sanciones dian
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De los títulos valores
... DIAN. Presunción de Infracción cambiaria ... • OFICIO 013618 DE 6 DE ... presente ley, serán destituidos del cargo, sin perjuicio de las sanciones penales correspondientes y de la responsabilidad civil ante la entidad ...
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Aspectos generales
... - Los contribuyentes que mediante resolución de la DIAN se designen como agentes de retención en el impuesto sobre las ventas ... Las sanciones o multas impuestas al agente por el incumplimiento de sus deberes, serán ...
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SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2013-01555-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 29-04-2020
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES U OPERACIONES SOPORTADAS EN FACTURA O DOCUMENTO EQUIVALENTE- La DIAN la puede demostrar con los medios probatorios admitidos por la ley / RECHAZO DE COMPRAS GRAVADAS Y DE IMPUESTOS DESCONTABLES POR INEXISTENCIA DE LAS TRANSACCIONES - Procede aun cuando el contribuyente...
... FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / INEXISTENCIA DE ... que la determinación de los tributos e imposición de sanciones debe hacerse con fundamento en hechos probados de acuerdo con las ... -
Extinción de la obligación tributaria
... El pago de los Impuestos, retenciones, anticipos, sanciones e intereses, de competencia de la Dirección Distrital de Impuestos, ... • CONCEPTO 026644 DE 25 DE OCTUBRE DE 2019. DIAN ... Retención en la fuente aplicable a la venta de inmuebles efectuada ...
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Sentencia nº 76001-23-33-000-2012-00315-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 29 de Noviembre de 2017
Notificación por correo de la resolución sanción. Proporcionalidad. Información exógena en el plazo. Función pública administrativa
... Demandado: DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... La Sala decide el recurso de apelación interpuesto por las partes ... ARTICULO 638. PRESCRIPCIÓN DE LA FACULTAD PARA IMPONER SANCIONES . Cuando las sanciones se impongan en liquidaciones oficiales, la ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-00046-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 11-03-2021
REQUISITOS PARA ALEGAR NULIDADES PROCESALES - Legitimación / SOLICITUD DE NULIDAD PROCESAL FORMULADA POR LA ENTIDAD PÚBLICA CONTRATANTE POR FALTA DE NOTIFICACIÓN O EMPLAZAMIENTO EN LEGAL FORMA DE LOS CONTRATISTAS EN MEDIO DE CONTROL DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO CONTRA LOS ACTOS DE DETERMINACIÓN OFICIAL DE LA CONTRIBUCIÓN DE OBRA PÚBLICA - Legitimación. La nulidad solo la puede alegar
... proceso, recae únicamente sobre el agente retenedor, y que las sanciones o multas impuestas al agente por el incumplimiento de sus deberes son de ... (…) [L]a DIAN determinó que ECOPETROL S.A. era responsable de retener la contribución ... -
Sentencia nº 25000-23-37-000-2013-01349-02 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 29 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2013-01349-02 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 29-08-2019)
IMPEDIMENTO DE CONSEJERA DE ESTADO POR HABER CONOCIDO DEL PROCESO O REALIZADO CUALQUIER ACTUACIÓN EN INSTANCIA ANTERIOR – Configuración / IMPEDIMENTO DE CONSEJERA DE ESTADO POR HABER CONOCIDO DEL PROCESO O REALIZADO CUALQUIER ACTUACIÓN EN INSTANCIA ANTERIOR – FundadoLa doctora Carvajal Basto, en providencia del 25 de julio de 2019, manifestó que estaba impedida para conocer de este asunto con...
... se refiere a la prescripción de la facultad para imponer sanciones, ... técnicamente alude es a la caducidad / CADUCIDAD DE LA FACULTAD ... 0001979 de 19 de mayo de 2009, ... remitió a la DIAN dicha documentación. Por tanto, los dos años con que contaba ... la ... -
Resolución número 000102 de 2023, por la cual se modifica parcialmente el artículo 2º y se deroga el parágrafo 1 del numeral 2.13 del artículo 2º de la Resolución número 000069 del 9 de agosto de 2021. 'Por la cual se distribuyen las divisiones y sus funciones y se crean los Grupos Internos de Trabajo con sus funciones, en las Direcciones Seccionales de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... , declarantes y responsables en general de los impuestos, así como la correcta determinación de los tributos nacionales, de las sanciones, multas y de los demás emolumentos de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ... 16. Desarrollar conforme a los ...
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Capítulo IV. Sanciones
... DOCTRINA: (Para su consulta ingrese a www.etn.nuevalegislacion.com). CONCEPTO 023145 DE 6 DE AGOSTO DE 2015. DIAN. Tiempo de conservación de documentos soporte de declaración de importación pueden extenderse a criterio de la agencia de aduanas o del ...
- Vigente Decreto 1075 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Educación.
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Sentencia nº 25000-23-24-000-2010-00054-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 8 de Febrero de 2018
Persona jurídica de la sociedad importadora. Función pública aduanera. Delitos. Sanción a cargo del responsable
... Demandado: DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... Referencia: Recurso de apelación contra la sentencia de 23 de ... políticas de la entidad demandada frente a la aplicación de sanciones como es, principalmente, que exista norma que tipifique el hecho como ... -
Sentencia nº 13001-23-31-000-2009-00189-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 26 de Julio de 2018
Carga de importación. Documento de embarque hijo. Administración aduanera. Mercancía en el medio de transporte marítimo
... no habilitados por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN ... [E] l ingreso de los productos comprendidos en la partida 1701 del ... Difiere del agente marítimo / AGENTE MARITIMO - No responde por sanciones relativas al manifiesto de carga / REITERACIÓN DE JURISPRUDENCIA ... -
AUTO nº 76001-23-31-000-2011-01132-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 30-01-2020
ACLARACIÓN DE LA SENTENCIA - Oportunidad / ACLARACIÓN DE LA SENTENCIA - Requisitos / SOLICITUD DE ACLARACIÓN DE SENTENCIA - Improcedencia. En el caso concreto no está orientada a que se precise el sentido del fallo, sino a que se corrija el valor de la sanción por inexactitud liquidada por la Sala / CORRECCIÓN DE ERROR ARITMÉTICO EN LA SENTENCIA - Procedencia1- Conforme con el artículo 285 del...
... No puede incluir o tener en cuenta el valor de otras sanciones que eventualmente afecten el cálculo de la deuda tributaria / INCLUSIÓN ... en cuenta como valor de la sanción por extemporaneidad, aquel que la DIAN fijó en los actos administrativos demandados, cuya legalidad, se reitera, ... - Resolución número 001225 de 2022, por la cual se modifica y adiciona la Resolución número 91 del 3 de septiembre de 2021, por la cual se adopta el Modelo de Gestión Jurídica para la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN
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Libro primero. Impuesto sobre la renta y complementarios-disposiciones generales
... Nacionales (hoy DIAN), por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística, por el ... no generará renta por diferencia patrimonial, ni ocasionará sanciones, ni será objeto de requerimiento especial, ni de liquidación de ...
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Resolución número 000061 de 2017, por la cual se establecen los requisitos, las condiciones y el procedimiento para acceder al registro de profesionales de compra y venta de divisas y cheques de viajero; se señalan los requisitos y el trámite de las solicitudes de acreditación como corresponsal cambiario y se indica el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva para la actividad de los profesionales de cambio
... que establezca la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), conforme a los requisitos y condiciones que señale esta entidad ... 2 ... 1.6 La aplicación de las sanciones por incumplimiento del Sistema de Administración del Riesgo de ...
