facultades dian fiscalizacion
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SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2014-00328-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 19-11-2020
IMPUESTO SOBRE LA RENTA - Obligados a llevar contabilidad / LOS PASIVOS DEBEN ESTAR SOPORTADOS DE MANERA IDÓNEA Formalidades / PRUEBA DE LOS PASIVOS Requisitos / EXIGENCIA DE DOCUMENTO IDÓNEO DE LA OBLIGACIÓN Prueba de pasivos. Reiteración de jurisprudencia[S]e reitera (sentencia del 13 de agosto de 2020, expediente 23938 C.P. Julio Roberto Piza Rodríguez (E)) que, en los casos en que el
... FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN - Alcance. Reconocimiento de la ... la Dian en el ejercicio de sus facultades de fiscalización e investigación ... El ... -
SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2017-00348-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 23-07-2020
notificación del requerimiento especial – Formas / notificación por correo del requerimiento especial – Procedimiento / notificación del requerimiento especial – Dirección / notificación por aviso del requerimiento especial – Procedimiento / indebida notificación del requerimiento especial – Inexistencia – FIRMEZA DE LA DECLARACIÓN PRIVADA – Término / indebida valoración de las pruebas –...
... Presunción de veracidad / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN ... POR PARTE DE LA ... portal web de la DIAN, como lo indica el artículo 563 del ... Estatuto ... -
Sentencia nº 17001-23-33-000-2012-00096-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 24 de Agosto de 2017
Acciones. Sede administrativa. Impuesto sobre la renta. Sanción con base en la información de las declaraciones tributarias
... ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES -DIAN ... La Sala decide el recurso de apelación ... la misma, entorpecen por sí solas las facultades de fiscalización y control para la correcta ... - Vigente Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal
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Sentencia nº 68001-23-33-000-2013-00391-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 22 de Septiembre de 2016
Información de la declaración de renta. Infracción sancionable. Valor de la retención. Administración tributaria
... O N DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... La Sala decide el recurso de apelación ... ó el ejercicio de la facultad de fiscalización de la DIAN. Tampoco se demostró el daño causado ... de los tributos, sin perjuicio de las facultades de fiscalización e investigación otorgadas a ... -
Resolución número 000095 de 2023, por la cual se dictan disposiciones que desarrollan el Decreto Ley 920 del 6 de junio de 2023
... ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en uso de las facultades legales y, en ... en los siguientes capítulos: 1) Fiscalización aduanera, 2) Auditoría posterior al despacho, 3) ...
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Sentencia nº 23001-23-31-000-2011-00456-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 8 de Marzo de 2019 (caso SENTENCIA nº 23001-23-31-000-2011-00456-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 08-03-2019)
OBLIGACIÓN DE PRESENTAR INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS - Fundamento normativo / SANCIÓN POR NO ENVIAR INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS – Bases para su determinación / SANCIÓN POR NO ENVIAR INFORMACIÓN EN MEDIO MAGNÉTICO– Cuantificación. Reiteración de jurisprudencia / CUANTIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN DEJADA DE REPORTAR PARA TASAR LA SANCIÓN POR NO ENVIAR INFORMACIÓN EN MEDIOS MAGNÉTICOS–...
... la efectividad en la gestión y/o fiscalización tributaria, incluso al punto de imposibilitar su ... del E.T., según el cual, el Director de la DIAN puede solicitar a las personas o entidades, ... tardía de la misma inciden en las facultades de fiscalización y control para la correcta ... -
Procedimiento tributario
... a la Dirección de Gestión de Fiscalización de la Unidad Administrativa Especial Dirección ... Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales-DIAN, respecto de los cuales esta requiera su ... Nacionales-DIAN en desarrollo de las facultades legales y en particular del artículo 631 del ...
