delito contable tributario
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 55788 del 08-07-2020
Trabajadores. Cargos de administración. Delito de lavado de activos. Valor de los aportes cooperativos
... tributario, financiero y contable, se mencionó ... en la ... responsables del delito de lavado de activos, sancionado en el ... -
Algunas ideas sobre las relaciones concursales entre el delito de defraudación tributaria y el delito de lavado de activos en el Derecho penal peruano
En el siguiente artículo se analiza la posibilidad de la existencia de un concurso real de delitos entre el delito de defraudación tributaria y el delito de lavado de activos en el Derecho penal peruano. En ese sentido, ante la opinión doctrinal que considera que aquella relación concursal es viable (bajo la forma de un concurso real de delitos, en el que el delito de defraudación tributaria...
... pena del artículo anterior: (…) b) No entregar al acreedor tributario el monto de las retenciones o percepciones de tributos que se hubieren ... -
Título I. Medidas en Materia de Ingreso
1190 Estatuto Tributario Nacional 2022 ... TÍTULO I ... MEDIDAS EN ... a comparación con el valor inanciero o contable en los estados inancieros. Por lo tanto, si una ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 481/19 de Corte Constitucional, 16 de Octubre de 2019
LEY DE FINANCIAMIENTO. DEMANDA POR VICIOS DE FORMA EN EL TRÁMITE DE LA LEY. Demanda de inconstitucionalidad contra la Ley 1943 de 2018, por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones. Los demandantes solicitaron la declaratoria de inexequibilidad total de la Ley de Financiamiento, por haberse aprobado
... ; al Instituto Colombiano de Derecho Tributario; y al Centro de Estudios de Derecho, Justicia y ... son la modalidad necesariamente dolosa del delito y el elemento normativo referido a la ... -
Título III. Sanciones
Libro Quinto: Procedimiento Tributario, Sanciones y Estructura ... • *Resolución ... fraudulentas o engañosas constituyen delito por sí solas, o se realizan en concurso con ...
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Sanciones
876 Estatuto Tributario Nacional 2023 ... TÍTULO III ... SANCIONES ... fraudulentas o engañosas constituyen delito por sí solas, o se realizan en concurso con ...
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Pasivos
... obligaciones legales en el Estatuto Tributario: ... y Obligación legal, tales como los ... registros para la base iscal y la base contable ... Reconocimiento inicial y posterior de los ... general, puede estarse cometiendo el delito de omisión de activo o inclusión de pasivos ...
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Influencia de los avances tecnológicos en el ejercicio de la profesión de la Contaduría Pública
La investigación que a continuación se presenta tuvo como objetivo general analizar la influencia de los avances tecnológicos en el ejercicio de la profesión de la Contaduría Pública en Colombia. Este estudio de enfoque cuantitativo se tipificó como descriptivo, no experimental, transaccional y de campo. Para la realización de este trabajo se utilizó como técnica de recolección de datos la...
... ón representan para el profesional contable una oportunidad de crecimiento y de ... -
Contabilidad forense investigativa
... forense, al demostrar con documentación contable un fraude o una mentira; frente al origen de la ... técnicas especíicas para combatir el delito; de la misma manera, ha sido muy importante el ... permite esclarecer delitos de tipo tributario, estafas, apropiaciones indebidas, ...
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Índice analítico o alfabético
... Tributario. Supuestos para su aplicación QUINTO 869_1 ... De compromiso QUINTO 814 De inspección contable QUINTO 782 De visita QUINTO 655 Inspección ... 771_5 DELEGACIÓN De funciones QUINTO 561 DELITO" Sanción por inexactitud QUINTO 648 DEMOCRATIZACI\xC3" ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 44609 del 11-10-2017
... los procesados sabían que el Estatuto Tributario prohíbe ... expresamente que la entidad ... interviniente responsable del delito de peculado por apropiación ”; ... y (iii) ... contable ” ... realizada en Confamiliares. Sin perjuicio ...
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Sanciones
... régimen sancionatorio y procedimental tributario, se adopta un mecanismo reparativo para las ... se incurra en las declaraciones constituya delito ... Si el Director Distrital de Impuestos, o ...
