fiscalizacion posterior
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Derrogado
Circular Básica Jurídica (Circular Externa 007 de 1996)
... ón de la Superintendencia conlleva un control de legalidad posterior que presupone la aprobación por parte del órgano social competente; es ... Como órgano privado de fiscalización, la revisoría se encuentra estructurada con el ánimo de dar seguridad a ...
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El título minero
... sobre el suelo y subsuelo, que actualmente son objeto de fiscalización, seguimiento y control por parte de las entidades competentes ... La ... la solicitud de legalización de minería tradicional B, por ser posterior y hallarse totalmente superpuesta con otra solicitud de legalización de ...
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SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-00986-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 21-05-2020
HECHOS CONSIGNADOS EN LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, EN LAS CORRECCIONES A LAS MISMAS O EN LAS RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS ADMINISTRATIVOS – Presunción de veracidad / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD – Admite prueba en contrario / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA VERACIDAD DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y DE LAS RESPUESTAS A LOS REQUERIMIENTOS – Titularidad / DETERMINACIÓN DE TRIBUTOS CON FUNDAMENTO...
... desvirtuarla mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización ... e investigación previstas en el artículo 684 del ... Estatuto ... impide la posterior presentación y valoración de tales ... documentos, pues lo cierto es que ... -
Sentencia nº 54001-23-33-000-2013-00194-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 14 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2013-00194-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 14-08-2019)
RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES POR SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CUEROS - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / RECONOCIMIENTO DE IMPUESTOS DESCONTABLES - Debe demostrarse su correspondencia en relación con los ingresos adicionados / SANCIÓN POR INEXACTITUD. Procedencia / PRINCIPIO DE FAVORABILIDAD EN RÉGIMEN SANCIONATORIO...
... OPERACIONES DE COMPRA DE CUEROS - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / RECONOCIMIENTO DE ... tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea posterior"». (…) [D]e conformidad con lo previsto en los artículos 188 del C\xC3" ... -
Sentencia nº 05001-23-31-000-2008-00165-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 23 de Agosto de 2018
Valor de la mercancía. Aprehensión aduanera. Declaración de importación. Acto administrativo
... ón Local de Aduanas Nacionales Medellín, División de Fiscalización Aduanera, mediante el cual se declara de CONTRABANDO y en consecuencia se ... se trataran de las mismas mercancías objeto de aprehensión y posterior decomiso; pues al analizarlas a la luz del documento de ingreso, ... -
Decreto 4048 de 2008, por el cual se modifica la estructura de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
... administración de los impuestos comprende su recaudación, fiscalización, liquidación, discusión, cobro, devolución, sanción y todos los demás ... 1. Realizar la planeación y ejercer el control posterior sobre las actividades relacionadas con la prevención, investigación, ...
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Sentencia nº 41001-23-31-000-2003-01031-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 11 de Mayo de 2017
Valor de las amortizaciones. Ajuste especial. Ingreso tributario. Renta exenta de la declaración del impuesto
... que sí es procedente lo propuesto por la División de Fiscalización Tributaria de esta Administración Local y mantiene el incremento de los ... tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea posterior.” La citada norma se aplica en concordancia con los artículos 287 de ... -
SENTENCIA nº 11001-03-15-000-2020-04178-00 de Consejo de Estado (SALA PLENA DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SALA ESPECIAL DE DECISIÓN No. 4) del 14-12-2020
CONTROL INMEDIATO DE LEGALIDAD Parámetros normativos / ESTADO DE EXCEPCIÓN Control político / ESTADO DE EXCEPCIÓN Control judicial / ESTADO DE EXCEPCIÓN Límites a las facultades excepcionales del Gobierno[M]ás allá de los requisitos de modo, tiempo y lugar a los que se supeditó la procedencia de la declaratoria del estado de excepción incluido en la Carta guerra exterior, conmoción...
... la ciudadanía, en una fórmula híbrida que amalgamó una fiscalización de origen político y judicial (constitucional y de legalidad) sobre las ... (iv) Posterior: la vigencia del acto sometido a control no depende del examen judicial ... -
Ley 1816 de 2016, por la cual se fija el régimen propio del monopolio rentístico de licores destilados, se modifica el impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares, y se dictan otras disposiciones
... del anís, o sus mezclas, seguido o no de destilación y posterior dilución hasta el grado alcoholimétrico correspondiente, así mismo se ... En ejercicio de las facultades de fiscalización" esta información podrá ser solicitada en cualquier momento ... Art\xC3" ...