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Sentencia nº 05001-23-31-000-2010-01737-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 8 de Marzo de 2018
Declaración de importación de la mercancía. Valor en aduana de la mercancía. Acción administrativa sancionatoria. Caducidad para la imposición de la sanción al demandante
... ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... Referencia: NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL ... octubre de 2005, la División de Fiscalización de la Administración Local de Aduanas de ... Señaló que la DIAN dentro de sus facultades probatorias pudo haber requerido a la autoridad ... -
SENTENCIA nº 11001-03-15-000-2020-02301-00 de Consejo de Estado (SALA PLENA DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SALA ESPECIAL DE DECISIÓN No. 22) del 30-11-2020
DECLARACIÓN DE ESTADO DE EXCEPCIÓN Facultades excepcionales del gobierno / DECLARACIÓN DE ESTADO DE EXCEPCIÓN Reglas / DECLARACIÓN DE ESTADO DE EXCEPCIÓN Sujetos al control político y judicialLos denominados estados de crisis o estados de excepción, corresponden al régimen jurídico que consagra la Constitución Política para otorgarle a las autoridades administrativas, las herramientas...
... de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN ... DECLARACIÓN DE ... ESTADO DE EXCEPCIÓN Facultades excepcionales del ... gobierno / DECLARACIÓN DE ... Gestión de Fiscalización Internacional de la Dirección ... de Gestión de ... -
Sentencia nº 05001233300020170254301 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 27-10-2022
... ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES, DIAN Temas Impuesto a la renta. Año ... solicita e n un proceso de fiscalización, como ocurrió en este caso concreto. Planteó ... Administración podía ejercer las facultades de fiscalización de que trata el artículo 684 ...
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SENTENCIA nº 68001-23-33-000-2014-00861-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 23-09-2021
RENTA LÍQUIDA GRAVABLE POR OMISIÓN DE ACTIVOS O PASIVOS INEXISTENTES Finalidad y alcance del artículo 239-1 del Estatuto Tributario / EFECTOS FISCALES DE LA OMISIÓN DE ACTIVOS O LA INCLUSIÓN DE PASIVOS INEXISTENTES EN LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA - Reiteración de jurisprudencia. Hacen inferir la existencia de una renta originada en períodos anteriores / RENTA LÍQUIDA GRAVABLE POR
... , en fin, obstaculizan la labor de fiscalización de la Administración ». Acorde con lo anterior, ... Reiteración de jurisprudencia / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA ... ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... FALLO ... La Sala decide el ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2013-00398-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 02-05-2019
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES SOBRE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DECLARADOS - Efectos. Los costos y el impuesto descontable pueden ser rechazados, sin que sea suficiente que el contribuyente pretenda acreditarlos con facturas o documentos equivalentes / MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA PROBATORIA - Alcance /
FACULTAD DE ... FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES ... fiscal tiene amplias facultades de fiscalización e investigación para asegurar ... -
Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-01541-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 12 de Junio de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-01541-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 12-06-2019)
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES POR SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IVA - Hecho generador / MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance / COMPRAS SIMULADAS...
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E ... INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de ... desvirtuarla utilizando sus amplias facultades de fiscalización e investigación ... que la ley ... -
Sentencia nº 54001-23-33-000-2015-00235-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 4 de Diciembre de 2019 (caso SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2015-00235-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 04-12-2019)
IMPUESTO A LAS VENTAS / NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Procedimiento / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS - Carga de la prueba / FACTURAS DE COMPRA EN MATERIA TRIBUTARIA - Son prueba idónea en materia de costos e impuestos descontables, so pena de que sean desvirtuadas / PROCEDENCIA DE COSTOS
... - Procedimiento / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas ... E.T., la Administración posee amplias facultades fiscalizadoras, a través de las cuales puede ... -
Sentencia nº 68001-23-31-000-2003-00388-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 10 de Mayo de 2017
Procedimiento administrativo aduanero. Combustible a disposición de la autoridad competente. Operativos de incautación de gasolina. Acción de reparación directa caduca
... Temas: FALLA DEL SERVICIO DE LA DIAN POR INCAUTACIÓN DE COMBUSTIBLE / Caducidad de la ... con las competencias propias de fiscalización que le asignaba la ley a la entidad, ejercería ... ello, pues no actuaba dentro de sus facultades ni por comisión de otra autoridad con la cual ... -
Resolución número 000107 de 2021, por la cual se modifica el artículo 1º de las Resoluciones 000069 y 000070 del 9 de agosto de 2021, se crean Grupos Internos de Trabajo denominados Coordinaciones en la Dirección Operativa de Grandes Contribuyentes y se adiciona la Resolución 00065 del 9 de agosto de 2021
... ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en uso de sus facultades legales, en especial ... de Recaudo y de gestión en fiscalización; ... Que con el fin de atender las ...
