Delito contable
- Vigente Ley número 2195 de 2022, por medio de la cual se adoptan medidas en materia de transparencia, prevención y lucha contra la corrupción y se dictan otras disposiciones
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Delitos informáticos
... 1 alberto suárez sánchez, Manual de delito informático en Colombia , Bogotá, Universidad Externado de Colombia, ... La transferencia de activo ha de consistir en un traslado contable que supone aumentos y disminuciones de activos mediante la anotación de ...
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Vigente
Ley 617 de 2000, por la cual se reforma parcialmente la Ley 136 de 1994, el Decreto Extraordinario 1222 de 1986, se adiciona la Ley Orgánica de Presupuesto, el Decreto 1421 de 1993, se dictan otras normas tendientes a fortalecer la descentralización, y se dictan normas para la racionalización del gasto público nacional
... y no hayan remitido oportunamente la totalidad de su información contable a la Contaduría General de la Nación ... ARTÍCULO 81. EXTENSION ...
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Aplicación de las instituciones de la imputación objetiva del comportamiento al lavado de activos cometido por sujetos obligados a deberes de prevención de lavado de activos, y a los delitos financieros
... , el principio de confianza y la prohibicin de regreso en el delito de lavado activos ... ( art. 323 c.p. ) ... 2.1.1. las conductas ... , puede suceder, por ejemplo, en el caso del asesor jurídico o contable, que el servicio pueda tener otro sentido que el delictivo, como cuando se ...
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Vigente
Ley 1607 de 2012, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones
... La informacin financiera y contable utilizada para la preparacin de la documentacin comprobatoria deber estar ... provenientes de conductas tpicas consagradas en la ley como delito sancionable a ttulo de dolo. La administracin tributaria podr, sin ...
- Vigente Decreto 1078 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones.
- Vigente Decreto 1071 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo Agropecuario, Pesquero y de Desarrollo Rural.
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Transferencia no consentida de activos
... la que solo podría ser acto ejecutivo para la realización de otro delito, como la estafa, para lo cual se requería que luego de la ejecución de ... luego se constatará, el apoderamiento no versaba sobre dinero contable o escritural, sino sobre circulante, que puede ser objeto material del ...
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La responsabilidad penal de la persona jurídica en el derecho español. Especial referencia al delito fiscal
En el presente trabajo sometemos a estudio la previsión del régimen vigente en el artículo 31 bis del Código Penal español, regulación que imputa responsabilidad penal a la persona jurídica como autor societario, deteniéndonos en su aplicación en lo que al delito de defraudación tributaria se refiere. Concretamente, y tras algunas cuestiones preliminares de trascendencia, nos centramos en los...
... como delito iscal especíicamente a la descripción típica contenida en el vigente artículo 305 del Código Penal, pues el delito contable del artículo 310 del Código Penal también es un delito iscal. Por este motivo, una parte de la doctrina comenzó a denominar a este tipo penal ... -
Circular externa número 100-000005 de 2017
... LA NUEVA NORMATIVA CONTABLE ... 1. Estados financieros de propósito especial ... 2. Anexo ... E. Financiamiento del Terrorismo: hace referencia al delito regulado en el artículo 345 del Código Penal colombiano (o a la norma ...
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La responsabilidad penal de los clubes de fútbol
... La comisión de un delito en perjuicio del club, como, por ejemplo, un delito de administración leal o de falsedad contable, puede afectarle seriamente. Además, si la infracción penal se ha ...
- Vigente Código General del Proceso. (Ley Nº 1564 de 2012).
