Delito de evasión fiscal
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Vigente
Código de Procedimiento Penal (Ley 600 de 2000 de 24 de Julio)
... superior a tres (3) años, no se trate de delito político y no sea concedida la extradición ... ía iniciarse o no puede proseguirse, el Fiscal General de la Nación o su delegado declarará ... Evasión fiscal (C. P. artículo 313 ) ...
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Vigente
Código penal militar(Ley 522 de 1999)
... El que iniciare la ejecución del delito mediante actos que deberían producir su ... de guerra en libertad o facilite su evasión, incurrirá en prisión de uno (1) a cinco (5) ... única instancia y previa acusación del Fiscal General de la Nación, de los procesos penales ...
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Derrogado
Estatuto Aduanero (Decreto 2685 de 1999)
... y auxiliares propuestos, del revisor fiscal y del responsable de velar por el cumplimiento ... operaciones sospechosas relacionadas con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones ... a la presentación de la solicitud, por delito sancionado con pena privativa de la libertad, ...
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La responsabilidad del profesional en los delitos tributarios y la imputación objetiva
El auge de los delitos tributarios nos obliga a reflexionar sobre la actuación profesional en el marco del derecho penal. La relación entre contribuyente y las administraciones tributarias posee, la mayoría de las veces, una complejidad tal que la actividad de los asesores tributarios es inevitable. La eventual punibilidad de ciertas actividades inocuas que llevan adelante los profesionales en el
... Palabras clave: actuación profesional, delito tributario, evasión fiscal, rol social, ... -
Vigente
Decreto 1165 de 2019
... y auxiliares propuestos, del revisor fiscal y del responsable de velar por el cumplimiento ... de cualquier conducta relacionada con evasión, contrabando, lavado de activos o infracciones ... o engañosas u otros hechos que tipifiquen delito por sí solos o se realice en concurso con otras ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 203/16 de Corte Constitucional, 27 de Abril de 2016
CONTRABANDO, LAVADO DE ACTIVOS Y EVASIÓN FISCAL. INSTRUMENTOS DE PREVENCIÓN, CONTROL Y SANCIÓN DE ESTAS CONDUCTAS. Demanda de inconstitucionalidad contra los artículos 1, 4, 6, 8, 11, 12, 13, 16 parágrafo segundo, 50 y 52 de la Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal. El...
Sentencia C-203/16 ... TIPIFICACION DEL DELITO" DE CONTRABANDO-Configura una medida razonable, id\xC3" ... EL CONTRABANDO, EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA EVASION FISCAL-Disposiciones penales y procesales ... -
Vigente
Decreto 780 de 2016, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Salud y Protección Social
... que adopten los programas de saneamiento fiscal y financiero con acompañamiento de la Nación ... sancionatorio fueren constitutivos de delito, se ordenará ponerlos en conocimiento de la ... facilitar el control de la elusión y la evasión, la correcta afiliación al Sistema y la ...
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Ley 1943 de 2018, por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones
... régimen cuando demuestren que en el año fiscal anterior se cumplieron, las condiciones ... medidas tendientes al control de la evasión, para lo cual podrá imponer obligaciones ... ón de la entidad para la comisión del delito; ... b) Sean sancionados con la declaración ...
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Entradas y salidas del archipiélago carcelario
... incertidumbre y perplejidad acerca del delito y la responsabilidad penal del acusado. Para este ... de la siguiente manera: “Cuando el fiscal cree que puede probar que el supuesto delincuente ... pena de 5 a 10 años; (iii) el delito de evasión fiscal (art. 313 cp), que tenía consagrada una ...
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Vigente
Decreto 663 de 1993, Por medio del cual se actualiza el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y se modifica su titulación y numeración
... se haya emitido dictamen del revisor fiscal, que hubieren servido de base para establecer las ... que tenga como propósito u efecto la evasión fiscal; ... f) No suministrar la ...
