responsabilidad penal del contador publico
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Acuerdo número 317 de 2016, por medio de la cual se establecen los requisitos para la adopción e implementación del sistema integral de prevención y control del lavado de activos y de la Financiación del Terrorismo (Siplaft) en las empresas o entidades operadoras deljuego de lotería tradicional o de billetes, del juego de apuestas permanentes o chance y de apuestas en eventos hípicos y los demás juegos cuya explotación corresponda a las entidades territoriales
... ó al Ministerio de Hacienda y Crédito Público ... Que el artículo 2º del Decreto 4144 de ... tipificado en el artículo 345 del Código Penal como "El que directa o indirectamente provea, ... Delegados, Contralores territoriales, Contador, Procurador General de la Nación, Viceprocurador ... ni da lugar a ningún tipo de responsabilidad para el operador reportante, ni para los ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 11001-31-03-041-2013-00035-01 del 09-06-2023
Falta de prueba del daño. Contrato de administración de valores. Delitos. Deber oficioso
... de presentación de la demanda, la causa penal ... adelantada contra los involucrados en el ... responsabilidad contractual » ... demandada también llamó ... el contador público Eduardo Jiménez Ramírez ... ( ... ) ; ... -
Procedimiento tributario
... Norma sobre racionalización del gasto público ... Modiica el inciso 2 del artículo 29 de la ... Sin perjuicio de las sanciones de tipo penal vigentes, por no consignar los valores retenidos, ... Los eximentes de responsabilidad previstos en el artículo 665 de este Estatuto se ... En este caso, el contador o revisor fiscal, así como el representante ...
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Sentencia Nº 76-111-60-00-247-2014-00370-01 del Tribunal Superior de Buga Sala Penal, 15-10-2021
Concurso. Contratación administrativa. Delito de falsedad ideológica en documento público. Trabajo
... uso de documento público falso y falsedad ideológica en documento ... contador del municipio” y “caso Richard Soto” ... Procuraduría y el reporte de responsabilidad fiscal emanado por la ... Contraloría, databan ... -
El delito de lavado de activos
... previstos en el artículo 323 del Código Penal (peculado por apropiación, por ejemplo). La ... Ahora, los sectores público y privado, cada vez con mayor asiduidad, buscan ... aún no se ha contemplado la responsabilidad penal predicable a dichas personas, de ahí la ...
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La vigilancia fiscal en el derecho comparado
... fundamentalmente con la responsabilidad de las personas que manejan dinero o bienes del ... se seleccionan por medio de un examen público reservado para categorías especiales de ... , e incluso presunción de responsabilidad penal, a los funcionarios encargados del manejo de ... ón de la Contaduría corresponde al Contador Mayor de Hacienda, designado por la Cámara de ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 39373 de 2 de Octubre de 2013
El asunto central está en establecer si los documentos que expiden los contadores tienen la naturaleza de públicos o privados, en orden a determinar la tipicidad de su comportamiento, cuando quiera que los documentos que expiden con connotación certificadora no correspondan a la verdad. SERVIDOR PÚBLICO - Contador público Rad: SENTENCIA C-037 DE 2003 | Tema: DOCUMENTO PÚBLICO - Certificaciones:
... de falsedad ideológica en documento público agravada por el uso ... HECHOS Y ... Rafael Castillo Álvarez , de profesión Contador Público, en su condición de Revisor Fiscal de ... 2 El contador tiene una especial responsabilidad frente al Estado y a sus clientes, toda vez que ... -
Sentencia nº 70001-23-31-000-2001-01159-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 3 de Agosto de 2017
Valoración del daño a la persona. Denuncia por los delitos de homicidio con fines terroristas. Amenaza de violación de los derechos humanos. Asesinato
... Responsabilidad del Estado por actos violentos de terceros; ii) ... la falla en la prestación del servicio público de protección y vigilancia, en tanto no se ... allegó con fines probatorios el expediente penal que se adelantó por la muerte del señor William ... Obra a fl.30, c. 1, certificación del contador Clodomiro González, de fecha 13 de julio de ... -
La auditoría ambiental como función de la administración pública en la protección del bien público ambiental, para construir la empresa ecológica como meta del desarrollo sostenible
El artículo trata el control ambiental a través de la auditoría, como herramienta evaluadora de la gestión ambiental, se parte del problema científico: insuficiencias en la ordenación jurídica de la auditoría ambiental en el sector estatal, incidente en su finalidad de control ambiental en pro de la empresa ecológica y el desarrollo sostenible. Tiene como objetivo argumentar los presupuestos...