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Capítulo III. Otros deberes formales
Estatuto Tributario de Bogotá - Decreto 807 de 17 de diciembre de ... para los efectos tributarios un sistema contable que se ajuste a lo previsto en el Código de ... CASTRO CABALLERO ... El delito como fuente de obligaciones: La índole diferente ...
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Revisoría fiscal
... fundamento que son de la información contable de la misma; ... d) Emisión de certificaciones e ... previstas en el Código Penal para el delito de falsedad en documentos privados y responderán ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 378/20 de Corte Constitucional, 2 de Septiembre de 2020
RÉGIMEN DE INSOLVENCIA. MECANISMOS EXTRAORDINARIOS DE SALVAMENTO, RECUPERACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE EMPRESAS. MECANISMOS DE PROTECCIÓN A EMPRESAS Y EMPLEO. Revisión constitucional del Decreto Legislativo 772 de 2020, por el cual se dictan medidas especiales en materia de procesos de insolvencia, con el fin de mitigar los efectos de la emergencia social, económica y ecológica en el sector empresarial.
... de bienes presentado con la base contable del valor neto de liquidación, conjuntamente, ... tenor del artículo 147 del estatuto tributario ... TÍTULO IV ... OTRAS DISPOSICIONES ... -
Implicaciones de la creación del impuesto nacional al consumo en los aspectos fiscales y penales
La Ley 1607 de 2012 creó el impuesto nacional al consumo (inc). A partir de entonces algunas actividades económicas dejaron de generar el impuesto sobre las ventas (iva) para pasar a estar gravadas por este nuevo tributo. Otras actividades económicas, por su lado, ahora se encuentran gravadas tanto por el inc como por el iva. Este trabajo tiene el objetivo de presentar las principales...
... la situación en el derecho penal y tributario con anterioridad y posterioridad a la creación ... que anteriormente encuadraban dentro del delito" de omisión de agente retenedor ... PĂůĂď\xC6" ... -
Impuestos al patrimonio, dividendos y normalización
... ón dentro del ordenamiento jurídico tributario ... El Impuesto de Normalización Tributaria, ... En conclusión, el ajuste de la base contable por el uso del modelo de revaluación o el ajuste ...
- Vigente Ley 795 de 2003, por la cual se ajustan algunas normas del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y se dictan otras disposiciones
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Sentencia de Constitucionalidad nº 257/22 de Corte Constitucional, 7 de Julio de 2022
IMPUESTO AL PATRIMONIO. SUJETOS PASIVOS, HECHO GENERADOR, TARIFA Y DESTINACIÓN. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 45 de la Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los...
... , equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la ... -
Capítulo 4: Teoría del delito económico
... hecho generador de la obligación tributaria en su escrituración contable personal– porque posee un derecho de crédito fiscal legalmente ... del delito al reconocimiento administrativo del crédito tributario (que caracteriza un problema de derecho procesal), sino de vincular la ...
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Generalidades
... CONCEPTO TRIBUTARIO" 88633 DE 29 DE NOVIEMBRE DE 2005. DIAN. Los con\xC3" ... además de generar el registro contable correspondiente con efecto en el ingreso y en el ... de la denuncia penal presentada por este delito ... Sobre este aspecto, esta Corporación en ...
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La función preventiva de la revisoría fiscal en el delito de lavado de activos
... contable, se asimilarán a funcionarios públicos para efectos de las sanciones ... ; o) asignación de bienes en confianza; p) maquillaje tributario (aumento de ganancias inexistentes); q) entierro de dinero, oro, joyas u ...
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Aspectos generales. Deducciones
... establecidos en el Estatuto Tributario para las rentas exentas de trabajo provenientes ... en que, de acuerdo con la técnica contable, deban ser presentados en el estado de ... típicas consagradas en la ley como delito sancionable a título de dolo. La administración ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 51087 del 15-03-2022
Ley de reforma tributaria. Aplicación de los principios. Valores normativos. Delito contra la administración pública
... registro contable, utilizando para ello sociedades “ offshore ” ... investigados ... En cuanto al delito de ... enriquecimiento ilícito que también se ... tributario, artículos 236 y siguientes, toda vez que se ... -
Derecho penal económico
... ómico encontramos el derecho penal tributario, penal ambiental, penal del trabajo, penal de la ... tanto por vía del derecho penal (como delito) como por vía del derecho administrativo ... conocimiento técnico, jurídico, contable, económico, financiero e investigativo del ...