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Resolución número 000022 de 2020, por la cual se suspenden los términos en los procesos y actuaciones administrativos en materia tributaria, aduanera y cambiaria, en la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), como medida transitoria por motivos de salubridad pública
... ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en uso de las facultades legales y en especial las dispuestas en los numerales 1, 4 y 18 del ... comercio exterior, en lo correspondiente a su recaudación, fiscalización, control, represión, penalización, liquidación, discusión, cobro, ...
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SENTENCIA nº 76001-23-33-000-2018-00322-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 26-08-2021
TRATADO DE LIBRE COMERCIO ENTRE COLOMBIA Y ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA TLC Finalidad. Acuerdo de promoción comercial que establece una zona de libre comercio entre ambos países / TRATADO DE LIBRE COMERCIO ENTRE COLOMBIA Y ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA Alcance. Las partes dan trato nacional a las mercancías de la otra parteLa República de Colombia y los Estados Unidos de América suscribieron, el 22
... aportados durante el trámite de fiscalización, pese a lo cual la DIAN no solicitó su ... de origen en ejercicio de sus facultades de fiscalización y en aplicación de la ... -
Sentencia nº 25000233700020170055501 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 27-10-2022
... DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN Temas Ajuste del valor en aduana. Silencio ... de importación objeto de fiscalización fueron presentadas entre julio y diciembre de ... que la caducidad de las facultades y los derechos opera ipso iure , po r lo que ...
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Resolución 11004 de 29 de octubre de 2018
... ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), por el año gravable 2019, se señala el ... en uso de sus facultades legales, en especial las consagradas en el ...
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Vigente
Plan Nacional de Desarrollo, 2010-2014. (Ley 1450 de 2011)
... y el cumplimiento de la labor de fiscalización de competencia de la Unidad Administrativa ... , de conformidad con el régimen de facultades urbanísticas aplicable a las diferentes clases y ... Fortalecimiento de la DIAN ... El producto de la venta de las ...
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Versión original
Decreto Número 071 de 2020, por el cual se establece y regula el Sistema Específico de Carrera de los empleados públicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, y se expiden normas relacionadas con la administración y gestión del talento humano de la DIAN
... mediante el Decreto número 053 de 2020, en ejercicio de las facultades extraordinarias que le confiere el artículo 122 de la Ley 2010 de 2019, y ... que cumplan funciones de inspección, vigilancia, control y fiscalización tributaria, aduanera y /o cambiaria ... La comisión de servicios ...
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Circular número 000007 de 2020
... , Jefes de División de Gestión de Fiscalización Tributaria, Jefes de División de Gestión de ... declaratoria, y con sustento en las facultades señaladas por el artículo 215 de la ... Dirección Seccional, publicados en la web Dian/Seccionales o ingresando por el siguiente enlace: ...
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Sentencia nº 05001-23-33-000-2013-01603-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 15 de Noviembre de 2018
Comercio durante el periodo gravable. Pago de servicios públicos. Gastos operacionales de administración por valor. Concepto de sanción por inexactitud en la declaración del impuesto a la renta
... ÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... La Sala decide el recurso de apelación ... La División de Gestión de Fiscalización profirió el auto de apertura nro ... demandante que la DIAN está dotada de facultades de fiscalización e investigación para exigir el ...