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50320 del 23-03-2022
Casación penal
... imputó a los procesados el delito de lavado de activos, de ... conformidad con los dispuesto por el ... los cuales concluyó que a raíz del supuesto manejo ... contable del Criadero Marco Aurelio, bajo el entendido de que el ... mismo recibió ... -
SENTENCIA nº 25000-23-26-000-2010-00571-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 17-08-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / CADUCIDAD ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / TÉRMINO DE CADUCIDAD DE LA ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / CÓMPUTO DEL TÉRMINO DE CADUCIDAD DE LA ACCIÓN / EJECUTORIA DE LA PROVIDENCIA / OPORTUNIDAD DE PRESENTACIÓN DE LA DEMANDA / SENTENCIA ABSOLUTORIA / RECURSO DE...
... graves de responsabilidad que sugirieran su participación en el delito investigado. Si bien la simulación de operaciones que en realidad no se levaron a cabo, pero que se incluían en el registro contable de la empresa mediante el uso de identificaciones de terceros, podría ... - Vigente Decreto 1083 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector de Función Pública
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Decreto 807 de 17 de diciembre de 1993
... Libros de contabilidad del contribuyente. Prueba contable ... ARTICULO 15. APROXIMACIÓN DE LOS VALORES EN LAS DECLARACIONES ... M. P. DR. FERNANDO ALBERTO CASTRO CABALLERO. El delito como fuente de obligaciones: La índole diferente de la obligación ...
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Resolución número 01166 de 2021, por medio de la cual se expide el reglamento interno para el uso, conservación, salvaguarda y control de los bienes patrimoniales y transitorios de la Fiscalía General de la Nación, se deroga la Resolución 0-0532 de 2014, y se dictan otras disposiciones
... , la Fiscalía General de la Nación debe articular el tratamiento contable y administrativo de los activos de la entidad de acuerdo con dicha ...
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El delito de administración desleal en Colombia desde una perspectiva societaria
El delito de administración desleal, tipificado por el artículo 250B del Código Penal colombiano, nace como un instrumento para combatir la corrupción en el sector privado. El legislador colombiano se inspiró en el ordenamiento jurídico español para tipificar como delito el acto del administrador que, abusando de sus funciones, dispone de bienes de la sociedad o contrae obligaciones a cargo de...
... Al momento de discutir la responsabilidad penal por este supuesto deberá, por tanto, hacerse un ejercicio contable que permita entrever que el patrimonio económico del socio se vio afectado siempre atendiendo a los requisitos de la certeza, protección de un ... -
Sistema Nacional de Contabilidad Pública SNCP
... sistema de contabilidad pú- blica inciden en el concepto de ente contable, en la valuación de las transac- ciones objeto de contabilización, y en ...
- La incidencia de la ley 1819 del 2016 en la categoría contable activo para el cálculo del impuesto diferido en las empresas del grupo 2 (PYME)
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Vigente
Modificación al Código Sustantivo del Trabajo. (Ley 50 de 1990)
... deber ir acompaada de los medios de prueba de carcter financiero, contable, tcnico, comercial, administrativo, segn el caso, que acrediten ...
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Decreto número 0920 de 2023, por medio del cual se expide el nuevo régimen sancionatorio y de decomiso de mercancías en materia aduanera, así como elprocedimiento aplicable
... 5. Ordenar inspección contable a los usuarios aduaneros, así como a los terceros que pudieran estar ... en ejercicio del control se encuentren hechos que puedan constituir delito, estos serán puestos en conocimiento de la Fiscalía General de la ...
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El delito fiscal en Colombia. Reflexiones en torno al bien jurídico y la determinación de la cuota defraudada
... Por ejemplo, la función pública de recaudo se ve afectada, en España, por el delito de defraudación tributaria y el denominado delito contable; por el contrario, la actividad de gasto público se ve afectada por el tipo penal de fraude a subvenciones, incluido igualmente en el ordenamiento ...
- Vigente Decreto 1079 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Transporte.
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Instructivo de diligenciamiento Formato 1732 (Anexo 2)
... 2 El saldo contable a 31 de diciembre del año que está declarando de la cuenta del P.U.C ... provenientes de conductas típicas consagradas en la ley como delito sancionable a título de dolo. La administración tributaria podrá, sin ...