eficacia probatoria de los libros contables
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El debido proceso y la cadena de custodia frente a las pruebas judiciales presentadas por el auditor forense
El presente artículo tiene como objetivo relatar el proceso que se debe seguir en la cadena de custodia tal como lo expresa la Ley 906 de 2004 (Congreso de la República de Colombia, 2004), específicamente en un encargo de auditoría forense, lo anterior en razón a que todo proceso de auditoría debe ajustarse a las normas internacionales de auditoría (NIAS), contenidas en el Decreto 2420 de...
... eficiencia y eficacia en dicho encargo. De igual forma, dentro de la ... forenses como aquellos profesionales contables que ayudan a encontrar la evidencia del fraude; y ... la pericia es una actividad procesal probatoria que tiene lugar en el periodo de prueba del ... documentos internos y externos, como los libros contables probatorios, acatarán las ... -
Reglamentar los títulos valores electrónicos: un paso necesario para la consolidación del comercio sin papel en Colombia
Si bien es cierto que la Ley 527 de 1999, garantiza la existencia jurídica de los títulos valores electrónicos y que, su circulación, ha sido posible gracias a la aplicación del principio de la autonomía de la voluntad, la importancia de los títulos valores electrónicos para el comercio nacional e internacional amerita la intervención del legislador con el fin eliminar la inseguridad jurídica...
... 527, sobre la admisibilidad y fuerza probatoria de los mensajes de datos 8 , aunque, la ausencia ... ó n hasta que pierda su validez o eficacia ” 23 ... No siendo suficiente ... ART Í CULOS EN LIBROS ... Gurrea Martínez, Aurelio y Remolina, ... -
Circular externa número 100-220-000001 de 2012
... ón Política, entre otros, los de eficacia, economía y celeridad, mediante la ... Supresión de la inscripción de los libros de contabilidad en el Registro Mercantil ... En ... No obstante, cuando existan registros contables que dan cuenta de hechos económicos ... 6. Validez probatoria de los registros de contabilidad y libros de ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 08001-31-03-003-2010-00324-01 de 28 de Mayo de 2019
Procedencia: Tribunal Superior Sala Civil - Familia de BarranquillaTema: PROVIDENCIA EN PROCESO DE ANÁLISIS Y TITULACIÓN POR LA RELATORÍA - La providencia puede ser descargada desde los formatos Word y Pdf.
... de derecho por desconocer la carga probatoria que le ... correspondía a la parte accionante ... que los mismos, carecen por completo de eficacia ... demostrativa.” En relación a la ... facturas y soportes contables;” ... “(…) En tal situación, la ... como reconoce la misma sentencia, los libros", los soportes contables ... y las facturas, tambi\xC3" ... -
Sentencia nº 08001-23-33-000-2013-00103-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 5 de Diciembre de 2018
DIRECCIÓN PROCESAL EN EL PROCESO TRIBUTARIO - Naturaleza. Prevista en el artículo 564 del Estatuto Tributario, es de carácter especial frente a la dirección de notificación general prevista en el artículo 563 del Estatuto Tributario / DIRECCIÓN GENERAL EN EL PROCESO TRIBUTARIO - Es la registrada en el Rut / DIRECCION PROCESAL - Alcance / PROCESO DE DETERMINACIÓN Y DISCUSIÓN - En él se aplica lo...
... que suministró documentos y soportes contables y tributarios que le sirvieron de fundamento a la ... las prescripciones legales, (ii) si los libros se encuentran registrados en la cámara de ... causal de nulidad sino un requisito de eficacia y oponibilidad del acto ... 2. De ... y, con ello, restringió la libertad probatoria ... 3. La presunción de ingresos en ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 76001-31-03-005-2004-00247-01 del 21-09-2020
Acción de simulación. Hecho indicador sin las pruebas. Escritura pública de compraventa. Valor del contrato
... más idóneos para acreditarlo, como libros contables, garantías o movimientos bancarios; ... la manifiesta y errónea valoración probatoria ... Sin tales yerros, la conclusión ... que gobiernan su producción, aducción, eficacia, asunción y evaluación. Por esto, es preciso ... -
Auto nº 85001-23-31-000-2007-00116-03 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 8 de Febrero de 2019 (caso AUTO nº 85001-23-31-000-2007-00116-03 de Consejo de Estado (SECCION TERCERA) del 08-02-2019)
ACCIÓN DE CONTROVERSIAS CONTRACTUALES – Auto que resuelve apelación del que resolvió el incidente de liquidación de condena / INCIDENTE DE LIQUIDACIÓN DE PERJUICIOS - Debe ceñirse a los parámetros fijados en la sentencia / CONTRATO DE SUMINISTRO DE MEDICAMENTOS – Se alegó incumplimiento de obligaciones contractuales por parte del Hospital de YopalSíntesis del caso: La sociedad Ruiz Amézquita y...
