facultades dian fiscalizacion
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Vigente
Ley General de Turismo (Ley 300 de 1996)
... ón de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN o su delegado ... 5. El Director del ... de recaudo, declaración, pago, fiscalización y determinación de la obligación tributaria, y ... PARÁGRAFO. Las facultades otorgadas son pro ...
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Sentencia nº 05001-23-31-000-2011-01957-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 10 de Agosto de 2017
Nulidad de los actos administrativos de liquidación oficial del impuesto sobre la renta. Inexactitud sancionable en las declaraciones tributarias. Notificación de requerimiento especial. Denuncio
... DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... La Sala decide el recurso de apelación ... Del término para ejercer las facultades de fiscalización ... El artículo 714 del ET ... -
SENTENCIA nº 11001-03-15-000-2020-02455-00 de Consejo de Estado (SALA PLENA DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO SALA ESPECIAL DE DECISIÓN No. 4) del 14-12-2020
CONTROL INMEDIATO DE LEGALIDAD Parámetros normativos / ESTADO DE EXCEPCIÓN Control político / ESTADO DE EXCEPCIÓN Control judicial / ESTADO DE EXCEPCIÓN Límites a las facultades excepcionales del Gobierno[M]ás allá de los requisitos de modo, tiempo y lugar a los que se supeditó la procedencia de la declaratoria del estado de excepción incluido en la Carta guerra exterior, conmoción...
... DE EXCEPCIÓN – Límites a las facultades excepcionales del Gobierno ... [M]ás ... órmula híbrida que amalgamó una fiscalización de origen político y judicial (constitucional y ... , en su calidad de Director General de la DIAN, quien fue nombrado por el presidente de la ... -
Título 13. Controles aduaneros
... • Resolución Reglamentaria DIAN No. 46 de 26 de julio de 2019: ... ARTÍCULO ... FISCALIZACIÓN. En esta etapa el control se llevará a cabo ... (DIAN) cuenta con las amplias facultades de iscalización e investigación consagradas en ...
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Vigente
Ley de reforma el Sistema General de Seguridad Social en Salud. (Ley 1438 de 2011)
... organización, control, gestión y fiscalización de las instituciones y del sistema en conjunto ... ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y los aportes al sistema estos últimos deberán ... , los colegios de profesionales y las facultades de salud ... ARTÍCULO 96. DE LAS GUÍAS DE ...
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Resolución número 0375 de 2021, por medio de la cual se adopta el Reglamento Interno de Recaudo, Cobro, Deterioro y Baja de Cuentas de la Cartera de recursos propios de la Agencia Nacional de Hidrocarburos (ANH), así como de los recursos del Sistema General de Regalías
... (ANH), en ejercicio de sus facultades legales y en especial las conferidas por el ... contrato, medida en el Punto de Fiscalización o de Medición Oficial, después de descontar el ... de los funcionarios de fiscalización de la DIAN ... Los funcionarios podrán identificar ...
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La cláusula antiabuso en Colombia
... constitutivos de abuso, y dispone unas facultades administrativas en caso de verificar tales ... con mayor propiedad su función de fiscalización, en el marco del principio de legalidad de la ... 28 La DIAN en su más reciente doctrina frente a este tema ...
- Vigente Decreto legislativo número 639 de 2020, por el cual se crea el Programa de Apoyo al Empleo Formal (PAEF), en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica declarado por el Decreto 637 de 2020
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Resolución número 000064 de 2016, por la cual se reglamentan unos artículos del Decreto 390 del 7 de marzo del 2016, relacionados con el control posterior y aspectos procedimentales
... y Aduanas Nacionales, en uso de las facultades legales y en especial las dispuestas en el ... fiscalización del Decreto 390 de 2016, algunos requieren ser ... de remitir la información requerida por la DIAN en forma oportuna, exacta, completa y cumpliendo ...
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SENTENCIA nº 63001-23-33-000-2013-00160-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 28-05-2020
IMPUESTO SOBRE LA RENTA / ADICIÓN DE INGRESOS POR CRUCE DE INFORMACIÓN EXÓGENA Y FALTA DE SOPORTE DE LOS INGRESOS DECLARADOS – Procedencia / SOPORTE DE INGRESOS – Carga de la prueba. Recae en el contribuyente / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS - Carga de la prueba / FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN – Alcance / CARGA DE LA PRUEBA - Debido proceso / DERECHO DE DEFENSA Y...
... de la prueba / FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN – Alcance / CARGA DE LA PRUEBA - Debido proceso ... mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización e investigación previstas en ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 272/22 de Corte Constitucional, 28 de Junio de 2022
IMPUESTO SOBRE LA RENTA. NO SE DEDUCEN EXPENSAS PROVENIENTES DE CONDUCTAS TÍPICAS SANCIONABLES A TÍTULO DE DOLO Demanda de inconstitucionalidad en contra del artículo 62 (parcial) de la Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones. El demandante
... la lectura de la norma resulta claro que la DIAN puede desconocer, previo a una sentencia ... de dicho estatuto otorga ‘amplias facultades de fiscalización e investigación’ a la ... -
Deberes y obligaciones formales
... OFICIO 41555 DE 8 DE JULIO DE 2013. DIAN. Notificación Personal ... OFICIO 015757 ... que en ejercicio de las amplias facultades de control de que está investida, puede ... án informar a la División de Fiscalización de la Administración de Impuestos de la ...
- Vigente Decreto número 390 de 2016, por el cual se establece la regulación aduanera
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SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2018-00376-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 04-11-2021
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS Alcance. Presunción legal. Admite prueba en contrario / PRUEBAS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Titularidad / INCORPORACIÓN DE PRUEBAS AL PROCESO OportunidadesConforme con el artículo 746 del ET, las declaraciones tributarias gozan de presunción de veracidad. Al efecto, la norma establece que «Se consideran ciertos los hechos...
... mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización e investigación previstas en ... En consecuencia, como lo concluyeron la DIAN y el a quo , no puede aceptarse la deducción, ... -
Resolución número 000030 de 2019, por la cual se señalan los requisitos de la factura electrónica de venta con validación previa a su expedición, así como, las condiciones, términos y mecanismos técnicos y tecnológicos para su implementación
... Nacionales, en ejercicio de las facultades legales y en especial las consagradas en los ... ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) o por un proveedor autorizado por esta ... excluye las amplias facultades de fiscalización y control de la Administración Tributaria ...
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Decreto Legislativo número 530 de 2020, por el cual se adoptan medidas tributarias transitorias en relación con el gravamen a los movimientos financieros a cargo de las entidades sin ánimo de lucro pertenecientes al Régimen Tributario Especial y el impuesto sobre las ventas en las donaciones de ciertos bienes corporales muebles, en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica
... declaratoria, y con sustento en las facultades señaladas por el artículo 215 de la ... Seccional de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN- en la cual tenga el domicilio fiscal la entidad ... de las amplias facultades de fiscalización de la Dirección de Impuestos y Aduanas ...
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SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2014-00243-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 09-07-2020
IMPUESTO DE RENTA / FACTURA O DOCUMENTO EQUIVALENTE - Prueba idónea para soportar costos, sin perjuicio de las facultades de fiscalización de la administración / INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES SOBRE COSTOS - Efectos. Los costos pueden ser rechazados, sin que sea suficiente que el contribuyente pretenda acreditarlos con facturas o documentos equivalentes / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN ...
... soportar costos, sin perjuicio de las facultades de ... fiscalización de la administración / ... FISCALIZACIÓN DE LA DIAN – Alcance. Los hechos ... declarados pueden ser ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2013-01403-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 25-11-2021
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS Fundamento legal / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS Admite prueba en contrario / PRUEBAS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO TitularidadConforme con el artículo 746 del ET, las declaraciones tributarias gozan de presunción de veracidad. Al efecto, la norma establece que «Se consideran ciertos los hechos...
... mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización e investigación previstas en ... operacionales de ventas- de los cuales la DIAN desconoció $617.955.000 , por no cumplir con el ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2018-00413-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 17-06-2021
SOLICITUD DE PRUEBA DE OFICIO - RechazoCon fundamento en el numeral 3 del artículo 327 del Código General del Proceso, la actora pidió que, mediante auto para mejor proveer, ( &) Al respecto, la Sala observa que, tratándose de pruebas en segunda instancia, el inciso cuarto del artículo 212 del CPACA establece que las partes pueden pedir pruebas en el término de ejecutoria del auto que admite el
... FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN ADUANERA - Normativa / ... (…) Dentro de las amplias facultades de fiscalización y control con las que cuenta la ... de la mercancía y no el adelantado por la DIAN para formular liquidación oficial. Al respecto, ... -
SENTENCIA nº 68001-23-33-000-2015-00796-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 09-09-2021
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD Presunción legal. Reiteración de jurisprudencia. Se consideran ciertos los hechos consignados en las declaraciones tributarias, en las correcciones a las mismas o en las respuestas a requerimientos administrativos / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD Admite prueba en contrario / OPORTUNIDAD PARA ALLEGAR PRUEBAS AL EXPEDIENTE Momentos / CONTABILIDAD COMO MEDIO DE PRUEBA EN...
... mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización e investigación previstas en ... (…) Lo anterior no impide que la DIAN ejerza su facultad fiscalizadora para verificar ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2016-01274-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 30-09-2021
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD Admite prueba en contrario. Reiteración de jurisprudencia / PRUEBAS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Oportunidad para incorporarlas. Reiteración de jurisprudenciaEl artículo 746 del ET establece la presunción de veracidad de las declaraciones tributarias, al señalar que «Se consideran ciertos los hechos consignados en las declaraciones tributarias, en las...
... mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización e investigación previstas en ... La DIAN no comparte lo concluido por el a quo de no ... -
Sentencia nº 08001-23-33-000-2013-90353-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 30 de Mayo de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2013-90353-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 30-05-2019)
RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES POR SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS IVA - Hecho generador / MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance / SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA - Configuración. Al desvirtuarse con las...
... - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES ... privadas, en desarrollo de sus amplias facultades de fiscalización para asegurar el cumplimiento ... -
Resolución número 000064 de 2021, por la cual se determina la competencia funcional y territorial de las Direcciones Seccionales de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
... ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en uso de las facultades legales y en especial ... ón incluye la recaudación, fiscalización, liquidación, discusión, cobro, devolución, ...
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SENTENCIA nº 73001-23-31-000-2010-00091-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 24-09-2020
IMPEDIMENTO DE CONSEJERO DE ESTADO Configuración. Se declara fundado el impedimento manifestado con base en la causal 2 del artículo 141 del Código General del Proceso y se separa al Consejero del conocimiento del procesoEl Consejero de Estado, doctor Julio Roberto Piza Rodríguez manifestó su impedimento para conocer de este asunto, por encontrarse incurso en la causal prevista en el numeral 2
... , mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización e investigación / CARGA DE LA ... tributarias corresponde en principio a la DIAN, aunque se traslada al contribuyente cuando dicha ... -
Entidades sin Ánimo de Lucro -ESAL-
... la solicitud haya sido rechazada por la DIAN. En este caso, la asignación permanente se ... Tributaria en ejercicio de las amplias facultades de fiscalización recauda elementos materiales ...