Delito contable
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El fraude y la estafa en los negocios
... Miguel Antonio Cano C., CP (q.e.p.d.) ... El delito más temido por las empresas en países desarrollados es el fraude, aún ... Modalidades de fraude ... Panorama general del fraude contable Administración del riesgo en las organizaciones inancieras Fraude ...
- Vigente Decreto 1074 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo
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Sistema Nacional de Contabilidad Pública
... • Proceso de consolidación de la información contable pública. • Cuestionario de aplicación. • Ejercicios de ...
- Vigente Ley 1908 de 2018, por medio de la cual se fortalecen la investigacion y judicializacion de organizaciones criminales, se adoptan medidas para su sujecion a la justicia y se dictan otras disposiciones
- Vigente Ley 5 de 1992, por la cual se expide el Reglamento del Congreso; el Senado y la Cámara de Representantes
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El lavado de activos cometido dentro de las empresas
... @@4.1.1. Problemática político-criminal ... El delito de lavado de activos se tipificó fundamentalmente como parte de las ... ón, en otros, este delito puede sancionar el mero desorden contable del funcionario, lo cual es arbitrario, pues al no ser comerciante la ley ...
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Estudio comparado en la protección penal de los ingresos al Estado
El presente escrito busca conocer la forma a través de la cual, diferentes países de nuestro entorno cultural han tipificado los delitos tributarios en sus correspondientes ordenamientos jurídicos. Lo anterior tiene como finalidad contribuir a la discusión, en relación con el ordenamiento jurídico penal colombiano, a las recientes reformas en este concreto campo del Derecho penal y, de esta forma,
... Palabras clave: Derecho penal. Delitos tributarios. Delito de defraudación tributaria. Fraude de ley ... Abstract ... This ... , delito de fraudes comunitarios en el artículo 306 y el delito contable tributario en el artículo 310. Esto, además ... 3 En relación con la ... - Vigente Decreto 1082 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del sector Administrativo de Planeación Nacional
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La responsabilidad penal de la persona jurídica en el derecho español. Especial referencia al delito fiscal
En el presente trabajo sometemos a estudio la previsión del régimen vigente en el artículo 31 bis del Código Penal español, regulación que imputa responsabilidad penal a la persona jurídica como autor societario, deteniéndonos en su aplicación en lo que al delito de defraudación tributaria se refiere. Concretamente, y tras algunas cuestiones preliminares de trascendencia, nos centramos en los...
... como delito iscal especíicamente a la descripción típica contenida en el vigente artículo 305 del Código Penal, pues el delito contable del artículo 310 del Código Penal también es un delito iscal. Por este motivo, una parte de la doctrina comenzó a denominar a este tipo penal ... -
El fraude y la estafa en los negocios
... E N L OS N EGOCIOS ... 1. Reflexiones ... El delito más temido por las empresas en países desarrollados es el fraude, aún ... 9. Modalidades de fraude ... Panorama general del fraude contable Administración del riesgo en las organizaciones financieras ...
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Estado de resultados y Estado de rendimiento financiero integral
... la base iscal y el estado de rendimiento inanciero con la base contable ... Las actividades ordinarias que realiza la empresa son: de ... y agotamientos, se deben presentar porque se estaría frente a un delito ...
- Vigente Ley 1955 de 2019, por el cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2018-2022. "Pacto por Colombia, Pacto por la Equidad"
- Vigente Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones
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Vigente
Decreto 1077 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Vivienda, Ciudad y Territorio
... 1. Cuando se acredite objetivamente la descripción típica del delito de falsedad, en cualquier documento suministrado o suscrito por el hogar ... sumas, con el fin de garantizar su manejo financiero y registro contable ... Parágrafo 1º. La cuenta a la que hace referencia el presente ...
- Vigente Ley 1753 de 2015, por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018 "Todos por un nuevo país."
- Vigente Decreto 1075 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Educación.
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Derrogado
Estatuto Aduanero (Decreto 2685 de 1999)
... inmediatamente anteriores a la presentación de la solicitud, por delito sancionado con pena privativa de la libertad, excepto cuando se trate de ... autorización, bastará con que acrediten que su patrimonio neto contable es igual o superior al indicado en el presente numeral ... #Numeral ...
- Vigente Decreto 1081 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Reglamentario Único del Sector Presidencia de la República
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 61125 del 01-03-2023
Delitos cometidos contra la administración pública. Determinación del tipo de contrato. Tipo penal de peculado por apropiación. Pagos indebidos
... acción; ello, además, incide en la condena respecto del ... delito de peculado por apropiación ... Después ... de citar apartados ... presentado por el profesional contable, el 23 de noviembre de 2013 ... Sobre ... el particular, después ... -
Vigente
Ley 488 de 1998, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones fiscales de las entidades territoriales
... á al importador o exportador siempre y cuando no sea partícipe del delito ... Sin embargo, el importador o exportador será el responsable ... de que sobre las mismas exista auto de inspección tributaria o contable, emplazamiento para corregir o requerimiento especial. Para efectos de lo ...
- Vigente Ley 1952 de 2019, por medio de la cual se expide el Código General Disciplinario, se derogan la Ley 734 de 2002 y algunas disposiciones de la Ley 1474 de 2011, relacionadas con el derecho disciplinario
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Derrogado
Circular Básica Jurídica (Circular Externa 007 de 1996)
... 1. PRESENTACIÓN ... Como complemento a la Circular Básica Contable y Financiera No. 100 del 24 de Noviembre de 1995 y en desarrollo de los ... cuenta en todo caso que no pueden superar la tasa constitutiva del delito de usura, es decir, aquella que exceda en la mitad el interés bancario ...
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Modelos y métodos de medición
... ón en particular, la gerencia deberá desarrollar la política contable de la entidad de acuerdo a la S10.4 y a la S10.5 para dar lugar a ... y agotamientos, se deben presentar porque se estaría frente a un delito de falsedad en la información contable ... @7. Conceptos de ...
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Resolución número 100-000040 de 2021, medio de la cual se asignan unas funciones y se definen los grupos internos de trabajo en la Superintendencia de Sociedades
... el envío de información financiera, económica, jurídica o contable, así como en la determinación de las sociedades que no enviaron o ...
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Ley 2277 de 2022, medio de la cual se adopta una reforma tributaria para la igualdad y la justicia social y se dictan otras disposiciones
... UD: Utilidad Depurada ... UC: Utilidad contable o financiera antes de impuestos ... DPARL: Diferencias permanentes ... la acción penal por pago, hasta por dos (2) ocasiones, por este delito o por el delito contenido en el Articulo 434B, el pago de impuestos, ...