responsabilidad penal del contador publico
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Contralor y revisor fiscal
... al Contralor y Revisor Fiscal, la responsabilidad que se deriva de su cumplimiento impone el deber ... a) Ser Contador Público, con tarjeta profesional, y ... b) ...
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Suplemento Normatividad Vigente Precios de Transferencia
... irmada por el representante legal y el contador público o revisor iscal respectivo ... 2. A ... de juramento, sin perjuicio de la responsabilidad solidaria y sanciones penales en los casos en que ... la misma rigurosidad exigible en materia penal, aun así el comportamiento sancionable debe ...
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Sentencia nº 76001-23-31-000-2002-01785-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 21 de Noviembre de 2017
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA - Niega
... para la configuración de la responsabilidad extracontractual del Estado- La responsabilidad ... que realizar, a causa de la investigación penal y para el legítimo ejercicio de su defensa, ... alegar de conclusión y al Ministerio Público para rendir concepto, respectivamente ... La ... admitió Guillermo Pallomari González, contador del llamado Cartel de las Drogas de Cali, en su ... -
Derecho ambiental contractual: la debida diligencia legal ambiental, el clausulado ambiental y sus efectos en las transaccionales comerciales
... . Esquemas particulares de responsabilidad. .1. Breve introducción a la responsabilidad ... civil extracontractual, la responsabilidad penal ambiental, la responsabilidad fiscal, la ... ón correspondiente certificada por un contador público. Ahora bien, la normativa comercial ...
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Sentencia nº 52001-23-31-000-2007-00509-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 10 de Noviembre de 2017
Nulidad absoluta del contrato de suministro. Acto administrativo de adjudicación. Caducidad de la acción contractual. Pliego de condiciones de la licitación pública
... , cuando, según afirmó, la que se publicó en la web era del 2 de septiembre de 2005 ... su momento tuvo que presentar una denuncia penal por el presunto delito de prevaricato por acción ... aportó con su oferta la opinión de un contador público independiente (…. ) y valorado en el ... y el contador público bajo cuya responsabilidad se hubiesen preparado los estados financieros ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 349/17 de Corte Constitucional, 25 de Mayo de 2017
AUDIENCIA POLICIVA. LA INASISTENCIA DEL PRESUNTO INFRACTOR A LA AUDIENCIA, SIN COMPROBAR LA OCURRENCIA DE FUERZA MAYOR O CASO FORTUITO, CONDUCE A TENER POR CIERTOS LOS HECHOS. Demanda de inconstitucionalidad contra el parágrafo 1º del artículo 223 de la Ley 1801 de 2016, por la cual se expide el Código Nacional de Policía y Convivencia. Los demandantes consideran que el precepto acusado deber...
... actores, es aplicable no solo al ámbito penal sino también al dominio del derecho de policía, ... desvirtúen esa presunción de responsabilidad, con lo cual la misma violación de la garantía ... que involucre aglomeraciones de público complejas o no complejas y decomiso (ídem, art ... -
El delito de lavado de activos
... previstos en el artículo 323 del Código Penal (peculado por apropiación, por ejemplo). La ... Ahora, los sectores público y privado, cada vez con mayor asiduidad, buscan ... aún no se ha contemplado la responsabilidad penal predicable a dichas personas, de ahí la ...
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Auto nº 1174A/22 de Corte Constitucional, 17 de Agosto de 2022
Con el presente auto la Sala Especial de Seguimiento de la Sentencia T-760/08 declara el nivel de cumplimiento medio de la orden vigésima cuarta de la referida providencia e imparte una serie de órdenes a varias entidades como el Ministerio de Salud y Protección Social, a la Comisión Nacional de Medicamentos y Dispositivos Médicos, a la Contraloría General de la República, a la Procuraduría...
... , (ii) la cantidad de fallos con responsabilidad emitidos, (iii) cuántas personas o funcionarios ... en el 2022, la entidad informó que se publicó el proyecto de circular por medio del cual se ... mejorar los resultados de la investigación penal, mediante una aproximación más analítica y ... con firma del representante Legal, Contador y Revisor Fiscal) ... CAS Y PRIVA- ... A ... -
Resolución número 27581 de 2017, por la cual se establecen los parámetros de presentación de la información de carácter subjetivo que las entidades supervisadas por la Superintendencia de Puertos y Transporte pertenecientes a los grupos de reporte información financiera 1, 2, y 3, deben enviar a la Superintendencia de Puertos y Transporte, correspondiente a la vigencia fiscal 2016
... de las empresas de servicio público de transporte y solicitar la información que ... Artículo 9º. Responsabilidad. En cumplimiento de su función, los ... por el Representante Legal, el Contador y dictaminados por el Revisor Fiscal de la ...
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Impuesto sobre la renta y complementarios
... 2053 de 1974] Las sociedades de responsabilidad limitada y asimiladas están sometidas al ... legal o quien haga sus veces y el contador público o revisor iscal respectivo. En el caso ...
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Libro primero: impuesto sobre la renta y complementarios
... 2053 de 1974] Las sociedades de responsabilidad limitada y asimiladas están sometidas al ... legal o quien haga sus veces y el contador público o revisor iscal respectivo. En el caso ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 41749 de 24 de Julio de 2017
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal de MedellínDelitos: Ocultamiento, alteración o destrucción de elemento material probatorio
... de instancia como eximente de responsabilidad y pilar de la absolución, “no encontraría ... Para el representante del Ministerio Público , el problema jurídico a resolver consiste en ... , el clérigo con el feligrés; el contador público y su cliente; el periodista con su ... -
AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 56396 del 03-02-2021
... ón de Ayapel, ratificaron que el orden público ... de la zona se veía alterado por el accionar ... el contador Gustavo Sánchez Gómez, en el que se ... se discute la responsabilidad penal de nadie, sino las acciones u ... omisiones ...
