Penal tributario
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El delito de exportación o importación ficticia
... comportamiento, tipificado por primera vez en nuestro ordenamiento penal en el Código de 1980, como exportación ficticia, el legislador del año ... y cueros crudos de res, la entrega de certificados de abono tributario (CAT), en un porcentaje equivalente al 15% del valor total del reintegro ...
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Boletín de Actualidad
... Porte de estupefacientes ... Penal- Cuando la cantidad de estupefaciente supera la prevista como dosis, se ... Tributario- En atención a los arts. 420 y 421 del Estatuto Tributario y el art ...
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Sentencia nº 76001-23-33-000-2013-0122301 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 21 de Marzo de 2018
Tributo municipal. Estampilla a los actos. Documentos de las entidades públicas del orden departamental. Autonomía tributaria
... Ordenanza 301 de diciembre 30 de 2009 ... Estatuto Tributario Departamental ... ARTÍCULO CUARTO-. Modifíquese el artículo 186 ... el incumplimiento acarreará responsabilidad disciplinaria, fiscal y penal ... Por su parte, el artículo 9 de la Ley 1510 de 2012 determinó que ... -
Artículos derogados expresamente por la ley 2277 de 2022
... Nombre Artículo 36-3 del Estatuto Tributario – Capitalizaciones no gravadas para los socios o accionistas ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 53659 del 29-01-2020
Delito de omisión de agente retenedor. Obligación tributaria por pago. Audiencia pública. Responsable del impuesto
... en blanco ... impugnante aduce que los falladores desconocieron el parágrafo ... del artículo 665 del Estatuto Tributario que derogó ... tácitamente el parágrafo del artículo 402 de la ... Ley 599 del 2000, criterio que fue unificado por la Corte ... Constitucional ... -
Las sanciones relativas al ejercicio profesional de los contadores públicos en materia tributaria
... responsabilidad objetiva y subjetiva en el ámbito sancionador tributario, frente al ejercicio del contador público. D. Corolario. Deberes y ... reconocidos en su relación y aplicación, los principios del orden penal frente al derecho administrativo sancionador, tal como es abordado por ...
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Instituciones tradicionales del derecho penal frente al derecho internacional de los derechos humanos: una revisión sobre el principio de legalidad
El siguiente artículo estudia los fundamentos del moderno principio de legalidad penal y cómo ha venido siendo entendido en la doctrina y los procesos penales para contrastar los cambios que ha sufrido en la práctica con el surgimiento de los Tratados Internacionales de Derechos Humanos, la jurisdicción internacional y la victimología. En ese sentido, se estudiará el impacto que ha tenido ello en
... de aquel entonces y los Estados republicanos, no fue exclusivo del derecho penal, sino también de otras ramas jurídicas como el derecho tributario con el impuesto al té en los Estados Unidos y la exigencia de representación democrática en el otorgamiento de las leyes para la imposición ... -
Reflexión sobre la criminalización del enriquecimiento ilícito en Brasil: un análisis de la legitimidad constitucional y dogmático penal del proyecto de ley 4850/2016
El presente artículo apunta a abordar críticamente la criminalización del enriquecimiento ilícito en Brasil, tomando por punto de partida la descripción típica propuesta en el Proyecto de Ley 4850/2016, actualmente en trámite legislativo, y sometiéndola al juicio constitucional de proporcionalidad y de la teoría del bien jurídico, a fin de escrutar la legitimidad de una criminalización en los...
... Argumentación jurídica y la inmunidad de los libros electrónicos. En: TORRES, Ricardo Lobo. Temas de interpretación del Derecho Tributario. Río de Janeiro, 2003, p. 116 ss) ... Nuevo Foro Penal No. 90, enero-junio 2018, Universidad EAFIT 203 ... indicador sobre cuán penosa o cuan ... -
Circular número 000026 de 2020
... 2. Estatuto Tributario, artículos 583, 584, 585, 586, 587, 587-1, 693, 693-1, 729, ... 3. Ley ... asegurar la eficacia de las investigaciones estatales de carácter penal, disciplinario, aduanero o cambiario; (4) con el fin de garantizar ...
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Título 2. Declarantes
... como persona natural debe estar inscrito en el Registro Único Tributario- RUT, y tener la responsabilidad “Obligado a cumplir deberes formales a ... de la libertad, inhabilitado por una sanción disciplinaria o penal, suspendido en el ejercicio de su profesión o excluido de esta ... 3 ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 57944 del 11-08-2021
Cargo de la función pública. Persona responsable del impuesto sobre las ventas. Retención tributaria. Autor del delito omisión del agente retenedor
... 2000, el comportamiento omisivo encontraba su génesis en el ... artículo 665 del Estatuto Tributario, que describía el ... ilícito, conforme con la CSJ SP, 11 abr. 2013, rad. 33468; ... jurisprudencia en la que se explica que la norma fiscal fue ... -
Vigente
Régimen Legal del Medio Ambiente (Ley 99 de 1993)
... Tributario ... Dentro del término de un año a partir de la entrada en ...
