fiscalización definición
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Sentencia nº 63001-23-33-000-2015-00150-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 14 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 63001-23-33-000-2015-00150-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 14-08-2019)
DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SISTEMA MIXTO – Alcance / DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR SISTEMA MIXTO EN LA LIQUIDACIÓN OFICIAL DE REVISIÓN – Efectos / RECURSO DE RECONSIDERACIÓN – Finalidad / SISTEMA DE COMPARACIÓN PATRIMONIAL Y SISTEMA ORDINARIO PARA DETERMINAR EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA – Excluyentes / VALOR PATRIMONIAL DE LOS INMUEBLES – Cálculo / VALOR...
... CONTRIBUYENTE – Cálculo / INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES – Definición. Registro sin depuración ... En relación con la aplicación de un ... declaradas por el contribuyente, en el marco del proceso de fiscalización adelantado por concepto del impuesto de renta del año 2009. Es preciso ... -
SENTENCIA nº 68001-23-33-000-2014-00811-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 17-06-2021
PRINCIPIO DE CONGRUENCIA DE LA SENTENCIA - Noción y objeto. Reiteración de jurisprudencia / CONGRUENCIA INTERNA DE LA SENTENCIA - Noción. Consiste en la armonía que debe existir entre las partes motiva y resolutiva de la sentencia / PRINCIPIO DE CONGRUENCIA EXTERNA DE LA SENTENCIA DE PRIMERA INSTANCIA - Noción. Correlación entre la litis planteada por las partes y lo decidido por el juez / FALTA...
... SIMULACIÓN - Definición / INDICIO COMO MEDIO DE PRUEBA DE LA SIMULACIÓN - Libertad probatoria / ... no impide que la Administración ejerza sus facultades de fiscalización para comprobar la realidad de las operaciones soportadas en las facturas ... -
SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-01123-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 19-11-2020
TÉRMINO PARA RESOLVER EL RECURSO DE RECONSIDERACIÓN Contabilización / TÉRMINO PARA RESOLVER EL RECURSO DE RECONSIDERACIÓN Suspensión / INSPECCIÓN TRIBUTARIA Definición / INSPECCIÓN TRIBUTARIA Procedimiento / SUSPENSIÓN DEL TÉRMINO PARA RESOLVER EL RECURSO DE RECONSIDERACIÓN POR DECRETO DE INSPECCIÓN TRIBUTARIA Momento en el cual se entiende suspendido. Reiteración de jurisprudencia
... RECONSIDERACIÓN – Suspensión / INSPECCIÓN TRIBUTARIA – Definición / INSPECCIÓN TRIBUTARIA – Procedimiento / SUSPENSIÓN DEL TÉRMINO PARA ... fiscalización, para verificar su existencia, características y demás circunstancias de ... -
Versión original
Decreto número 1165 de 2019, por el cual se dictan disposiciones relativas al Régimen de Aduanas en desarrollo de la Ley 1609 de 2013
... En los procesos de fiscalización aduanera, además del análisis integral aplicado en los controles ... Territorio Aduanero Nacional, está comprendido dentro de esta definición ... No se consideran tributos aduaneros las sanciones, las multas y ...
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Decreto número 1468 de 2019, por el cual se reglamenta el numeral 7 del parágrafo 3º del artículo 437 y los artículos 555-2 y 903 al 916 del Estatuto Tributario, se modifica y adiciona el Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, y se adiciona el Decreto 1068 de 2015, Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público
... el intercambio de información y los programas de control y fiscalización conjuntos entre la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), y ... , se mantienen la autonomía de los entes territoriales para la definición de los elementos del hecho generador, base gravable, tarifa y sujetos ...
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Acuerdo número 45 de 2017, por medio del cual se expide el Acuerdo Único del Sistema General de Regalías (SGR), y se dictan otras disposiciones
... 4. Módulo de Fiscalización: Permite visualizar el número de títulos mineros otorgados o campos en ... Para la definición de los proyectos de inversión sometidos a su consideración que pretendan ...
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Decreto número 358 de 2020, por el cual se reglamentan los artículos 511, 615, 616-1, 616-2, 616-4, 617, 618, 618-2 y 771-2 del Estatuto Tributario, 26 de la Ley 962 de 2005 y 183 de la Ley 1607 de 2012 y se sustituye el Capítulo 4 del Título 1 de la Parte 6 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria
... trata este parágrafo no excluye las amplias facultades de fiscalización y control de la Administración Tributaria ... Parágrafo 2º. La ... Esta definición incluye igualmente a los sujetos que, sin estar obligados a expedir ...