... 2 La responsabilidad por daños al ambiente ... Señala los accidentes ... @yahoo.com.mx 41 Auditor Ambiental y Contador Contable Internacional. Argentina. Email: ... materias de Derecho Civil, Administrativo y Penal en relación a la exigencia de la responsabilidad ... -
Obligados aduaneros
... ARTÍCULO 40. ÁMBITO DE RESPONSABILIDAD ... El declarante responderá por la entrega de los ... Son los depósitos de carácter público o privado, habilitados por la DIAN ... , certificados por revisor fiscal o contador público ... 11. Presentar un cronograma de ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 41749 de 24 de Julio de 2017
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal de MedellínDelitos: Ocultamiento, alteración o destrucción de elemento material probatorio
... de instancia como eximente de responsabilidad y pilar de la absolución, “no encontraría ... Para el representante del Ministerio Público , el problema jurídico a resolver consiste en ... , el clérigo con el feligrés; el contador público y su cliente; el periodista con su ... -
De la inspección y vigilancia de las sociedades
... , las que regulan la sociedad de responsabilidad limitada ... Así mismo, las empresas ... b) Suministro al público, a la Superintendencia o a cualquier organismo ... autógrafas del representante legal, del contador de la sociedad y del revisor iscal, si lo ... en el artículo (*)238 del *Código Penal ... Si hubiere falsedad en documento privado con ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 57944 del 11-08-2021
Cargo de la función pública. Persona responsable del impuesto sobre las ventas. Retención tributaria. Autor del delito omisión del agente retenedor
... , que extiende la calidad de servidor público ... a los particulares que ejercen funciones de ... cargo, sino de endilgar responsabilidad por el factor funcional que ... le es inherente, ... contador, cuando fuere el caso, quienes para tales efectos ... -
Derecho a la vida privada: garantía constitucional restringida para los servidores públicos en Colombia
El objetivo de este artículo de revisión es analizar la vida privada de los funcionarios públicos frente a la función pública, es decir, eventos en los cuales el Estado colombiano investiga y sanciona comportamientos que hacen parte de la esfera privada de los funcionarios públicos. Desde el método hipotético deductivo y con la ayuda de técnicas como el análisis documental y estudio de caso, se...
... ón a la vida privada del servidor público ... Palabras clave ... Derecho ... Justicia se complementaría con el derecho penal delictivo (reato), el derecho contravencional, el ... e imputar cláusulas de responsabilidad disciplinaria desprovistas de contenido ... de vista, la función principal de un contador público es proporcionar la fe pública, tal y ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 47728 del 22-04-2020
Administrador. Profesionalismo. Delito de enriquecimiento ilícito de servidor público. Prueba al proceso
... de enriquecimiento ilícito de servidor público ... IDENTIFICACIÓN ... DEL PROCESADO ... como Juez 5º Penal Municipal con Funciones de Conocimiento de ... de ausencia de responsabilidad previstas por el artículo 32 ... ejusdem, y se ... -
Resolución número 03947 de 2023, por la cual se declara la apertura y se establecen los requisitos, las condiciones y el procedimiento para participar en el proceso de selección objetiva mediante el mecanismo de subasta, para otorgar permisos de uso del espectro radioeléctrico a nivel nacional, en las bandas de 700 MHz, 1900 MHz, AWS extendida, 2500 MHz y 3500 MHz
... el espectro electromagnético es un bien público que forma parte de Colombia, pertenece a la ... las relaciones entre ellos, su responsabilidad, la manifestación de que responderán ... en ningún país como responsable fiscal, penal o disciplinario, o su equivalente ... 5 ... án firmados por su representante legal y contador en el caso en que no tenga tal obligación o (iv) ...
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Evolución
... prescripción de los procesos de responsabilidad fiscal, entre otros ... 5 Algunos de los más ... concentrar la fiscalización del recurso público en el nivel nacional eliminando las ... eran administradas por un tesorero y un contador. Podría resultar extraño, pero cuando una Caja ... de lo establecido en el código penal y solo tenía alcance para imponer multas por el ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 140/20 de Corte Constitucional, 6 de Mayo de 2020
CONTROL FISCAL. EJERCICIO PODRÁ SER PREVENTIVO Y CONCOMITANTE. ATRIBUCIÓN DEL CONTRALOR PARA ADVERTIR A SERVIDORES PÚBLICOS Y QUIENES ADMINISTREN RECURSOS PÚBLICOS SOBRE EXISTENCIA DE RIESGO INMINENTE EN OPERACIONES O PROCESOS DE EJECUCIÓN. Demanda de inconstitucionalidad contra los artículos 1 (parcial) y 2 (parcial) del Acto Legislativo 4 de 2019, por medio del cual se reforma el Régimen de...
... la defensa y protección del patrimonio público". El control preventivo y concomitante no implicar\xC3" ... jurisdiccional de los fallos de responsabilidad fiscal gozará de etapas y términos procesales ... Hacienda presentado al Congreso por el Contador General de la Nación ... 16. Ejercer, ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 237/22 de Corte Constitucional, 30 de Junio de 2022
CONTROL FISCAL. COMPRENDE EL CONTROL FINANCIERO, DE LEGALIDAD, DE GESTIÓN, DE RESULTADOS. REVISIÓN DE LAS CUENTAS, EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO, APLICACIÓN DE LOS SISTEMAS DE CONTROL FISCAL, OBJETO DE LA RESPONSABILIDAD FISCAL Y DAÑO PATRIMONIAL DEL ESTADO. Demanda de inconstitucionalidad en contra de los artículos 2, 45 a 52, 124 (parcial) y 126 (parcial) del Decreto Ley 403 de 2020, por el...
... , a los ministros de Hacienda y Crédito Público, así como de Justicia y del Derecho, para que ... el adelantamiento del proceso de responsabilidad fiscal si se dan los presupuestos para ello ... aceptados o prescritos por el Contador General ... ARTÍCULO 47. Control de ... -
Intereses moratorios
... se aplicará la pena prevista en el Código Penal y la que se prevé en el inciso primero de este ... Los eximentes de responsabilidad previstos en el artículo 665 de ... este ... ón por no exhibir en lugar visible al público la certificación de la inscripción en el ... o su delegado - quien deberá ser contador público -hará parte de la misma en adición a ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 292/20 de Corte Constitucional, 5 de Agosto de 2020
EXENCIÓN TEMPORAL DE IVA A IMPORTACIÓN DE CIERTOS ELEMENTOS Y MECANISMOS DE PREVENCIÓN, PROTECCIÓN Y ATENCIÓN DE LA PANDEMIA DE COVID19. Control automático e integral de constitucionalidad del Decreto Legislativo 551 de 2020, por el cual se adoptan medidas tributarias transitorias en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica. La Corte encontró que la precitada disposición...
... úa la venta exenta, certificado por contador público o revisor fiscal, según sea el caso en ... del Congreso para establecer la responsabilidad política del Presidente y de los ministros por ... y de irretroactividad de la ley penal; el derecho a elegir y ser elegido; el derecho a ... -
El papel de la auditoría forense en un caso de lavado de activos en Santiago de Cali
Este trabajo de investigación analiza, desde la perspectiva de la auditoría forense, un caso específico de lavado de activos en Santiago de Cali, Colombia. El objetivo del trabajo de investigación es examinar el procedimiento judicial y penal del caso de lavado de activos, teniendo en cuenta el papel cumplido por la auditoría forense en la búsqueda de fraude financiero. Esta investigación es un...
... Jhonny Grajales-Quintero Contador público, Universidad del Valle. Profesor del ... ón es examinar el procedimiento judicial y penal del caso de lavado de activos, teniendo en cuenta ... Con ello, la responsabilidad del auditor integral en este procedimiento solía ... -
SENTENCIA nº 50001-23-31-000-2010-00569-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 07-05-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / ASPECTOS FÁCTICOS / ACTUACIÓN DE LA FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN / CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS LEGALES DE LA PRIVACIÓN DE LA LIBERTAD / SUPUESTOS FÁCTICOS DEL RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD APLICABLE EN CASOS DE PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / AUSENCIA DE RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL DEL ESTADO POR FALLA DEL SERVICIO / RÉGIMEN DE
... FÁCTICOS DEL RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD APLICABLE EN CASOS DE PRIVACIÓN INJUSTA DE LA ... / MEDIOS DE VINCULACIÓN AL PROCESO PENAL / DILIGENCIA DE INDAGATORIA / RESOLUCIÓN DE LA ... y falsedad ideológica en documento público, en grado de coautoría ... TÉRMINO PARA ... -
Introducción al régimen de los bienes
... ón por la cual, en términos de responsabilidad, es más amplia la galería de los bienes ... en todo lo que contraviene al derecho público de la nación ... ” ... Como se dijo, no todos ... cultural, goza de protección en materia penal. La ley 599 de 2000 en su artículo 204 al ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 441/21 de Corte Constitucional, 9 de Diciembre de 2021
LEY MARCO DE ADUANAS. RÉGIMEN SANCIONATORIO Y DECOMISO DE MERCANCÍAS. PROCEDIMIENTO DEBE ESTAR CONSAGRADO EN LOS DECRETOS QUE EXPIDA EL GOBIERNO EN DESARROLLO DE LA LEY MARCO. Demanda de inconstitucionalidad en contra del numeral 4 del artículo 5 de la Ley 1609 del 2013, “Por la cual se dictan normas generales a las cuales debe sujetarse el Gobierno para modificar los aranceles, tarifas y demás...
... 1. Es responsabilidad social de los Funcionarios Públicos y los ... ), el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio del Interior solicitaron a la ... , el régimen fiscal o el régimen penal o criminal del contrabando, que deben ser ...