- Vigente Decreto legislativo número 770 de 2020, por medio del cual se adopta una medida de protección al cesante, se adoptan medidas alternativas respecto a la jornada de trabajo, se adopta una alternativa para el primer pago de la prima de servicios, se crea el Programa de Apoyo para el Pago de la Prima de Servicios (PAP), y se crea el Programa de auxilio a los trabajadores en suspensión contractual, en el marco de la Emergencia Económica, Social y Ecológica declarada mediante el Decreto número 637 de 2020
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Ley 383/1997, por la cual se expiden normas tendientes a fortalecer la lucha contra la evasión y el contrabando, y se dictan otras disposiciones.
... ART. 1º—Adiciónase el estatuto tributario con el siguiente artículo: ... “ART. 684-3.—Tarjeta fiscal. El ... “ART. 665.—Responsabilidad penal por no consignar las retenciones en la fuente y el IVA. El agente ...
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SENTENCIA nº 47001-23-31-000-2012-00253-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 12-11-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA Accede parcialmenteREPARACIÓN DIRECTA / RECURSO DE APELACIÓN / RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL DEL ESTADO / RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL DEL ESTADO POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / MEDIDA DE ASEGURAMIENTO / IMPOSICIÓN DE LA MEDIDA DE ASEGURAMIENTO Detención preventiva decretada dentro del proceso penal adelantado contra el demandante del presente casoConoce la...
... ASEGURAMIENTO –Detención preventiva decretada dentro del proceso penal adelantado contra el demandante del presente caso ... ñalada, al igual que en los artículos 615 y 617 del Estatuto Tributario", razón por la cual no se reconocerá lo solicitado por dicho concepto. (\xE2\x80" ... -
Características esenciales del derecho comercial
... de la vida Intersocial, como el derecho laboral, familiar, tributario, penal, administrativo, etc ... • Que dentro de esta gran órbita del ...
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Título II. Deberes y obligaciones formales
Libro Quinto: Procedimiento Tributario, Sanciones y Estructura ... ARTÍCULO 570. CONSTANCIA DE LOS RECURSOS ...
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Los deberes profesionales del abogado que asiste en el diseño de un planeamiento tributario
... 51 Explica Gabriela García que los delitos de defraudación contemplados en el Código Penal buscan proteger el “proceso de recaudación de ingresos y distribución de egresos del Estado” antes que el patrimonio estatal: cfr. Gabriela ...
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Delito de omisión del agente retenedor o recaudador
Configuración
... la supuesta aplicación indebida del artículo 402 del Código Penal. La denuncia únicamente tiene soporte en la particular postura que el sor le confiere a las normas. 1. El artículo 368 del Estatuto Tributario (Decreto 624 de 1989), expresamente señala que son agentes de retención ... -
Agentes de retención
... 11. Todos los contribuyentes pertenecientes al Régimen Tributario Especial son agentes de retención en la fuente por concepto del IVA 473 ... Ver punto 12. 2. 1. 2 de esta Cartilla ... Código Penal, artículo 402 ... Estatuto Tributario Nacional, artículo 370 ...
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Sobretasa a la Gasolina y al ACPM
... ón de los mismos, en los términos previstos en el Estatuto Tributario ... Los convenios de que trata el presente artículo deberán entrar ... Artículo 2.2.3.6. Responsabilidad Penal ... Para efectos de la responsabilidad penal prevista en el ...
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Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-00240-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 14 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-00240-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 14-08-2019)
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN MATERIA TRIBUTARIA – Alcance / REGISTRO DE OFICINAS, ESTABLECIMIENTOS Y DEMÁS LOCALES DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE PARA OBTENER PRUEBAS DENTRO DE LA FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS – Titular e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO
... e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO Pruebas admisibles / ... PRUEBA CONTABLE EN MATERIA TRIBUTARIA ... que la cadena de custodia es aplicable en materia penal, pero no en los ... procesos de fiscalización tributaria, cuyo régimen ... -
Versión original
Decreto Legislativo número 568 de 2020, por el cual se crea el impuesto solidario por el COVID 19, dentro del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica dispuesto en el Decreto Legislativo 417 de 2020
... del Gobierno nacional, la DIAN ha flexibilizado el calendario tributario para contribuir a la absorción del choque económico que está generando ... en el Estatuto Tributario y en el artículo 402 del Código Penal ... El valor total de las retenciones en la fuente a título del ...
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Extinción de la obligación tributaria
... en los artículos 370, 793, 794, 798 y 799 del *Estatuto Tributario Nacional, en el numeral 4 del artículo 155 del Decreto 1421 de 1993 y de ... 368, 368-2 y 859. Código Penal: Art. 402. Constitución Política de Colombia: Arts. 95 y 338 ...
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Cláusula antiabuso: Crítica a la discrecionalidad en su aplicación
... bancaria que pue - den generar un interés y un benecio tributario ... 425 CLÁUSULA ANTIABUSO: CRÍTICA A LA DISCRECIONALIDAD EN SU ...