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Retención en la fuente del IVA
... b) Certiicación de contador público o revisor iscal en la que se indique que ... 2. 2. 1. 2 ¿Qué responsabilidad tienen los agentes de retención del IVA? ... (Código Penal, artículo 402 Inc. 1) ... 2. 2. 1. 2. 1 ¿Qué ...
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De los comerciantes
... personas y bajo la dirección y responsabilidad de éstas ... CONCORDANCIAS: (*Para su consulta ... 3. Cuando se anuncie al público como comerciante por cualquier medio ... 85 y 749. • Código Penal: Art. 46. • *Ley 1340 de 24 de julio de 2009: ... revisor iscal o a falta de este por un contador público independiente en la que se maniieste el ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 470/17 de Corte Constitucional, 19 de Julio de 2017
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA MODIFICA SU ESTRUCTURA Y CREAN UNOS CARGOS EN SU PLANTA DE PERSONAL. Control constitucional del Decreto Ley 888 de 2017, por medio del cual se modifica la estructura y se crean unos cargos en la planta de la Contraloría General de la República. Con la norma se crea en el precitado Órgano de Control, en el nivel superior de dirección del nivel central, la...
... afectación y compromiso del presupuesto público, lo cual reclama una vigilancia y control fiscal ... (marco de auditorías y juicios de responsabilidad fiscal) ... 3.4.7.2 Sistema Integral de ... ón, los órganos competentes de la justicia penal militar, la Comisión de acusaciones de la ... aceptados o prescritos por el Contador General.” ... [59] Definido en el artículo ... -
I. Génesis y evolución de la vigilancia y el control fiscal en Colombia
... ón de quienes tuvieran bajo su responsabilidad dicho manejo; con revisiones anuales y revisión ... : la primera instancia la conocía el Contador y la segunda instancia la ‘Oficina General de ... totalmente diferente de la responsabilidad penal"; se definió el propósito del juicio de cuentas \xE2" ... la eficiencia y eficacia del gasto público; 2) Introducir importantes cambios a la ...
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El auditor
... viven luchando por limitar la responsabilidad patrimonial o civil (2031/2016) ... Dice la ... Nuestra ley penal señala: ... “ ART. 21. —Modalidades de la ... , ellos están vinculados al cliente del contador. Bajo el supuesto según el cual el contador debe ... Recientemente IOSCO publicó el informe Transparency of Firms that Audit ...
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Acuerdo número 002 de 2018, por el cual se reglamenta la administración de las viviendas fiscales del Instituto de Casas Fiscales del Ejército
... de casas fiscales y sea de responsabilidad de la Brigada y Batallón ... 1.7. Designar como ... sin perjuicio de la acción disciplinaria, penal y las demás a que haya lugar ... 5.21. Realizar ... que sea trasladado a zonas de orden público donde no exista vivienda fiscal, siendo objeto de ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 47728 del 22-04-2020
Administrador. Profesionalismo. Delito de enriquecimiento ilícito de servidor público. Prueba al proceso
... de enriquecimiento ilícito de servidor público ... IDENTIFICACIÓN ... DEL PROCESADO ... como Juez 5º Penal Municipal con Funciones de Conocimiento de ... de ausencia de responsabilidad previstas por el artículo 32 ... ejusdem, y se ... -
Conceptos básicos
... y egresos (costos y gastos) y el nuevo contador debe tener dominio completo de esta herramienta, ...
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Procedimiento tributario
... Norma sobre racionalización del gasto público ... Modiica el inciso 2 del artículo 29 de la ... Sin perjuicio de las sanciones de tipo penal vigentes, por no consignar los valores retenidos, ... Los eximentes de responsabilidad previstos en el artículo 665 de este Estatuto se ... En este caso, el contador o revisor fiscal, así como el representante ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 57944 del 11-08-2021
Cargo de la función pública. Persona responsable del impuesto sobre las ventas. Retención tributaria. Autor del delito omisión del agente retenedor
... , que extiende la calidad de servidor público ... a los particulares que ejercen funciones de ... cargo, sino de endilgar responsabilidad por el factor funcional que ... le es inherente, ... contador, cuando fuere el caso, quienes para tales efectos ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 11001-31-03-041-2013-00035-01 del 09-06-2023
Falta de prueba del daño. Contrato de administración de valores. Delitos. Deber oficioso
... de presentación de la demanda, la causa penal ... adelantada contra los involucrados en el ... responsabilidad contractual » ... demandada también llamó ... el contador público Eduardo Jiménez Ramírez ... ( ... ) ; ... -
SENTENCIA nº 50001-23-31-000-2010-00569-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 07-05-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / ASPECTOS FÁCTICOS / ACTUACIÓN DE LA FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN / CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS LEGALES DE LA PRIVACIÓN DE LA LIBERTAD / SUPUESTOS FÁCTICOS DEL RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD APLICABLE EN CASOS DE PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / AUSENCIA DE RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL DEL ESTADO POR FALLA DEL SERVICIO / RÉGIMEN DE
... FÁCTICOS DEL RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD APLICABLE EN CASOS DE PRIVACIÓN INJUSTA DE LA ... / MEDIOS DE VINCULACIÓN AL PROCESO PENAL / DILIGENCIA DE INDAGATORIA / RESOLUCIÓN DE LA ... y falsedad ideológica en documento público, en grado de coautoría ... TÉRMINO PARA ...