delito contable tributario
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Sanciones
... sanciones a que se reiere el Régimen Tributario Nacional se deberán imponer teniendo en cuenta ... se incurra en las declaraciones constituya delito ... Si el Director Distrital de Impuestos, o los ... se realizó la visita de inspección contable ... CONCORDANCIAS ESTATUTO TRIBUTARIO NACIONAL ...
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Negocios fiduciarios para la gestión inmobiliaria
... Manual de derecho urbano ... A nivel contable y tributario, deben tener una contabilidad propia ... , pudiéndose incluso causarse un delito contra la Administración pública ...
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Cobro coactivo
Libro Quinto: Procedimiento Tributario, Sanciones y Estructura ... TITULO VIII COBRO ... al destinatario configura un delito ... EXPEDIENTE 16730 DE 20 DE AGOSTO DE ... El registro contable de ingreso de los bienes entregados en dación de ...
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Proyecto de resolución numero 001 de 2021 Cámara, por la cual se propone a la honorable Cámara de Representantes NO FENECER la Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro rendida por la Contraloría General de la República y el Estado de Situación Financiera (Balance General) de la Nación presentado por el Gobierno Nacional - Contaduría General de la Nación, correspondientes a la vigencia fiscal 2020
... que la máxima autoridad en materia contable para el sector público colombiano es ... el ... cuanto a normas de carácter contable, tributario y ... demás aplicables a la Unidad. Por tal ... Este proceso se adelanta por el delito de celebración de contrato sin requisitos ...
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Capítulo 3: Teoría de la ley penal económica
... no podría contentarse con un concepto de delito económico construido únicamente a partir de una ... ‘Profili Soggettivi del Reato Tributario’, en: L’Indice Penale ... Padua: CEDAM, 1984, ... En caso un dirigente cometa un fraude contable con la finalidad de verse obligado a destinar una ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 54023 del 17-07-2019
... del delito de peculado por apropiación en favor de ... del Estatuto Tributario a partir de los elementos de prueba que les ... actuación que de manera contable afecta negativamente las ... arcas del Estado, y ...
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El debido proceso y la cadena de custodia frente a las pruebas judiciales presentadas por el auditor forense
El presente artículo tiene como objetivo relatar el proceso que se debe seguir en la cadena de custodia tal como lo expresa la Ley 906 de 2004 (Congreso de la República de Colombia, 2004), específicamente en un encargo de auditoría forense, lo anterior en razón a que todo proceso de auditoría debe ajustarse a las normas internacionales de auditoría (NIAS), contenidas en el Decreto 2420 de...
... sus fuertes conocimientos en el proceso contable van acompañados con conocimientos sólidos de ... el Código de Comercio y el Estatuto Tributario"; por otro lado, también se incluye la manipulaci\xC3" ... ón de un hecho que pueda constituir un delito; y es deber de la Fiscalía investigar, perseguir ... -
Mecanismos para la prevención y la represión de la corrupción
... a sufrir pena por crimen o simple delito, por sentencia ejecutoriada; la inhabilidad e ... a través de la responsabilidad contable, es decir, la acción u omisión atribuible a una ... ón ha sido su manejo en el campo tributario, pues durante muchos años las empresas llegaron ...
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Auto nº 2405/23 de Corte Constitucional, 11 de Octubre de 2023
Recurso de súplica. La demanda se rechazó porque los defectos identificados en la decisión de inadmisión no fueron subsanados en el escrito de corrección. La Sala Plena de la Corporación no encontró demostrado que el auto cuestionado hubiera incurrido en un yerro, olvido o arbitrariedad, como tampoco alegó o acreditó que el magistrado sustanciador hubiera exigido requisitos que no fueran propios...
... íquese el Artículo 242 del Estatuto Tributario, el cual quedará así: ... Artículo 242. Tarifa ... UC: Utilidad contable o financiera antes de impuestos ... DPARL ... , hasta por dos (2) ocasiones, por este delito o por el delito contenido en el Artículo 434B, ... -
Título VI. Régimen tributario especial
... de que se determine en forma correcta el 20% del beneicio neto contable derivado de la aplicación de la normativa cooperativa, para destinarlo a ... hayan implicado la utilización de la entidad para la comisión del delito; ... Art. 364-3 ... 496 Estatuto Tributario Nacional 2021 ... b) ...
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El constitucionalismo de los países andinos (Venezuela, Colombia, Ecuador, Perú y Bolivia)
... ón de la Constitución y por todo otro delito cometido en el ejercicio de sus funciones, aun ... constitucionalmente un sistema tributario basado en la exclusividad de la ley, la igualdad ... del Consejo Regional, y el control contable y financiero de las regiones está a cargo del ...
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Procedimiento administrativo de cobro
... VIII de Libro Quinto del *Estatuto Tributario, en concordancia con los artículos 849-1 y 849-4 ... al destinatario configura un delito ... EXPEDIENTE 16730 DE 20 DE AGOSTO DE ... El registro contable de ingreso de los bienes entregados en dación de ...