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Ley 2277 de 2022, medio de la cual se adopta una reforma tributaria para la igualdad y la justicia social y se dictan otras disposiciones
... la justicia social y consolidar el ajuste fiscal, la presente ley tiene por objeto adoptar una ... del Estado, reforzar la lucha contra la evasión, el abuso y la elusion, y promover el ... , hasta por dos (2) ocasiones, por este delito o por el delito contenido en el Articulo 434B, el ...
- Vigente Reforma al Código Penal, al Código de Procedimiento Penal, al Código de Infancia y Adolescencia y las reglas sobre extinción de dominio (Ley 1453 de 2011)
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Boletín de Actualidad
... Requisitos para que se configure el delito de evasión fiscal ... Tributario- El delito de ...
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Estudio comparado en la protección penal de los ingresos al Estado
El presente escrito busca conocer la forma a través de la cual, diferentes países de nuestro entorno cultural han tipificado los delitos tributarios en sus correspondientes ordenamientos jurídicos. Lo anterior tiene como finalidad contribuir a la discusión, en relación con el ordenamiento jurídico penal colombiano, a las recientes reformas en este concreto campo del Derecho penal y, de esta forma,
... Delitos tributarios. Delito de defraudación tributaria. Fraude de ley ... a sancionar penalmente conductas de fraude fiscal 1 ... Ahora bien, durante la tramitación ... , apunta Tanenbaum, generalmente la evasión de pequeñas cantidades de dinero no son ... -
Ley 2155 de 2021, por medio de la cual se expide la Ley de Inversión Social y se dictan otras disposiciones
... un conjunto de medidas de política fiscal que operan de forma articulada, en materia de ... y eficiencia del Estado, lucha contra la evasión, ingreso y sostenibilidad fiscal, orientadas a ...
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Vigente
Ley 526 de 1999, por medio de la cual se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero
... contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal, publicada en el Diario Oficial de ...
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Derrogado
Ley para el registro y abanderamiento de naves y artefactos navales dedicados al transporte marítimo y a la pesca comercial y/o industrial. (Ley 730 de 2001)
... los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras ...
- Vigente Circular Básica Jurídica (Circular Externa 29 de 2014) Superintendencia Financiera
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¿Es el momento de penalizar la evasión fiscal?
Elementos para la tipificación del delito de evasión tributaria.
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Sentencia de Constitucionalidad nº 360/16 de Corte Constitucional, 7 de Julio de 2016
: CONTRABANDO. SE DEMANDA LA TOTALIDAD DE LA LEY QUE ESTABLECE INSTRUMENTOS DE PREVENCIÓN, CONTROL Y SANCIÓN AL CONTRABANDO. Demanda de inconstitucionalidad contra la Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal. Considera el demandante que la norma acusada contraviene lo dispuesto...
... contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal” ... Actor: Cristóbal Blanco Rodríguez ... delito de contrabando y conexos; (ii) artículos 319, ... - Vigente Decreto 1074 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo
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El lavado de dinero y las garantías constitucionales
... , y más concretamente, en relación al delito de lavado de dinero ... En los últimos años ... 8. LA EVASIÓN TRIBUTARIA COMO DELITO PRECEDENTE ... Siendo ... un tipo problemático, la evasión fiscal ... Fruto de una tendencia expansionista se ...
- Vigente Decreto número 2106 de 2019, por el cual se dictan normas para simplificar, suprimir y reformar trámites, procesos y procedimientos innecesarios existentes en la administración pública
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Boletín de Actualidad
... ¿Es el momento de penalizar la evasión" fiscal? Tributario - Elementos para la tipificaci\xC3"ón del delito de evasión tributaria. Por Carolina Rozo ...
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Vigente
Decreto 1076 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Ambiente y Desarrollo Sostenible
... La evasión de los controles dará lugar a la imposición de ... pueda usufructuar este recurso como bien fiscal, sino que a él corresponde a través de sus ... , o por la comisión de cualquier otro delito o contravención conexos ... Parágrafo ...