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Acto Legislativo número 04 de 2019, por medio del cual se reforma el Régimen de Control Fiscal
... El control fiscal se ejercerá en forma posterior y selectiva, y además podrá ser preventivo y concomitante, según sea ... los ingresos corrientes de libre destinación más cuota de fiscalización que aportarán los sujetos de control del respectivo departamento, ...
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Resolución número 000042 de 2020, por la cual se desarrollan los sistemas de facturación, los proveedores tecnológicos, el registro de la factura electrónica de venta como título valor, se expide el anexo técnico de factura electrónica de venta y se dictan otras disposiciones en materia de sistemas de facturación
... trata este parágrafo no excluye las amplias facultades de fiscalización y control de la Administración Tributaria ... Parágrafo 2º. La ... (DIAN), la validación a cargo de la citada entidad y la posterior expedición de la factura electrónica de venta por parte del facturador ...
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Versión original
Ley 2056 de 2020, por la cual se regula la organización y el funcionamiento del Sistema General de Regalías
... anteriormente, sin que este voto requiera refrendación posterior ... Cada Órgano Colegiado de Administración y Decisión Regional ... y explotación de recursos naturales no renovables; y de la fiscalización de la exploración y explotación de recursos naturales no renovables, ...
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Sentencia nº 15001-23-33-000-2013-00622-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 5 de Abril de 2018
Denuncio tributario. Beneficio de auditoría en la declaración del impuesto sobre la renta. Requerimiento especial de la declaración. Iva
... en el IVA, ni atendió la comprobación solicitada en la fiscalización adelantada por la DIAN. Y, además, no honró la carga de la prueba que ... con el cual en el ámbito sancionador se debe aplicar la norma posterior, siempre que sea más favorable que aquella que se encontraba vigente para ... -
Sentencia nº 68001-23-31-000-2006-03349-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 22 de Septiembre de 2016
Valor de la importación de la mercancía. Servidores públicos. Sanción cambiaria. Actuación administrativa por violación al régimen cambiario
... Adujo que la División de Fiscalización Tributaria y Aduanera, mediante la Resolución 000196 de 18 de marzo de ... fundamento en las facultades de fiscalización e investigación posterior con las que cuenta para el aseguramiento del cumplimiento efectivo de las ... -
Ley 1942 de 2018, por la cual se decreta el presupuesto del Sistema General de Regalías para el bienio del 1º de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2020
... Las apropiaciones destinadas para la fiscalización de la exploración y explotación de los yacimientos, el conocimiento y ...
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Control fiscal
... 14 ... Gerencia pública y control fiscal ... Posterior a la promulgación de la Constitución Nacional de 1886, se restablece la ... ón del 100 % de las Auditorías, Actuaciones especiales de fiscalización y Atención de Denuncias ... Control fiscal ... República podrá ...
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Circular externa número 100-000005 de 2017
... a ejercicios anteriores suponen que fueron objeto de fiscalización individual en la oportunidad legal correspondiente ... De otra ... A. Que la información que contenga sea accesible para su posterior consulta ... B. Que el mensaje de datos o el documento sea ...
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SENTENCIA nº 11001-03-15-000-2020-01507-00 de Consejo de Estado (SALA PLENA DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SALA ESPECIAL DE DECISIÓN No. 4) del 01-09-2020
CONTROL INMEDIATO DE LEGALIDAD Parámetros normativos / ESTADO DE EXCEPCIÓN Control político / ESTADO DE EXCEPCIÓN Control judicial / ESTADO DE EXCEPCIÓN Límites a las facultades excepcionales del Gobierno[M]ás allá de los requisitos de modo, tiempo y lugar a los que se supeditó la procedencia de la declaratoria del estado de excepción incluido en la Carta guerra exterior, conmoción...