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SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2015-00174-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 22-04-2021
ACTIVOS FIJOS REALES PRODUCTIVOS Definición / DEDUCCIÓN EN LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS REALES PRODUCTIVOS Requisitos / SOLICITUD DE LA DEDUCCIÓN EN LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS REALES PRODUCTIVOS Oportunidad. Reiteración de jurisprudencia / DEDUCCIÓN EN LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA...
... MINERO UNIDO S. A ... FIJOS REALES PRODUCTIVOS – Definición / DEDUCCIÓN ... EN LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LA ... Finalización / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN – ... Enunciación ... la modalidad de importación ... -
Ley 2294 de 2023, por el cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2022-2026 'Colombia Potencia Mundial de la Vida'
... ón de informes a la Comunidad Internacional, así como para la definición de prioridades del Acuerdo Final para la Terminación del Conflicto ... establecidos para los diferentes programas y su posterior fiscalización, estarán a cargo de la Unidad de Gestión Pensional y Aportes ...
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Resolución número 0003 de 2022, por medio de la cual se definen las sustancias psicoactivas que crean dependencia e impactan la salud, según lo establece el parágrafo 4º del artículo 2º de la Ley 2000 de 2019
... ública, por lo que se asume el compromiso de cooperación y fiscalización internacional ... Que mediante la Ley 43 de 1980, por medio de la cual se ... adquiridos en el artículo 1º de la Ley 2000 de 2019: Definición de las sustancias psicoactivas que creen dependencia e impacten en la ...
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Circular número 018 de 2020
... licencia vigente otorgada por la Subdirección de Control y Fiscalización de Sustancias Químicas y Estupefacientes del Ministerio de Justicia y del ...
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Resolución número 001212 de 2022, por la cual se reglamenta y desarrolla el artículo 616-5 del Estatuto Tributario, adicionado por el artículo 14 de la Ley 2155 de 2021
... Que mediante la presente resolución se establece la definición y características de la factura del impuesto sobre la renta y ... 28 del Decreto 1742 de 2020, la Dirección de Gestión de Fiscalización de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas ...
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Decreto número 1836 de 2021, por el cual se modifica y adiciona el Título 4 de la Parte 2 del Libro 2 del Decreto 1074 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, en relación con el Registro Nacional de Turismo y las obligaciones de los operadores de plataformas electrónicas o digitales de servicios turísticos prestados y/o disfrutados en Colombia
... de inspección, vigilancia y control así como las de fiscalización tributaria, disponer de mecanismos de atención de peticiones, quejas y ... definición ... Artículo 2.2.4.4.12.3. Tarjeta de Registro de Alojamiento ...
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Responsabilidad penal de las personas jurídicas y compliance: caso Ecuador
La responsabilidad penal de las personas jurídicas y el compliance son temas centrales en el contexto del Derecho penal económico. El presente artículo aborda los argumentos político-criminales de justificación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Se realiza una descripción de los modelos de transferencia y directo, como sistemas de responsabilidad penal de la empresa; también...
... 26, refiriéndose a la definición de la AS3806-Compliance Programms, Standards Australia, 1988, p. 1.2. 52 ... la figura de los comisarios que no son sino organismos de fiscalización y control nombrados por la propia compañía. En las compañías anónimas ... -
Resolución número 2000 de 2017, por la cual se establece la forma y requisitos para presentar ante la Autoridad Nacional de Licencias Ambientales (ANLA), las solicitudes de acreditación para obtener la exclusión del impuesto sobre las ventas de que tratan los artículos 424 numeral 7y 428 literalf) del Estatuto Tributario y se dictan otras disposiciones
... se trate de sistemas de control ambiental de acuerdo con la definición del literal a) del artículo 1.3.1.14.4 del Decreto número 1625 de 2016, ... 5. La ANLA, enviará a la Subdirección de Fiscalización Tributaria o a la dependencia que haga sus veces de la Dirección de ...
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Decreto número 2150 de 2017, por el cual se sustituyen los Capítulos 4 y 5 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1, se adiciona un artículo al Capítulo 2 del Título 4 de la Parte 2 del Libro 1 y un inciso al artículo 1.6.1.2.19. y un numeral al literal a) del artículo 1.6.1.2.11. del Capítulo 2 del Título 1 de la Parte 6 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, para reglamentar las donaciones de que trata el artículo 257 del Estatuto Tributario, el Régimen Tributario Especial en el impuesto sobre la renta y complementario y el artículo 19-5 del Estatuto Tributario.
... ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ejercerá la fiscalización de las entidades sin ánimo de lucro y de aquellas que soliciten su ...
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Resolución número 000153 de 2021, por la cual se da cumplimiento a lo establecido en el artículo 1.6.4.1.1. del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, sustituido por el artículo 1 del Decreto 1653 del 6 de diciembre de 2021, y se crean los Comités Especiales de Conciliación y Terminación por Mutuo Acuerdo en la Dirección Operativa de Grandes Contribuyentes, en las Direcciones Seccionales de Impuestos, en las Direcciones Seccionales de Aduanas y en las Direcciones Seccionales de Impuestos y Aduanas y se establecen los lineamientos del proceso interno para atender las solicitudes de conciliación y terminación por mutuo acuerdo de que tratan los artículos 46y 47 de la Ley 2155 de 2021
... 1.2. El Subdirector Operativo de Fiscalización y Liquidación ... 1.3. El Subdirector Operativo de Fiscalización y ... ón de Fiscalización y Liquidación Aduanera de Sanciones y Definición de Situación Jurídica; en las Direcciones Seccionales que cuenten con ...
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Decreto número 2037 de 2019, por el cual se desarrolla la estructura de la Contraloría General de la República, se crea la Dirección de Información, Análisis y Reacción Inmediata y otras dependencias requeridas para el funcionamiento de la Entidad
... actividades de vigilancia y control fiscal, y especiales de fiscalización ... 5. Asesorar al Contralor General de la República en la formulación ... las entidades que ejerzan funciones de policía judicial la definición e implementación de mecanismos de articulación que racionalicen y eviten ...
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La tríada regulatoria en América Latina
... , el cumplimiento normativo ( compliance ), y por otro, la fiscalización. Estos tres ángulos están estrechamente vinculados o relacionados, cada ... zegarra valdivia, diego (2018). La definicion ...
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Decreto número 539 de 2022, por el cual se expide el Reglamento de Higiene y Seguridad en las Labores Mineras a Cielo Abierto
... bajo el amparo de un título minero serán objeto de fiscalización ... Que en virtud de la Resolución número 40008 del 14 de enero de ... Igual definición tiene las rocas que separan dos mantos de carbón, en este caso toman el ...
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Derrogado
Circular Básica Jurídica (Circular Externa 007 de 1996)
... Como órgano privado de fiscalización, la revisoría se encuentra estructurada con el ánimo de dar seguridad a ... 7.3 DEFINICIÓN Y OBJETIVO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ... Se entiende por SCI el ...
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Circular externa número 100-000005 de 2017
... C. Derecho de inspección ... I. Definición y fundamento jurídico ... El derecho de inspección es una ... a ejercicios anteriores suponen que fueron objeto de fiscalización individual en la oportunidad legal correspondiente ... De otra ...
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Resolución número 0001 de 2015, por la cual se unifica y actualiza la normatividad sobre el control de sustancias y productos químicos
... de Justicia y del Derecho -Subdirección de Control y Fiscalización de Sustancias Químicas y Estupefacientes-, emitirá una circular con la ...
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Decreto número 1091 de 2020, por el cual se modifica el Decreto número 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, se sustituye el capítulo 6 del título 4 de la parte 3 del libro 2 del Decreto número 1068 de 2015, Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público y se reglamentan los artículos 555-2 y 903 al 916 del Estatuto Tributario
... el intercambio de información y los programas de control y fiscalización conjuntos entre la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), y ... , se mantienen la autonomía de los entes territoriales para la definición de los elementos del hecho generador, base gravable, tarifa y sujetos ...
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SENTENCIA nº 25000 23 37 000 2015 00266 01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 30-07-2020
PRINCIPIO DE CONGRUENCIA DE LAS SENTENCIAS Y LOS FALLOS ULTRA Y EXTRA PETITA – Reiteración de jurisprudencia / PRINCIPIO DE CONGRUENCIA INTERNA DE LA SENTENCIA – Definición / PRINCIPIO DE CONGRUENCIA EXTERNA DE LA SENTENCIA – Definición / PRINCIPIO DE CONGRUENCIA INTERNA Y EXTERNA DE LAS SENTENCIAS – Finalidad / FALLO ULTRAPETITA – Definición / FALLO EXTRAPETITA – Definición / DESCONOCIMIENTO DEL
... INTERNA DE LA SENTENCIA – Definición / PRINCIPIO DE ... CONGRUENCIA EXTERNA DE LA SENTENCIA – Definición / ... posterior a los periodos objeto de fiscalización. Para el ... momento en que la Ley 1607 de 2012 comenzó a regir, ya ...