canalizacion mercado cambiario
-
Vigente
Decreto 663 de 1993, Por medio del cual se actualiza el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y se modifica su titulación y numeración
... en materia financiera, de seguros, del mercado de valores y otras disposiciones ... , como intermediario del mercado cambiario, operaciones de compra y venta de divisas y las ... y el Banco de la República para la canalización de los recursos de descuento ... 4 ...
-
Revisión de las condiciones establecidas para la deducción de pagos al exterior bajo las cláusulas de no discriminación contenidas en los convenios para evitar la doble imposición (CDI) suscritos por Colombia
La cláusula de no discriminación, contenida en el Modelo de Convenio Tributario sobre la Renta y sobre el Patrimonio de la OCDE, goza de diferentes alcances. Uno de ellos es garantizar que los pagos efectuados a residentes fiscales extranjeros —específicamente, de Estados con los cuales se tenga suscrito un CDI— sean deducibles bajo las mismas condiciones que serían aplicables si tales pagos se...
... a. Cumplimiento del régimen cambiario ... Establece el artículo 123 del ET el ... que las operaciones de obligatoria canalización por el mercado cambiario son la importación de ... - Vigente Decreto 1625 de 2016, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario en materia tributaria
-
Ofrecimiento transfronterizo de productos y servicios del mercado de valores
... establecerá medidas discriminatorias para el acceso al mercado cambiario ni para la ad-quisición de las divisas necesarias para realizar las ... ón de la declaración de cambio correspondiente a su canalización a través del mercado cambiario ... Cuando se trate de operaciones ...
-
Pago de obligaciones en moneda extranjera
... cambiario que apareja y los posibles remedios jurídicos ... por la rama ejecutiva; y (iv) fomenta el mercado de crédito paralelo que a la larga desprotege a ... a través del mercado se denomina canalización ... Así pues, las operaciones cambiarias se ...
- Vigente Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones
-
Decreto 4800 de 2010, por el cual se modifica el Decreto 2080 de 2000.
... Que, en particular, el mercado bursátil transnacional está siendo objeto de ... canalizables a través del mercado cambiario que se destinen a inversiones directas o de ... ón de cambio correspondiente a su canalización a través del mercado cambiario; ... b) En el ...
-
Sentencia nº 76001-23-31-000-2012-90003-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 26 de Julio de 2018
PRESUNCIÓN DE VIOLACIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Naturaleza / PRESUNCIÓN IURIS TANTUM - Admite prueba en contrarioLa presunción es una técnica legislativa que releva de prueba ciertas circunstancias fácticas, a partir de la refrendación probatoria de un hecho base. Su construcción se funda en el reconocimiento legislativo de lo que comúnmente sucede en la realidad, “a efectos de invertir el deber...
... de 2009 a través del intermediario del mercado cambiario BANCOLOMBIA Medellín.” ... 1.2.7 ... a los residentes en Colombia la canalización de las divisas a través del mercado cambiario, ... -
Sentencia nº 13001-23-31-000-2008-00361-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 14 de Junio de 2018
MERCADO CAMBIARIO - Operaciones que deben canalizarse / VIOLACIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Eventos / PRESUNCIÓN IURIS TANTUM - Admite prueba en contrario / INFRACCIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Por introducir mercancía al territorio nacional sin declararla ante las autoridades aduaneras. Motonave. Embarcación[E]l arribo de la embarcación en mención al territorio aduanero Colombiano merecía ser...
... al archivo del expediente sancionatorio cambiario ... TERCERA. Solicito se condene en costas del ... por no canalizar a través del mercado cambiario el valor correspondiente a las ... podrá establecer excepciones a la canalización de estas operaciones.” ... “Artículo 10º ... - Vigente Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales
-
Circular Reglamentaria Externa ? DCIN ? 83 (mayo 25 de 2018) y sus modificaciones BR
Régimen Cambiario Colombiano 346 ... CIRCULAR REGLAMENTARIA ... Mercado" Cambiario, los titulares de cuentas de compensaci\xC3" ... de los doce meses siguientes a la canalización" de las divisas declaradas como anticipos. Aplica \xC3" ...
-
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 68001-31-03-007-2018-00134-01 del 30-09-2022
Documentos acreditantes de la operación de cambio. Comisión de intermediario en el mercado cambiario. Investigación por delitos de lavado de activos. Obligación de pago del precio de las divisas objeto de contrato de compraventa existente
... la tasa representativa del mercado (TRM) del día de la ... expedición de la ... cambiario ». En esa misma data le entregó ... « el DEX ... canalización « sirve solo como sistema de registro y ... -
Sentencia nº 25000-23-24000-2010-00043-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 22 de Marzo de 2018
INFRACCIÓN CAMBIARIA - Concepto[E]n el régimen sancionatorio de la DIAN, se define la infracción cambiaria como “una contravención administrativa de las disposiciones constitutivas del Régimen de Cambios vigentes al momento de la transgresión, a la cual corresponde una sanción cuyas finalidades son el cumplimiento de tales disposiciones y la protección del orden público.CUENTAS DE COMPENSACIÓN...
