delito contable tributario
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 46032 de 12 de Octubre de 2016
Procedencia: Tribunal Superior Sala Familia de BogotáDelitos: HurtoFuente formal: Constitución Política de Colombia de 1991 / Ley 600 de 2000, art. 241-2 / Ley 599 de 2000, art. 83, 86, 98, 239 y 267 / Decreto 100 de 1980, art. 80 y 84Asunto: La Sala se ocupará de estudiar los siguientes aspectos, (i) el sentido y alcance de la agravante de la confianza, (ii) la prueba de su existencia, y (iii)...
... Judicial de Bogotá, por el delito" de hurto agravado por la ... confianza y la cuant\xC3" ... contable de Superview S.A. y Manuel Rincón, para extraer ... registro único tributario, en donde se sigue reconociendo a ... Bernier ... -
Sistema financiero colombiano
... Durante 1986, excluye del costo contable" el componente inlacionario de los intereses y dem\xC3" ... o tipo de activo, no tiene beneicio tributario. Sin embargo, si se combina con Infraestructura, ... Esta actividad es un delito autónomo. Los inter-mediarios inancieros y los ...
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Auditoría Forense: fraude y criminología
... Durante el Imperio romano, el delito de fraude se separó de la igura delictiva del ... ; entre ellas se encuentra el fraude tributario, el fraude inanciero, el lavado de activos, la ... que el rol de pagos es un documento contable de gran importancia para todas las empresas, sin ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 450/20 de Corte Constitucional, 15 de Octubre de 2020
OMISIÓN DE ACTIVOS O INCLUSIÓN DE PASIVOS INEXISTENTES. TIPIFICACIÓN PENAL DE ESTAS CONDUCTAS EN LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 63 (parcial) de la Ley 1943 de 2018, por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones. Los demandantes alegaron...
... ón patrimonial de activos del Estatuto Tributario, y el de los pasivos inexistentes por el valor ... Siempre que la conducta no constituya otro delito sancionado con pena mayor, el contribuyente que ... la norma es de carácter eminentemente contable y tiene el fin de aportar mayor acervo probatorio ... -
Procedimiento administrativo de cobro
Estatuto Tributario de Bogotá - Decreto 807 de 17 de diciembre de ... FERNANDO ALBERTO CASTRO CABALLERO. El delito como fuente de obligaciones: La índole diferente ... El registro contable de ingreso de los bienes adjudicados a favor de ...
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Auditoría de cumplimiento de leyes y regulaciones
... Legislación contable: plan de cuentas, libros obligatorios de ... del Decreto 2649 de 1993 y el Estatuto Tributario. Para adecuar estas disposiciones a las Normas ...
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Patrimonio bruto
... expresa el articulo 21-1 del estatuto tributario. Los mismos por regla general son los bienes o ... patrimonio bruto desde una prespectiva contable, iscal y su impacto e impuesto diferido ...
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Régimen tributario especial
... hayan implicado la utilización de la entidad para la comisión del delito; ... b) Sean sancionados con la declaración de caducidad de un contrato ...
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Cobro coactivo
... renta y complementarios, Procedimiento tributario ... CONTROL AL RECAUDO DE IMPUESTOS ... FERNANDO ALBERTO CASTRO CABALLERO. El delito como fuente de obligaciones: La índole diferente ... El registro contable de ingreso de los bienes adjudicados a favor de ...
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Procedimiento administrativo de cobro
Estatuto Tributario de Bogotá - Decreto 807 de 17 de diciembre de ... FERNANDO ALBERTO CASTRO CABALLERO. El delito como fuente de obligaciones: La índole diferente ... El registro contable de ingreso de los bienes adjudicados a favor de ...
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Conceptos básicos del sector financiero colombiano
... Circular Básica Financiera y Contable 100 de 1995 Circular Básica Jurídica ... 007 ... o tipo de activo, no tiene beneicio tributario. Sin embargo, si se combina con infraestructura, ... Esta actividad es un delito autónomo. Los intermediarios inancieros y los ...
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Renta
... • Estatuto Tributario Nacional: Arts. 24, 25, 27, 30, 89, 99, 104, 107, ... en que, de acuerdo con la técnica contable, deban ser presentados en el estado de ... típicas consagradas en la ley como delito sancionable a título de dolo. La administración ...
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Título VIII. Cobro Coactivo
Libro Quinto: Procedimiento Tributario, Sanciones y Estructura ... DOCTRINA: (Para su ... FERNANDO ALBERTO CASTRO CABALLERO. El delito como fuente de obligaciones: La índole diferente ... El registro contable de ingreso de los bienes adjudicados a favor de ...