... indebida valoración probatoria que incidió en la liquidación de la condena ... Los comerciales deben aportar los libros ... de comercio que dan cuenta de la actividad ... contables que sustente el suministro de los medicamentos ... posibilidad de hacer valer en juicio la eficacia probatoria que por ley ... pudiere corresponderle ... -
Auto de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 76001-31-03-006-2000-00779-01 de 29 de Noviembre de 2016
Procedencia: Tribunal Superior Sala Civil de CaliFuente formal: Ley 153 de 1887 art. 40 / Código General del Proceso art. 624 625 / Código de Procedimiento Civil art. 368 374 / Decreto 2651 de 1991 art. 51 / Ley 446 de 1998 art. 162Asunto: Se presentó demanda de casación en proceso ordinario, donde en el libelo introductorio se pretendió que se revocaran unas daciones en pago contenidas en...
... , se realizaron “análisis de hechos contables” , ni mucho menos se expusieron los motivos por ... operaciones se reflejaron “en los libros que conforman la contabilidad del empresario” , ... Ricardo Muriel, no tiene la eficacia probatoria para dar por demostrados los hechos ... -
Sentencia Nº 25000233700020160127400 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 14-02-2019
... por cuanto por un lado desestimó los libros oficiales pero por otro basó el desconocimiento ... , la conciliación fiscal y los asientos contables certificados, entregados en la visita tributaria ... Indebida valoración probatoria que derivó en la disminución de los reglones 52 ... , la contabilidad carece de eficacia probatoria en favor del comerciante obligado a ...
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Sentencia de Tutela nº 430/16 de Corte Constitucional, 11 de Agosto de 2016
ACCION DE TUTELA CONTRA LAUDOS ARBITRALES. PROCEDENCI. El municipio de San José de Cúcuta presentó la acción de tutela en contra del Tribunal de Arbitramento de la Cámara de Comercio de dicha ciudad, tras considerar que en el laudo que profirió en el 2010, al resolver las controversias que surgieron en relación con el contrato de concesión de servicios públicos que suscribió con la empresa...
... áctico relacionado con la valoración probatoria que llevó al fallador a condenar al Municipio al ... algunas precisiones sobre los periodos contables, la estructura tarifaria y otros aspectos del ... artículo 113 del Decreto 960 de 1970, los libros de protocolo no pueden sacarse de las notarías ... como mecanismo para garantizar la eficacia jurídica del contenido constitucionalmente ... -
SENTENCIA SUSTITUTIVA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 08001-31-03-003-2010-00324-01 del 01-09-2021
Perjuicios por daño emergente. Indemnización a título de lucro cesante. Incendio total. Contador público
... sentencia, los libros, los soportes contables y las facturas, también ... la consabida orfandad probatoria", y sin perder de vista que la ... evidencia suger\xC3" ... pero a voces del canon 59 ejusdem , la eficacia probatoria de ... esos libros está supeditada a ... -
SENTENCIA nº 52001-23-33-000-2017-00306-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 27-08-2020
RECURSO DE APELACIÓN / MEDIO DE CONTROL PARA LA REPARACIÓN DE LOS PERJUICIOS CAUSADOS A UN GRUPO Por atentado terrorista que causó la rotura del oleoducto Trasandino / LEGITIMACIÓN EN LA CAUSA POR ACTIVA Debe ser analizada de manera oficiosa / FALTA DE LEGITIMACIÓN EN LA CAUSA POR ACTIVA / AUSENCIA DE UNIFORMIDAD DEL GRUPO AFECTADO EN CONDICIÓN DE PESCADORES No se acreditó la actividad...
... constancias carecían de soportes contables que dieran fe de su ... dicho. Inconforme con lo ... de toda eficacia probatoria. (…) [L]os integrantes del grupo ... que se expidan con fundamentos en los libros" de ... contabilidad, revisoría fiscal y prestaci\xC3" ... -
Sentencia de Tutela nº 210/23 de Corte Constitucional, 8 de Junio de 2023
... ón, cuando no existe evidencia probatoria contundente [54] ... 7. ... La eficacia se relaciona con la oportunidad de esta ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 11001-3103-010-2000-00155-01 del 22-06-2011
... ía una previa inspección judicial de los libros ... sobre los que recayó el dictamen, lo cual ... opinión del actor, la valoración probatoria efectuada ... por el Tribunal, contravino el ... advertir que se hizo sobre los libros contables ... registrados en la Cámara de Comercio, los ... recurrente que al negarse la eficacia" probatoria al dictamen ... contable, se negó err\xC3" ...