... ón en el procedimiento sancionatorio cambiario a cargo de la DIAN ... OBJETO DE LA DECISIÓN ... la venta de saldos a intermediarios del mercado cambiario colombiano, habiendo diligenciado el ... de América que sean objeto de canalización a través de las cuentas de compensación ... - Vigente Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 024/21 de Corte Constitucional, 4 de Febrero de 2021
SANCIONES CAMBIARIAS. PRESCRIPCIÓN EN CASO DE INFRACCIONES CONTINUADAS. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 5 (parcial) del Decreto Ley 2245 de 2011, Por el cual se establece el Régimen Sancionatorio y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Los demandantes consideran que en el aparte normativo censurado se establece...
... y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas ... que podría estar seguida de otra canalización cambiaria, aunque esta segunda canalización sea ... canalizados voluntariamente a través del mercado cambiario son considerados hechos ... -
Sentencia nº 25000-23-24-000-2011-00502-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 19 de Octubre de 2018
CAMBIARIO - Sancionatorio / COMPETENCIA DE LA DIRECCIÓN DE IMUESTOS Y ADUANA NACIONALES - Para ejercer el control de los movimientos de divisas originados en operaciones de importación y exportación de bienes y servicios / MERCADOS DE DIVISAS - Mercado libre y mercado cambiario. Concepto / INFRACCIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Eventos / PRESUNCIÓN DE VIOLACIÓN AL RÉGIMEN CAMBIARIO - Perspectivas....
... '589.520 por no canalizar a través del mercado ... SEGUNDA: Como consecuencia de la anterior ... , la División de Gestión de Control Cambiario de la DIAN profirió la Resolución ... 1996, la sanción derivada de la no canalización a través del mercado cambiario, de aquellas ... -
Sentencia nº 25000-23-24-000-2012-00631-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 31 de Mayo de 2018
COMPETENCIA DE LA JUNTA DIRECTIVA DEL BANCO DE LA REPÚBLICA - Para regular el régimen de cambios internacionales / RÉGIMEN DE CAMBIOS INTERNACIONALES - Marco normativo / COMPETENCIA DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN - Para ejercer el control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario en materia de importación y exportación de bienes y servicios / DIRECCIÓN DE...
... del cumplimiento del régimen cambiario en materia de importación y exportación de ... , a través de un amigo que labora en el mercado de la compra y venta de divisas, consiguió los ... Citó las normas que rigen la canalización en el mercado cambiario para concluir que aparece ... -
Sentencia nº 25000-23-24-000-2010-00059-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 15 de Marzo de 2018
MERCADOS DE DIVISAS - Mercado libre y mercado cambiario. Concepto / CUENTAS DE COMPENSACIÓN - Concepto / CUENTAS DE COMPENSACIÓN - Finalidad / CUENTAS DE COMPENSACIÓN ESPECIAL - Concepto / CUENTAS DE COMPENSACIÓN ESPECIAL - Canalización de operaciones cambiarias. Registro ante el Banco de la República[N]o se está ejerciendo control sobre los fondos provenientes del convenio [celebrado entre los...
... ón en el procedimiento sancionatorio cambiario a cargo de la DIAN ... OBJETO DE LA DECISIÓN ... la venta de saldos a intermediarios del mercado cambiario colombiano, habiendo diligenciado el ... ; tampoco se sancionó por su no canalización, pues lo que se sancionó es un concepto ... -
Resolución número 000161 de 2021, por la cual se señala el contenido y se adoptan las características técnicas de la información cambiaria y de los informes de endeudamiento externo que deben ser presentados a la Unidad Administrativa Especial - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por los intermediarios del mercado cambiario, los concesionarios de servicios de correos que presten servicios financieros de correos y los titulares de cuentas de compensación, y se fijan los plazos para su entrega
... y la oportunidad de presentación de la declaración de cambio denominada "Información de datos mínimos de excepciones a la canalización" para reportar a esa Entidad los desembolsos y amortizaciones de créditos externos efectuados directamente en el exterior, así como las ...
- Vigente Decreto 1071 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo Agropecuario, Pesquero y de Desarrollo Rural.
-
Sentencia nº 76001233100020110015501 de Consejo de Estado (SCA SECCION PRIMERA) del 11-08-2022
Procedimiento administrativo cambiario. Orden público
... ón cambiaria por indebida canalización de d ivisas no derivad as de una ... ón de divisas a través del mercado Cambiario la suma de $263.573.134 ... - Sentencia Nº 05001 23 33 000 2019 01193 00 del Tribunal Administrativo de Antioquia, 07-12-2021
- Vigente Decreto 2245 de 2011, por el cual se establece el Régimen Sancionatorio y el Procedimiento Administrativo Cambiario a seguir por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
-
Programa de revisión del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo 'SARLAFT'
El objetivo de este documento es dar a conocer la responsabilidad y procedimientos a aplicar por el Revisor Fiscal en el sector financiero, en relación con el Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, tomando como base el Sistema de Administración del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo "sarlaft". El objetivo antes descrito busca dar respuesta a ¿Cuál es la...
... para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades ... – Riesgo de Mercado : regulado mediante el Capítulo xxi de la ... origen ilícito a través del mercado cambiario Sanciones por parte de la Superintendencia ... - Vigente Decreto 1074 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo