Delito de evasión fiscal
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Renta
... y como aporte que es, integra el costo fiscal de la cuota o parte de interés social ... en la ley como delito sancionable a título de dolo. La administración ... la doble imposición y para prevenir la evasión fiscal en relación con el impuesto sobre la ...
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Mecanismos de lucha contra la evasión y la elusión tributaria
... Si el valor fiscal de los activos omitidos, o el menor valor de los activos declarados o del ... la acción penal por pago, hasta por dos (2) ocasiones, por este delito o por el delito contenido en el artículo 434B, el pago de impuestos, ...
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Resolución número 000069 de 2021, por la cual se distribuyen las Divisiones y sus funciones y se crean los Grupos Internos de Trabajo con sus funciones, en las Direcciones Seccionales de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... y acciones de control sobre fraude fiscal, de acuerdo con las funciones de fiscalización y ... ísticas de la denuncia y monto de la evasión ... 11. Desarrollar las investigaciones de ...
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Resolución número 001108 de 2022, por la cual se efectúa un nombramiento en periodo de prueba en la Planta Global de la (UAE), Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales y se adoptan otras decisiones
... Contrabando, el Lavado de Activos y la Evasión Fiscal de la Subdirección de Apoyo en la Lucha ontra el Delito Aduanero y Fiscal, quien ocupó la posición ...
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SENTENCIA nº 76001-23-31-000-2009-10182-02 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 21-05-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / PRELACIÓN DE FALLO / ORDEN PARA PROFERIR SENTENCIA MODIFICACIÓN DEL ORDEN PARA PROFERIR SENTENCIA / NORMATIVIDAD DE LA PRELACIÓN DE FALLO / PRELACIÓN DE FALLO EN PROCESO POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / PROCEDENCIA DE LA PRELACIÓN DE FALLO / REITERACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA / PROCEDIMIENTO DE...
... DEL ESTADO / PROCESO PENAL MILITAR / DELITO DE ABANDONO DEL PUESTO / INVESTIGACIÓN PENAL / ... DEMANDADA / CAPTURA / ORDEN DE CAPTURA / EVASIÓN DE LA ORDEN DE CAPTURA / EJECUCIÓN DE LA PENA / ... FISCAL PENAL MILITAR / COMPETENCIA DE LA JURISDICCIÓN ... -
Una plana llena de borrones
... la evasin, que comprenden establecer el delito de defraudacin y evasin fiscal, aparte de ajustar ...
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Colombianos deben cerca de $ 100 billones en impuestos
... ver y que estn expresados en el Marco fiscal de mediano plazo. Cunto deberan estar pagando los ...
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Procedimiento tributario, sanciones y estructura de la dirección de impuestos nacionales
... DEBEN COINCIDIR CON EL PERIODO FISCAL. Las declaraciones corresponderán al período o ... que pueda utilizarse como instrumento de evasión, elusión o aminoración de la carga tributaria ... fraudulentas o engañosas constituyen delito por sí solas, o se realizan en concurso con ...
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Suiza objeta acusaciones de su plaza financiera
... ha brindado al pas una reputacin de paraso fiscal y de lavado de dinero. Qu tan reales son estas ... olvidar declarar ingresos al fisco cmo un delito de menor cuanta, para el cual las autoridades de ...
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SENTENCIA nº 19001-23-31-000-2012-00097-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN C) del 06-08-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO / CONSEJO DE ESTADO / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO EN SEGUNDA INSTANCIA / RECURSO DE APELACIÓN / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / FINALIDAD DE LA ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / PRETENSIONES DE LA ACCIÓN DE REPARACIÓN...
... por cuenta de funcionario diferente al Fiscal General de la Nación o su delegado, o el juez ... en los siguientes eventos: i) Cuando el delito tenga prevista pena de prisión cuyo mínimo sea ... monopolística de arbitrio rentístico, evasión fiscal, invasión de áreas de especial ... -
Auto nº 11001-03-06-000-2018-00019-00 de Consejo de Estado - Sala de Consulta y Servicio Civil, de 31 de Julio de 2018
Funcionario competente. Delito sancionable a título de dolo. Falta disciplinaria grave. Administración pública
... de Lucha contra el Contrabando, la Evasión Fiscal y el Lavado de Activos que se ... ón típica consagrada en la ley como delito sancionable a título de dolo, cuando se cometa ... -
Capítulo Tercero: Legislación comparada
... Toda pena que se imponga por un delito o falta dolosos llevará consigo la pérdida de ... informe del interventor y del Ministerio Fiscal. El interventor tendrá derecho a acceder a todas ... pueden ser imputadas por los delitos de evasión tributaria y de contrabando. Con esta expresión ...
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Aspectos generales de la criminalidad económica y societaria y de la imputación de delitos en las sociedades
... , como lo planteaba Sutherland, que el delito es un fenómeno que se extiende socialmente y que ... altera los estados financieros; el revisor fiscal que omite reportar los actos que detecte y, por ... , en materia de captación, contrabando y evasión fiscal, los límites entre lo legal y lo ilegal ...
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Comparativo Norma Actual vigente VS Ley 2277 Dic 13 2022 (estatuto tributario - decreto 624 de 1989)
... la justicia social y consolidar el ajuste fiscal, la presente ley tiene por objeto adoptar una ... del Estado, reforzar la lucha contra la evasión, el abuso y la elusión, y promover el ... , hasta por dos (2) ocasiones, por este delito o por el delito contenido en el artículo 4348, ...
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El lavado de activos cometido dentro de las empresas
... Problemática político-criminal ... El delito de lavado de activos se tipificó ... contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal”. La consagración actual es la que ...
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Proyecto de Ley 168 de 2016 Cámara
... de la cual se crea el tipo penal de evasión fiscal mediante la omisión de activos o ... Ello por cuanto, la tipificación del delito de evasión fiscal tiene como objetivo prevenir y ...
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Diferentes miradas sobre la sociedad por acciones simplificada (SAS) tras un nuevo conocimiento
La Sociedad por Acciones Simplificadas deviene principalmente del derecho francés. Este prototipo ha tenido gran acogida en diversos países, debido a la gran facilidad de adaptarse a las diferentes exigencias y necesidades de los Empresarios. En Colombia la SAS fue creada por medio de la Ley 1258 de 2008, y al igual que en otros países como se mencionaba, ha sido implementada debido a su...
... ón de actividades ilícitas, para la evasión de tributos al Estado y la responsabilidad a ... proyecto de investigación Responsabilidad fiscal de las sociedades por acciones simplificadas ... Y lavando su dinero producto del delito, de tal forma los bienes de origen delictivo se ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 059/21 de Corte Constitucional, 12 de Marzo de 2021
CAMPAÑAS DE PUBLICIDAD. NO SE ACEPTA DEDUCCIÓN DE COSTOS Y GASTOS POR CAMPAÑAS DE PUBLICIDAD DE PRODUCTOS EXTRANJEROS, CUANDO SUPEREN EL 15% DE LAS VENTAS DE LOS MISMOS. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 9º (parcial) de la Ley 383 de 1997, por la cual se expiden normas tendientes a fortalecer la lucha contra la evasión y el contrabando, y se dictan otras disposiciones,...
... a fortalecer la lucha contra la evasión" y el contrabando, y se dictan otras disposiciones\xE2" ... URosario, el Departamento de Derecho Fiscal de la Universidad Externado de Colombia -en ... Estado, la libre competencia y promueve el delito. El contrabando puede configurarse en dos tipos o ... -
Derrogado
Circular Básica Jurídica (Circular Externa 007 de 1996)
... í como del dictamen e informe del Revisor Fiscal, si lo hubiere ... f. Si entre los ... no pueden superar la tasa constitutiva del delito de usura, es decir, aquella que exceda en la ... como efecto sobresaliente permitir la evasión fiscal, como puede suceder con el fraccionamiento ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 324/22 de Corte Constitucional, 14 de Septiembre de 2022
CONTRIBUYENTES OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD. GASTOS QUE GENERAN DIFERENCIA Y RECONOCIMIENTO FISCAL. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 105 numeral 2 literal c) (parcial) del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 61 de la Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos de lucha contra la evasión y...
... los mecanismos de lucha contra la evasión" y elusión fiscal y se dictan otras disposiciones\xE2" ... típicas consagradas en la ley como delito" sancionable a título de dolo, así además lo se\xC3" ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 46684 de 23 de Noviembre de 2016
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal de CaliDelitos: Fabricación, tráfico, porte o tenencia de armas de fuego, accesorios, partes o municiones
... como autor del delito de fabricación, ... tráfico, porte o tenencia ... Fiscal Segunda Delegada ante esta Corporación, expresa ... o importación ficticia; evasión fiscal; negativa de ... reintegro; contrabando ... -
Gestión de la ética en la administración tributaria colombiana
La ética juega un rol fundamental en la relación recíproca entre contribuyentes y administración tributaria. Bajo esta premisa se hace necesario reflexionar en torno a la importancia de la gestión de la ética en la administración tributaria colombiana y su relevancia a la hora de prevenir la corrupción. La doctrina internacional ha analizado cómo fenómenos complejos, como la corrupción y la...
... complejos, como la corrupción y la evasión de impuestos, tienen como finalidad un provecho ... ) para atacar el problema de la evasión fiscal de multinacionales mediante el diseño de ... de prescripciones que tratan sobre un delito o actividad ilícita y su respectiva sanción. En ... -
Medidas para combatir la evasión y el abuso en materia tributaria
... También el contribuyente puede incurrir en el delito de falso testimonio, con penas de hasta 12 años, sin perjuicio de ... de adquisición (costo histórico) 120.000.000 Más: reajuste fiscal hasta la fecha de la venta 1.325.000 Menos depreciación fiscal acumulada ...
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Delitos contra la Administración Pública
... La estructura de la teoría del delito”, en Derecho Penal ... Parte general ... ÓN Y LA PROMOCIÓN DE ESTRUCTURAS DE EVASIÓN TRIBUTARIA ... Contempla los siguientes ...
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Decreto número 2150 de 2017, por el cual se sustituyen los Capítulos 4 y 5 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1, se adiciona un artículo al Capítulo 2 del Título 4 de la Parte 2 del Libro 1 y un inciso al artículo 1.6.1.2.19. y un numeral al literal a) del artículo 1.6.1.2.11. del Capítulo 2 del Título 1 de la Parte 6 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, para reglamentar las donaciones de que trata el artículo 257 del Estatuto Tributario, el Régimen Tributario Especial en el impuesto sobre la renta y complementario y el artículo 19-5 del Estatuto Tributario.
... los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, realizó modificaciones al ... ón de la entidad para la comisión del delito, lo que se acreditará mediante certificado de ...