... la ciudadanía, en una fórmula híbrida que amalgamó una fiscalización de origen político y judicial (constitucional y de legalidad) sobre las ... (iv) Posterior: la vigencia del acto sometido a control no depende del examen judicial ... -
Sentencia nº 25000-23-37-000-2015-01072-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 1 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-01072-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 01-08-2019)
DEVOLUCIONES O COMPENSACIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA - Reiteración de jurisprudencia / DEVOLUCIONES O COMPENSACIONES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA - Alcance. No constituyen un reconocimiento definitivo / SANCIÓN POR DEVOLUCIÓN IMPROCEDENTE - Normativa / SANCIÓN POR DEVOLUCIÓN IMPROCEDENTE – Objeto / DECLARACIONES TRIBUTARIAS – Efectos. Gozan de presunción de veracidad / NOTIFICACIÓN DE LA...
... o rechazos derivados del ejercicio de las facultades de fiscalización de la Administración. La Sala observa que por cuenta de la presunción de ... tributario, aun cuando la ley permisiva o favorable sea posterior.” Frente a la aplicación del principio de favorabilidad, la Sala de ... -
Acuerdo número 006 de 2021, por medio del cual se definen los términos de referencia para la adjudicación de Contratos Especiales de Exploración y Explotación en Áreas de Reserva Estratégica Minera para minerales de Fosfatos (P) y sus minerales asociados, derivados o concentrados, incluida la minuta de los Contratos Especiales de Exploración y Explotación para los procesos de selección objetiva en dichas áreas y se toman otras determinaciones
... 6.5 Riesgos asociados al Contrato ... 6.6 Fiscalización ... 7. DISPOSICIONES ADICIONALES ... 7.1 Indemnidad ... 7.2 Solución ... Habilitados y Participantes Habilitados Restringidos para su posterior evaluación frente a la Oferta Hábil. La mejor de todas las Contraofertas ...
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Sentencia nº 25000233100020090024401 de Consejo de Estado (SCA SECCION PRIMERA) del 31-07-2023
Administración pública. Delitos. Marco normativo del contrato de seguro. Sanción administrativa
... de marzo de 2006 expedido por el Subd irector de Fiscalización Aduanera de la DI AN, se orde nó la suspensión inmediata de las ... de 1999, es decir, cuando entre los procesos de control posterior se determine que los documentos soportes presentados no ... -
Sentencia nº 20001-23-33-000-2012-00084-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 25 de Abril de 2018
Liquidar intereses. Nulidad de los actos administrativos. Formulario oficial del impuesto. Sanciones por extemporaneidad en la presentación de las declaraciones tributarias
... artículo 695 de tal normativa se refiere a los periodos de fiscalización del impuesto sobre las ventas y sobre retenciones en la fuente, por lo que ... de su reclamación, lo que no obsta para que en oportunidad posterior, en sede judicial, pueda exponer nuevos o mejores argumentos, a fin de ... -
Oficio número 016149 de 2014
... í lo requieran conforme el fortalecimiento del "control de fiscalización posterior" ... Esta manifestación doctrinal resulta coherente con lo ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 140/20 de Corte Constitucional, 6 de Mayo de 2020
CONTROL FISCAL. EJERCICIO PODRÁ SER PREVENTIVO Y CONCOMITANTE. ATRIBUCIÓN DEL CONTRALOR PARA ADVERTIR A SERVIDORES PÚBLICOS Y QUIENES ADMINISTREN RECURSOS PÚBLICOS SOBRE EXISTENCIA DE RIESGO INMINENTE EN OPERACIONES O PROCESOS DE EJECUCIÓN. Demanda de inconstitucionalidad contra los artículos 1 (parcial) y 2 (parcial) del Acto Legislativo 4 de 2019, por medio del cual se reforma el Régimen de...
... ón Política: la separación de poderes y el control fiscal posterior y selectivo ... El texto de la norma demandada, según fue publicado en ... de este diseño, como único momento y forma de ejercer la fiscalización, se concreta la separación de poderes entre la Contraloría y la ... -
Resolución número 100-000040 de 2021, medio de la cual se asignan unas funciones y se definen los grupos internos de trabajo en la Superintendencia de Sociedades
... ía General de la Nación, de los organismos de control y fiscalización del Estado y de las dependencias de control disciplinario interno de otras ... tendrá a su cargo atender cualquier solicitud o requerimiento posterior relacionado con la compulsa efectuada ... 20.29 Informar al ...