- Resolución número 000022 de 2020, por la cual se suspenden los términos en los procesos y actuaciones administrativos en materia tributaria, aduanera y cambiaria, en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), como medida transitoria por motivos de salubridad pública
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Sentencia nº 25000-23-27-000-2012-00473-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 10 de Octubre de 2018
Impuesto sobre la renta sujetos al régimen de precios de transferencia. Medio de prueba. Documentación comprobatoria. Administración tributaria
... COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA - Oportunidad / SANCIONES RELATIVAS A LA DOCUMENTACIN COMPROBATORIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA - ... -
Del contrato de sociedad
... CONCEPTO 76509 DE 27 DE NOVIEMBRE DE 2013. DIAN. Implicaciones fiscales que se deben tener en cuenta para el pago de ... que el legislador asume una postura drástica en materia de sanciones derivadas de estas dos causales. La nulidad absoluta deriva del objeto ...
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Sentencia nº 11001232400 2002-00228 de Tribunal Administrativo de Cundinamarca - Sección Primera. Subsección B, de 24 de Abril de 2003
Tema: NOTIFICACION POR CORREO EN MATERIA CAMBIARIA â Violación al derecho de defensa / CADUCIDAD DE LA FACULTAD SANCIONATORIA / SANCIONES POR INFRACCIONES CAMBIARIAS RELACIONADAS CON ENDEUDAMIENTO EXTERNO â Competencia de la DIAN / OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO â Registro extemporáneo
... de defensa / CADUCIDAD DE LA FACULTAD SANCIONATORIA / SANCIONES POR ... INFRACCIONES CAMBIARIAS RELACIONADAS CON ENDEUDAMIENTO EXTERNO – ... Competencia de la DIAN / OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO – ... Registro extemporáneo ... -
Sentencia nº 68001-23-33-000-2013-00251-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 10 de Octubre de 2016
Aplicación de la sanción en materia de información exógena. Errores en el suministro. Administración tributaria. Proporcionalidad al daño
... Demandado: DIRECCI O N DE IMPUE STOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... Procede la Sección a decidir el recurso de apelación interpuesto ... por el cumplimiento total de la propuesta, pero las sanciones por incumplimiento de las obligaciones se imponen de acuerdo con la ... -
Sentencia nº 08001-23-31-000-2010-00599-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 7 de Junio de 2018
Medios de prueba. Procedimiento administrativo para la imposición de sanciones por infracciones aduaneras. Impuestos. Documentos soportes de las declaraciones de importación
... Demandado: DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... Referencia : Nulidad y Restablecimiento del Derecho - Fallo de ... ón interpuestos contra los actos administrativos que impusieron sanciones de multa a la sociedad demandante, por infracciones al régimen aduanero: ... -
SENTENCIA nº 68001-23-33-000-2015-00796-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 09-09-2021
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD Presunción legal. Reiteración de jurisprudencia. Se consideran ciertos los hechos consignados en las declaraciones tributarias, en las correcciones a las mismas o en las respuestas a requerimientos administrativos / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD Admite prueba en contrario / OPORTUNIDAD PARA ALLEGAR PRUEBAS AL EXPEDIENTE Momentos / CONTABILIDAD COMO MEDIO DE PRUEBA EN...
... (…) Lo anterior no impide que la DIAN ejerza su facultad fiscalizadora para verificar la realidad del pasivo. En ... Las sanciones impuestas en liquidaciones oficiales se deben « ajustar al proceso de ... -
Título X. Devoluciones
... *Ley 57 de 5 de julio de 1985 : Art. 12. *Circular DIAN No. 1 de 14 de enero de 2013 : Estandarización de la entrada y salida de ... Art. 849-4 ... Libro Quinto: Procedimiento Tributario, Sanciones y Estructura ... del Decreto 3568 de 2011, o las normas que lo ...
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Decreto número 2091 de 2017, por el cual se modifica el Capítulo 3, se sustituye el Capítulo 4 y se adiciona el Capítulo 8 del Título 2, Parte 6 del Libro 1 del Decreto número 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria, para reglamentar los artículos 838 y 840 del Estatuto Tributario
... ículo 233 del Código General del Proceso, sin perjuicio de que la Dian adopte las medidas necesarias para superar los obstáculos que se ... costas y gastos del proceso, impuestos, anticipos, retenciones, sanciones, intereses, actualizaciones y demás obligaciones administradas por la ...