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Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-00248-02 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 10 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-00248-02 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 10-10-2019)
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN MATERIA TRIBUTARIA – Alcance / REGISTRO DE OFICINAS, ESTABLECIMIENTOS Y DEMÁS LOCALES DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE POR PARTE DE LA DIAN – Finalidad / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS – Titular e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO – Pruebas admisibles / PRUEBA...
... LA DIAN Finalidad / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE ... VERACIDAD ... depositarios de sus documentos contables o sus archivos », con el fin ... inmovilizar y ... validez y eficacia probatoria. ( ) En las condiciones señaladas, ... inspección contable, ni solicitud de libros de contabilidad ... Argumentó que los actos ... -
Sentencia de Unificación nº 556/16 de Corte Constitucional, 13 de Octubre de 2016
ACCION DE TUTELA CONTRA PROVIDENCIA JUDICIAL. PROCEDENCIA POR VULNERACION DEL DEBIDO PROCESO DEL BANCO DE LA REPUBLICA EN LAUDO ARBITRAL. El Banco de la República interpuso la acción de tutela en contra del laudo proferido por el Tribunal de Arbitramento demandado y la providencia dictada por la Sección Tercera, Subsección C del Consejo de Estado que resolvió desfavorablemente el recurso de...
... entrar a discutir la valoración probatoria o jurídica efectuada por el juez […]”. [27] ... - se abstuvo de reconocerle eficacia al artículo 97 del Estatuto Orgánico del ... de controversia, como los registros contables “prueba de rigor en materia comercial, los ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 11001-31-03-036-2009-00625-01 del 15-02-2021
... exhibición de documentos a los libros (sic) ... y papeles de ... comercio de la parte ... fundadas en documentos contables que no fueron allegados al proceso ... en lo ... valoración probatoria vigente, el que tras desplazar la tarifa ... Negarles eficacia probatoria a los documentos arrimados por un ...
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Versión original
Decreto número 1165 de 2019, por el cual se dictan disposiciones relativas al Régimen de Aduanas en desarrollo de la Ley 1609 de 2013
... incisos anteriores, habrá libertad probatoria de conformidad con lo establecido por el ... 14. Llevar los libros, registros y/o documentos aduaneros exigidos, ... , registros, sistemas y soportes contables y datos comerciales, pertenecientes a las ... la necesidad de la prueba, publicidad, eficacia, contradicción y evaluación de las pruebas ...
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Libro primero
... con el argumento de mejorar eficiencia y eficacia en los resultados del ejercicio fiscalizador ... no solo las operaciones numéricas o contables dentro del ejercicio de la gestión fiscal, sino ... darle fuerza probatoria con grado de certeza al informe técnico ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE DESCONGESTIÓN LABORAL N.º 4 nº 51933 del 26-02-2019
... contables de enero, febrero y marzo de 2007, así como ... desvirtuar la conclusión probatoria a la que llegó el a ... a efectos de determinar ... errores tengan eficacia en el recurso extraordinario de casación ... los comprobantes de los asientos de sus libros ... de contabilidad, de manera que en cualquier ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 11001-31-03-041-2013-00035-01 del 09-06-2023
Falta de prueba del daño. Contrato de administración de valores. Delitos. Deber oficioso
... a su cuantificación, hubo precariedad probatoria que impedía ... con el rigor que este elemento ... libros y registros contables de Fajobe6 ... y ... examinar la eficacia probatoria del ... dictamen pericial que ... -
Circular externa número 100-000008 de 2016
... IV - SUPRESIÓN DE LA INSCRIPCIÓN DE LOS LIBROS DE CONTABILIDAD EN EL REGISTRO MERCANTIL ... 3. Validez probatoria de los registros de contabilidad y libros de ... L. Efectos contables derivados de la conversión ... M ... la finalidad de examinar la gestión y eficacia de la actividad del liquidador ... Para el ...
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Sentencia Nº 25000-23-37-000-2017-00109-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 23-10-2019
... – Bienes despreciables / VALORACIÓN PROBATORIA – En materia tributaria / PRUEBA CONTABLE – ... una unidad de varios medios de prueba: Los libros, los comprobantes externos e internos, y todos ... relación directa con los registros contables" / AUTOS DE VERIFICACIÓN O CRUCE DE INFORMACIÓN \xE2" ... Todo, porque en virtud del principio de eficacia, hay irregularidades que pueden sanearse por la ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN LABORAL nº T 94041 del 04-08-2021
Carga de la prueba. Responsabilidad. Título valor
... eficacia ... entonces al presente mecanismo de amparo ... , resulta ser cierto que la disciplina probatoria tiene decantado ... como axioma que las ... declaraciones de las partes, de terceros, libros ... contables, certificaciones de transacciones ... - Gaceta del Congreso del 10-11-2020 - Número 1283 (Contenido completo)