defraudacion tributaria
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Medidas para combatir la evasión y el abuso en materia tributaria
... También el contribuyente puede incurrir en el delito de falso testimonio, con penas de hasta 12 años, sin perjuicio de incurrir en defraudación iscal ... Durante la vigencia de esta norma a la luz de la Ley 1943, su ejecución ha sido de difícil aplicación por parte de notarios, ...
- ‘La Dian ha llevado a la Fiscalía a más de 62.000 morosos’
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El delito fiscal en Colombia. Reflexiones en torno al bien jurídico y la determinación de la cuota defraudada
... II. Cuota tributaria, cuota defraudada y responsabilidad civil derivada del delito. A. Cuota ... 18, la cual introdujo también el artículo 434 B, “Defraudación o evasión tributaria” ... El uso del Derecho Penal como herramienta ...
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Título XV. Delitos contra la administración pública
... de tasas o contribuciones públicas, que extinga la obligación tributaria por pago o compensación de las sumas adeudadas, según el caso, junto con ... CAPÍTULO 12 DE LA OMISIÓN DE ACTIVOS, LA DEFRAUDACIÓN Y LA PROMOCIÓN DE ESTRUCTURAS DE EVASIÓN TRIBUTARIA ... (Capítulo 12 ...
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Delitos contra la administración pública
... de tasas o contribuciones públicas, que extinga la obligación tributaria por pago o compensación de las sumas adeudadas, según el caso, junto con ... CAPÍTULO 12 ... DE LA OMISIÓN DE ACTIVOS, LA DEFRAUDACIÓN Y LA PROMOCIÓN DE ESTRUCTURAS DE EVASIÓN TRIBUTARIA ... (Capítulo 12 ...
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La responsabilidad penal de los clubes de fútbol
Conforme a lo dispuesto en los artículos 31 bis y concordantes del Código Penal, es posible atribuir responsabilidad penal a las personas jurídicas por ciertos delitos cometidos por sus dirigentes o trabajadores, siempre y cuando se cumplan las condiciones previstas en dichos preceptos. Los clubes de fútbol, como personas jurídicas de naturaleza privada, son susceptibles de ser sanciona- dos...
... diversa naturaleza, si bien podemos resaltar, por ahora, la defraudación tributaria, puesto que en nuestro país ya se han dictado distintas ... -
Versión original
Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones
... mediante un formulario, que permitirá liquidar la obligación tributaria en dólares convertida a pesos colombianos a la Tasa de Cambio ... CAPÍTULO 12 ... DE LA OMISIÓN DE ACTIVOS, LA DEFRAUDACIÓN Y LA PROMOCIÓN DE ESTRUCTURAS DE EVASIÓN ... TRIBUTARIA ...
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Otras disposiciones
... contribuyente tenga un acuerdo de pago vigente con la Autoridad Tributaria; en este evento no se computaran los términos para que la acción penal ... Por ejemplo, si el contribuyente incurrió en el delito de defraudación tributaria incluyendo en su declaración de renta del año 2021 presentada ...
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Vigente
Régimen de la Seguridad Social. (Ley 100 de 1993)
... PARÁGRAFO. En todos los eventos en los que exista defraudación o malos manejos por parte de los administradores de los fondos de ... la Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión ...
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El error de prohibición en la justicia indígena
El presente análisis se centra específicamente en el error de prohibición que comete el integrante de una comunidad indígena, no solo porque desconoce absolutamente la antijuricidad de su conducta sino cuando cree que está actuando en estricto apego a sus creencias y costumbres ancestrales, las cuales riñen -en algunos casos- con el derecho positivo. Asimismo, se marca la imposibilidad de...
... ícilmente el indio podría conocer –lavado de activos, defraudación tributaria, entre otras– , no solo porque desconoce la ilicitud de su ... -
El debido proceso en materia tributaria frente al régimen de responsabilidad objetiva
El presente trabajo parte de la idea de analizar el desarrollo del régimen de responsabilidades tributarias (subjetiva y objetiva) bajo el esquema constitucional y legal que reclama el debido proceso en el Estado Social de Derecho; abarcando el ejercicio de esta figura desde los tiempos independentistas, es decir tomando como referente nuestras pasadas constituciones para, luego, analizar este...