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Cobro coactivo
1054 Estatuto Tributario Nacional 2023 ... DOCTRINA: (Para su consulta ... FERNANDO ALBERTO CASTRO CABALLERO. El delito como fuente de obligaciones: La índole diferente ... El registro contable de ingreso de los bienes adjudicados a favor de ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 59168 del 31-05-2023
Delitos de falsedad en documento privado. Apropiación de recursos públicos implícito. Trabajo investigativo. Principio de necesidad de la prueba
... fiscalía, de acuerdo con el régimen tributario ... colombiano, se encuentran exentos del ... respecto del delito de concierto para delinquir agravado en relación ... pues corresponde a su labor como asesora contable. Además, ... considera que no se puede concluir ... -
Donación de acciones
No procede el descuento tributario cuando en el valor intrínseco de las acciones, tomado como descuento, se han incluido las valorizaciones de las acciones
... pueden erigirse en el objeto típico del delito del artículo 390 del Código Penal. Así lo ... ón de acciones No procede el descuento tributario cuando en el valor intrínseco de las acciones, ... ón mediante la división del capital contable entre el número total de ellas”. Es por eso ... -
Medidas para combatir la evasión y el abuso en materia tributaria
... ón y la exclusión del régimen tributario especial; asimismo se incorporan reglas para los ... , corresponde al valor intrínseco contable incrementado en un 30%. Lo anterior, es una ... én el contribuyente puede incurrir en el delito de falso testimonio, con penas de hasta 12 años, ...
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Capítulo Primero: Actuar en lugar de otro
... Por ejemplo, en un delito tributario, la deudora es la empresa, y el ... , pero quien hace la declaración es el contable de la misma. Si el contable falsea la ...
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El contador general de la nación y la contabilidad pública
... , las decisiones que en materia contable adopte la Contaduría de conformidad con la ley, ... algunas disposiciones del Estatuto Tributario. La prórroga que de la Ley 716 de 2001 dispuso ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 237/20 de Corte Constitucional, 8 de Julio de 2020
... facultado para examinar la información contable y financiera de la empresa; verificar la ... trata el artículo 807 del Estatuto Tributario por el año gravable 2020 ... ARTÍCULO 13 ...
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Decreto 380 de 2012, por el cual se adiciona y modifica el Decreto número 2685 de 1999 y se dictan otras disposiciones
... b) del artículo 481 del Estatuto Tributario. Este Documento no es transferible a ningún ... que acrediten que su patrimonio neto contable es igual o superior al indicado en el presente ...
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Ley 80 de 28 de octubre de 1993
... 98, 196, 498 y 832. • Estatuto Tributario Nacional: Art. 18 y Art. 794 inc. 1. • *Ley ... sea privativa de la libertad, o por el delito de soborno transnacional, con excepción de los ... Utilidades Unión Temporal - Manejo Contable. • CONCEPTO 118825 DE 14 DE SEPTIEMBRE DE ...
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Desarrollo del ejercicio administrativo
... todo lo anterior, como el nuevo Régimen Contable le da un tratamiento complejo a las cuentas por ... equivalentes al interés moratorio tributario vigente. Así mismo se reportará el Registro ...
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Algunas ideas sobre las relaciones concursales entre el delito de defraudación tributaria y el delito de lavado de activos en el Derecho penal peruano
En el siguiente artículo se analiza la posibilidad de la existencia de un concurso real de delitos entre el delito de defraudación tributaria y el delito de lavado de activos en el Derecho penal peruano. En ese sentido, ante la opinión doctrinal que considera que aquella relación concursal es viable (bajo la forma de un concurso real de delitos, en el que el delito de defraudación tributaria...
... pena del artículo anterior: (…) b) No entregar al acreedor tributario el monto de las retenciones o percepciones de tributos que se hubieren ... -
Naturaleza jurídica de las criptomonedas a la luz de los pronunciamientos de soft law en Colombia
Las criptomonedas son unos instrumentos de un enorme crecimiento en el comercio nacional e internacional. El auge y crecimiento del mercado de criptomonedas ha generado un enorme reto regulatorio para los Estados, cuyo primer dilema consiste en la determinación de su naturaleza legal, la cual tiene una injerencia directa sobre su tratamiento regulatorio en términos de normas de protección al...
... ón de terrorismo, tratamiento tributario, registro, supervisión de licencias e ... , tal como un libro público contable (Nakamoto, 2009). Es de resaltar que Bitcoin ...