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Sanciones
... 360 ESTATUTO TRIBUTARIO 2023 ... Parágrafo 2º. Después de dos (2) ... fraudulentas o engañosas constituyen delito por sí solas, o se realizan en concurso con ...
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Valor probatorio de los mensajes de datos
... ón de los derechos fundamentales, o de un delito, no puede ser aprovechado por un proceso, sobre ... Artículo 6. Inspección contable virtual. Artículo 7º. Visitas administrativas ... Estatuto Tributario. Artículo 632. Tiempo de retención documental ...
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SENTENCIA nº 76001-23-31-000-2007-00092-05 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 11-10-2021
ACCIÓN DE CONTROVERSIAS CONTRACTUALES / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / CONTRATO DE DISTRIBUCIÓN / CLÁUSULAS DEL CONTRATO ADMINISTRATIVO / CLÁUSULA COMPROMISORIA / PACTO ARBITRAL / OBJETO DEL PACTO ARBITRAL / PROCEDENCIA DEL PACTO ARBITRAL / VALIDEZ DEL PACTO ARBITRAL / EFECTOS DEL PACTO ARBITRAL / REQUISITOS DEL PACTO ARBITRAL / LÍMITES DEL PACTO ARBITRAL / COMPETENCIA DE LA JURISDICCIÓN
... CONTABLE / UTILIDAD PROYECTADA PARA EL CONTRATISTA / ... ser condenado por hechos previstos como delito o infracción ... al momento de su comisión, ... Estatuto Tributario y las demás normas que lo reglamenten, ... ... - Gaceta del Congreso del 10-11-2020 - Número 1283 (Contenido completo)
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Proyecto de Resolución número 001 de 2020, por la cual se propone a la honorable Cámara de Representantes NO FENECER la Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro rendida por la Contraloría General de la República y el Estado de Situación Financiera (Balance General) de la Nación presentado por el Gobierno Nacional - Contaduría General de la Nación, correspondientes a la vigencia fiscal 2019
... que la máxima autoridad en materia contable para el sector ... público colombiano es ... Estatuto Tributario ... 2 Técnicas: ... Restringir en los ... Naciones Unidas contra la Droga ... y el Delito – UNODC (A13) (D5) ... Revisada la ejecución ...
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Disposiciones varias
... ón y organización del régimen tributario ... Redacción nueva ... Créese una ... ARTÍCULO 141. Registro contable de la depreciación. Las cuotas anuales de ... previstas en la ley penal para el delito de falsedad ... Tratándose de sociedades u ...
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La agonía del debido proceso en el régimen tributario sancionatorio
... ción de orden tributario no podía ubi - carse ni como delito ni como contravención de tipo penal y por tanto no estaban regidas por ...
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Resolución número 005256 de 2017, por medio de la cual se resuelve la solicitud de aprobación del Plan de Reorganización Institucional - Escisión, presentado por la Asociación Mutual Empresa Solidaria de Salud (Emssanar) ESS (NIT814000337-1)
... , sin perjuicio de lo previsto en materia contable ... Perfeccionada la escisión se dará ... de acuerdo con el régimen tributario aplicable, y en todo caso cumplir con las ...
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Sentencia de Unificación nº 424/21 de Corte Constitucional, 1 de Diciembre de 2021
ACCION DE TUTELA CONTRA PROVIDENCIA JUDICIALES-IMPROCEDENCIA POR CUANTO NO SE CONFIGURARON DEFECTOS ALEGADOS EN AUTO DE MEDIDAS CAUTELARES, EN EL MARCO DE PROCESO DE EXTINCION DE DOMINIO Los actores compraron, con la intervención de una agente inmobiliaria, unos inmuebles sobre los cuales, en el marco de la Ley 975 de 2005, se impusieron medidas cautelares. Los peticionarios promovieron incidente
... contrainterrogatorio a la perito contable del CTI que concluyó que los accionantes no ... Socorro Álvarez Iragorri, por el presunto delito de falso testimonio [25] ... La decisión se ... el perfil contable, financiero y tributario de los opositores porque se decretó el peritaje ... -
Bibliografía
... bacigalupo zapater, enrique. “El delito" fiscal”, en aa.vv. Curso de derecho penal econ\xC3" ... de la Ley 1819 de 2016 en el sistema tributario colombiano, t. ii, Bogotá, Universidad Externado ... com/noticias/tributario/tributario-y-contable ...
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Bibliografía
... bacigalupo zapater, enrique. “El delito" fiscal”, en aa.vv. Curso de derecho penal econ\xC3" ... de la Ley 1819 de 2016 en el sistema tributario colombiano, t. ii, Bogotá, Universidad Externado ... com/noticias/tributario/tributario-y-contable ...
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Los efectos de la aplicación de las NIIF en el impuesto sobre la renta
... iii. El nuevo marco contable fiscal. A. Activos y pasivos. 1. Costo fiscal de ... propia de las niif con el lenguaje tributario, aunque se dispone la obligación de llevar un ...
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Derecho informático
... teórico que brinda la teoría general del delito hace que este estudio resulte difícil por falta ...