requerimiento ordinario dian

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  • Sentencia nº 25000-23-24-000-2002-90012-01 de Consejo de Estado - Seccion Primera, de 9 de Septiembre de 2004

    ...OSTAU DE LAFONT PIANETA. Bogotá, D. C., nueve (09) de septiembre del dos mil cuatro (2004). Radicación número: 25000-23-24-000-2002-90012-01. Actor: FLORCARGA S.A. Demandado: LA NACIÓN – DIAN. Referencia: APELACIÓN SENTENCIA. La Sala decide el recurso de apelación interpuesto por la parte demandada contra la sentencia proferida el 19 de junio de 2003 por el Tribunal Administrativo de ...Después de un nuevo requerimiento, ahora de carácter especial, al no aceptar las explicaciones dadas por la actora, la DIAN profirió la Resolución 3726 de 24 de abril de 2001, imponiéndole una multa de $90.727.176.oo, equivalente ... aplicado retroactivamente una norma sancionatoria, por cuanto le solicitó a la actora que pusiera la mercancía a su disposición el 26 de octubre de 2000, mediante el requerimiento ordinario 63-00-042-2092, el cual fue contestado el 15 de noviembre de 2000, fecha que se debe tener como la de ocurrencia de los hechos, pues es ahí cuando se determina la imposibilidad de aprehender la ...

  • Sentencia nº 15001-23-31-000-1999-01351-01(13802) de Consejo de Estado - Seccion Cuarta, de 21 de Septiembre de 2006

    ...Previa expedición del pliego de cargos, la DIAN profirió la Resolución Sanción 0252 de 6 de octubre de 1998, por gastos no explicados, que fue confirmada en reconsideración por medio de Resolución 0001 de 26 de marzo de 1999. la DEMANDA. ...Además, el contribuyente se negó a corregir la declaración, como se le solicitó en el requerimiento ordinario. Para imponer la sanción por gastos no explicados no debe aplicarse aisladamente el artículo 663 Estatuto Tributario, pues también debe tenerse en cuenta la Orden Administrativa 03 de ...

  • Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales

    ... del lugar de la sede de administración efectiva, la decisión acerca de dicha determinación será tomada por el Comité de Fiscalización de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Parágrafo 4º. Salvo disposición expresa en contrario, las expresiones "sede efectiva de administración" y "sede de dirección efectiva" tendrán para efectos tributarios el mismo significado. ... por el simple hecho de que realice sus actividades en el país a través de un corredor o de cualquier otro agente independiente, siempre que dichas personas actúen dentro del giro ordinario de su actividad. No obstante, cuando el agente independiente realice todas o casi todas sus actividades por cuenta de tal empresa, y entre esa empresa y el agente se establezcan, pacten o impongan ... diferencia entre el costo fiscal ajustado y el valor comercial en la fecha antes mencionada no generará renta por diferencia patrimonial, ni ocasionará sanciones, ni será objeto de requerimiento especial, ni de liquidación de revisión ni de aforo. Las personas naturales y jurídicas podrán tomar el ajuste que se origina por la aplicación de los artículos 72 y 73 del Estatuto Tributario ...

  • Sentencia nº 66001-23-31-000-2002-01158-01(15874) de Consejo de Estado - Seccion Cuarta, de 12 de Diciembre de 2007

    ...C, doce (12) de diciembre de dos mil siete (2007). Radicación número: 66001-23-31-000-2002-01158-01(15874). Actor: IDALY MUÑOZ LOPEZ. Demandado: DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN. FALLO. Decide la Sala el recurso de apelación interpuesto por la demandada contra la sentencia de 30 de septiembre de 2005, proferida por el Tribunal Administrativo de Risaralda, en el ...ANTECEDENTES. El 3 de julio de 1998 Idaly Muñoz López presentó declaración de renta de 1997, como rentista de capital. Por requerimiento ordinario de 25 de abril de 2000, la DIAN pidió a la actora corregir la declaración, porque había diferencias entre los ingresos declarados y los reportados en los extractos bancarios. El 15 de ...

  • V A R I O S Corte Suprema de Justicia Acuerdo número 001 de 2011

    ...h) Proponer al Consejo de Ministras y Ministros de Relaciones Exteriores el proyecto de presupuesto ordinario anual de funcionamiento para su consideracion y aprobacion. El Consejo de Delegadas y Delegados esta conformado por una o un representante acreditado por cada Estado Miembro. Se reune con una ... el Capitulo III lo concerniente a las condiciones de permanencia -articulos 7°, 8° modificado por el articulo 3° del Decreto 3556 de 2008 y 9°-, estableciendo de manera taxativa requerimientos minimos para cada una de ellas, en cumplimiento de condiciones de capacidad tecnico-administrativa, tecnologica y cientifica y financiera. "Articulo 4°. Capacidad Tecnico-Administrativa. Las ... en el paragrafo de los articulos 35 y 36 del Decreto 4048 de 2008, se autoriza hasta el 31 de julio de 2011, el apoyo de miembros de la Policia Fiscal y Aduanera a los empleados publicos de la DIAN, en el desarrollo de las actividades de control en zona primaria aduanera en el proceso de viajeros, en los Aeropuertos de El Dorado de la ciudad de Bogota, D. C., Alfonso Bonilla Aragon del ...

  • Sentencia nº 08001-23-31-000-2006-01952-01(17734) de Consejo de Estado - Seccion Cuarta, de 12 de Marzo de 2012

    DECLARACION PRIVADA – Firmeza / REQUERIMIENTO ESPECIAL – Notificación / INSPECCION TRIBUTARIA – Su practica suspende el término para notificar el requerimiento especial. Objeto. El artículo 714 del Estatuto Tributario dispone que las ...Actor: SOCIEDAD TRANSCOM COLOMBIA S.A. Demandado: DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES. FALLO. La Sala decide el recurso de apelación interpuesto por la U.A.E. DIAN contra la sentencia del 9 de abril de 2008, proferida por el Tribunal Administrativo del Atlántico, que falló lo siguiente:. “1- Inhíbese el tribunal para pronunciarse sobre la legalidad del ...Ausencia de valor probatorio de ciertas afirmaciones hechas por la DIAN y de los documentos denominados “declaración juramentada” del señor Alfredo Vega y del “Requerimiento Ordinario 0206320040002669”. Afirmó que la DIAN no probó la veracidad de los hechos contenidos en los actos acusados, en la medida en que no demostró que hubo oportunidad para practicar la inspección o ...

  • Sentencia nº 54001233300020120002100 de Tribunal Superior de Distrito Judicial de Cúcuta, Sala Laboral, 14 de Marzo de 2013

    ...Radicación número :54-001-23-33-000-2012-00021-00. Actor :Luís Carlos Hernández Peñaranda. Demandado :Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –. DIAN. Medio de control :Nulidad y Restablecimiento del Derecho. AUDIENCIA INICIAL - ARTÍCULO 180 CPACA. En San José de Cúcuta, departamento Norte de Santander, siendo las nueve (9:00) horas del día ...2. • Hecho número 8. Tiene que ver con la oportunidad legal, en que el Señor Hernández Peñaranda da respuesta al Requerimiento Especial de 25 de mayo de 2010, por medio de la cual informaba a la DIAN su actividad jurídica, así como los procesos en los que fungió como apoderado judicial y los pagos que realizó. Allí ... de las pruebas practicadas y recaudadas por funcionarios de la DIAN y a su vez, el actor tuvo la oportunidad de contradecirlos u objetarlos cuando le fue notificado el requerimiento ordinario N° 072382009000264 el 05 de noviembre de 2009, el requerimiento especial N° 69 del 28 de mayo de 2010, el auto N° 900.021 del 12 de octubre de 2010 y la liquidación oficial de revisión de ...

  • Sentencia nº 25000-23-27-000-2006-00716-01(18766) de Consejo de Estado - Seccion Cuarta, de 24 de Mayo de 2012

    ...Determinación de glosas. Requisitos para que proceda la reducción de la sanción / CORRECCION DE LA DECLARACION TRIBUTARIA INICIAL EN LA RESPUESTA AL REQUERIMIENTO ESPECIAL – La corrección que se haga en este término se considera provocada y debe limitarse a las glosas propuestas por la Administración / CORRECCION PROVOCADA DE LA LIQUIDACION INICIAL – Lo ...Por consiguiente, la modificación de la liquidación privada en aspectos no cuestionados por la DIAN excede el alcance del artículo 709 del Estatuto Tributario e invalida la declaración de corrección, sin que la entidad demandada deba proferir un acto administrativo independiente que anule la ..., suministros, productos y recursos renovables y no renovables, que se utilizan en los procesos de transformación, consumo, alquiler o venta dentro de las actividades propias del giro ordinario de los negocios del ente económico. En el grupo 14 figuran las cuentas 1465 – Inventarios en Tránsito y 1405 – Materias Primas. La cuenta 1465 – Inventarios en Tránsito se utiliza para ...

  • Sentencia nº 66001-23-31-000-2010-00100-01(19630) de Consejo de Estado - Seccion Cuarta, de 1 de Agosto de 2013

    ...FUENTE FORMAL: ESTATUTO TRIBUTARIO - ARTICULO 720 / CODIGO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO - ARTICULO 138. NOTA DE RELATORIA: La síntesis del asunto es la siguiente: En requerimiento especial, la DIAN propuso modificar la declaración del IVA que Cooperadores Cooperativa de Trabajo Asociado- Cooperadores CTA presentó por el 6 bimestre de 2006. Aunque la contribuyente respondió ...Conforme con la respuesta del requerimiento ordinario de información, la DIAN estableció que en la declaración de IVA por el bimestre 6º del año 2006 se registraron como ingresos gravados solamente $343.390.000, a pesar de que los ingresos ...

  • Sentencia nº 05001-23-31-000-1999-03380-01(14716) de Consejo de Estado - Seccion Cuarta, de 27 de Septiembre de 2005

    ...ANTECEDENTES. Mediante Requerimiento Ordinario 59-11-1-49-192 de 31 de octubre de 1997, la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales de Medellín, solicitó a la EMPRESA DE TRANSPORTE MASIVO DEL VALLE DE ABURRÁ LTDA. corregir ...