... Podríamos decir, de esta manera, que la reglamentación del proceso ... para sancionar la defraudación tributaria en sede administrativa se construye a partir del artículo 555 hasta el 869 - 2 del E.T, a partir de ahí todo lo que no contemple en ... - Vigente Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal
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Apuntes político-criminales en torno a la corrupción pública como delincuencia socioeconómica organizada. El caso español
La corrupción pública, sobre todo en forma de "gran corrupción", participa de los caracteres de la criminalidad económica organizada. Por tanto, la política criminal frente a los delitos de corrupción debe inicialmente promover las reformas de derecho penal y procesal tendentes a prevenir las conductas de funcionarios corruptos y de particulares corruptores. Pero debe también implementar...
... , al funcionario que, con abuso de su cargo, cometiere la defraudación de prestaciones de la Seguridad Social descrita en el art. 307 ter. La ... , según el modelo de la Agencia Española de Administración Tributaria, la única institución que impone a sus funcionarios “un concreto ... -
La extinción de dominio
... ón, trata de personas, lavado de activos, contrabando, defraudación aduanera, defraudación tributaria, minería ilegal y otras con capacidad ...
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La extinción de dominio
... ón, trata de personas, lavado de activos, contrabando, defraudación aduanera, defraudación tributaria, minería ilegal y otras con capacidad ...
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El lavado de activos en Colombia: Consecuencias del cambio de la receptación a un tipo penal autónomo
Una de las mayores discusiones de la dogmática penal en la actualidad se relaciona con la posibilidad de concurso entre el delito de lavado de activos y el punible subyacente, es decir aquel del que provienen los bienes a los que se pretende dar apariencia de legalidad. En el presente artículo se comentan las diferentes teorías expuestas por la doctrina y la jurisprudencia sobre el tema y se...
... ideas sobre las relaciones concursales entre el delito de defraudación tributaria y el delito de lavado de activos en el Derecho penal ... -
Abordando la estrategia
... La han llamado planeación tributaria, ingeniería iscal, economía de opción, solo para mencionar algunos ... ARTÍCULO 434B. DEFRAUDACIÓN O EVASIÓN TRIBUTARIA. Siempre que la conducta no constituya otro delito ...
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El delito fiscal en la Ley 1943 de 2018, del aumento punitivo a la despenalización de la conducta
... B. Creación del artículo 434B del Código Penal. Defraudación o evasión tributaria. C. Creación de un nuevo requisito de ...
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El delito fiscal en la Ley 1943 de 2018, del aumento punitivo a la despenalización de la conducta
... B. Creación del artículo 434B del Código Penal. Defraudación o evasión tributaria. C. Creación de un nuevo requisito de ...
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Capítulo 4: Teoría del delito económico
... fue tomada en cuenta en la definición del delito de defraudación tributaria (art. 1° de la Ley n° 8.137/90). El tipo legal adoptó la ...
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Procedimiento tributario, sanciones y estructura de la dirección de impuestos nacionales
... le serán aplicables las normas relativas a la declaración tributaria, determinación del tributo, recursos, sanciones y demás normas de ... que hubiere realizado, participado o facilitado los actos de defraudación o abuso de la personalidad jurídica de la sociedad, responderán ...
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Principales aspectos de la reforma tributaria para la igualdad y la justicia social Ley 2277 de 2022
... • Se incluyen modiicaciones a los delitos de defraudación y evasión tributaria, omisión de activos e ...
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Bibliografía
... crítico sobre el gravamen de los dividendos en la reforma tributaria de la Ley 1819 de 2016”, en aa.vv. El impacto de la Ley 1819 de 2016 en ... por el delito de defraudación tributaria del Art. 30 CP”, Revista Electrónica de Ciencia Penal y ...
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Bibliografía
... crítico sobre el gravamen de los dividendos en la reforma tributaria de la Ley 1819 de 2016”, en aa.vv. El impacto de la Ley 1819 de 2016 en ... por el delito de defraudación tributaria del Art. 30 CP”, Revista Electrónica de Ciencia Penal y ...
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Auto nº 585/19 de Corte Constitucional, 29 de Octubre de 2019
Recurso de súplica. El rechazo parcial de la demanda se dio porque los demandantes no atendieron las consideraciones hechas en el auto de inadmisión y en el escrito de corrección reiteraron los mismos argumentos con los que reprocharon la constitucionalidad de la norma acusada. La Sala Plena de la Corporación encontró acertada la decisión de la Magistrada Sustanciadora de rechazar la demanda, por
... CAPÍTULO 12 ... De la omisión de activos, la defraudación y la promoción de estructuras de evasión tributaria ... Artículo 434A ...