Delito de evasión fiscal
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Ley 1773 de 2016, por medio de la cual se crea el artículo 116A, se modifican los artículos 68A, 104, 113, 359, y 374 de la Ley 599 de 2000y se modifica el artículo 351 de la Ley 906 de 2004
...delito se regirá por el artículo 27 de este código. ...; exportación o importación ficticia; evasión fiscal; negativa de reintegro; contrabando ...
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Resolución número 000046 de 2019, por la cual se reglamenta el Decreto número 1165 del 2 de julio de 2019
...fiscal o contador público y por el representante legal ... sospechosas relacionadas con la evasión, contrabando, infracciones cambiarias y lavado de ...
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Autoría y participación
...Concurso de personas en el delito". En: Derecho penal y criminología. No. 49, Bogot\xC3"... al Congreso de la República por el fiscal general de la Nación, se indicó la ...310), evasión fiscal (Art. 313), captación masiva y habitual ...
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Los preacuerdos: legalidad, ficción legal y reducción de la pena
Los preacuerdos como figura de la justicia premial en Colombia no responden a los principios de tipicidad o taxatividad estrictas, y mucho menos al respeto de los derechos a la verdad, la justicia y la reparación, porque a través de la errada utilización de la ficción legal se desdibuja la conducta criminal perpetrada por el delincuente para lograr la disminución de la pena, especialmente en los...
... solución de los conflictos que produce el delito, propiciar la reparación integral de los daños ... encontramos dos partes enfrentadas (fiscal y procesado) que llevan al juez sus postulaciones ... de fondo al respecto, representa una evasión que impide el goce del derecho de acceso a la ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 450/20 de Corte Constitucional, 15 de Octubre de 2020
OMISIÓN DE ACTIVOS O INCLUSIÓN DE PASIVOS INEXISTENTES. TIPIFICACIÓN PENAL DE ESTAS CONDUCTAS EN LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 63 (parcial) de la Ley 1943 de 2018, por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones. Los demandantes alegaron...
...ón y la promoción de estructuras de evasión tributaria. . Artículo 434A. Omisión de ... . Si el valor fiscal de los activos omitidos, o el menor valor de los ... Siempre que la conducta no constituya otro delito sancionado con pena mayor, el contribuyente que ... -
Decreto número 0920 de 2023, por medio del cual se expide el nuevo régimen sancionatorio y de decomiso de mercancías en materia aduanera, así como elprocedimiento aplicable
... podrán actuar con el apoyo de la Policía Fiscal y Aduanera, la Policía Nacional, las oficinas de ... se encuentren hechos que puedan constituir delito, estos serán puestos en conocimiento de la ... de su actividad, relacionadas con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones ...
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Gestión de la ética en la administración tributaria colombiana
La ética juega un rol fundamental en la relación recíproca entre contribuyentes y administración tributaria. Bajo esta premisa se hace necesario reflexionar en torno a la importancia de la gestión de la ética en la administración tributaria colombiana y su relevancia a la hora de prevenir la corrupción. La doctrina internacional ha analizado cómo fenómenos complejos, como la corrupción y la...
... complejos, como la corrupción y la evasión de impuestos, tienen como finalidad un provecho ...) para atacar el problema de la evasión fiscal de multinacionales mediante el diseño de ... de prescripciones que tratan sobre un delito o actividad ilícita y su respectiva sanción. En ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 520/19 de Corte Constitucional, 5 de Noviembre de 2019
LEY DE FINANCIAMIENTO. MEGA INVERSIONES, OBRA POR IMPUESTOS, RENTAS PRESUNTIVA Y EXENTAS, DESCUENTOS IVA Demanda de inconstitucionalidad contra los artículos 24 (parcial), 33, 42 a 49, 66, 67, 68 70, 71, 78, 79, 83, 105, y 115 de la Ley 1943 de 2018, por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones. El...
...ón tributaria será el valor del costo fiscal histórico de los activos omitidos determinado ... dejados de pagar y para perseguir la evasión, de forma que la solución al recaudo tributario ... -
Procedimiento tributario
... (2) ser una herramienta para combatir la evasión. . Así las cosas, procedemos a explicar la ... la prelación legal del crédito fiscal establecida en el Código Civil, de acuerdo con ... se incurra en las declaraciones constituya delito. . Si el Director de Impuestos Nacionales, los ...
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Circular externa número 20 de 2020. Circular Básica Jurídica
...102 . EXONERACIÓN DE REVISOR FISCAL....................................102 . ... PARA RELIQUIDAR CRÉDITOS Y DETERMINAR EL DELITO DE ... que tenga como propósito o efecto la evasión fiscal. f. No suministrar la información ...
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Reflexiones de orden jurídico y sociológico sobre la revisoría fiscal. Críticas y problemática
...ón, se tengan garantías para los acreedores, se eviten la evasión y la elusión iscales, se liquiden correctamente los tributos, se cumpla ...
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Versión original
Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones
... desde el exterior, sin residencia fiscal en Colombia, no estarán obligados a expedir ... medidas tendientes al control de la evasión, para lo cual podrá imponer obligaciones ...ón de la entidad para la comisión del delito;. b) Sean sancionados con la declaración de ...
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Título I. Renta
...RECONOCIMIENTO DEL INGRESO FISCAL PROVENIENTE DEL PASIVO POR INGRESO DIFERIDO. ... típicas consagradas en la ley como delito sancionable a título de dolo. La administración ... sobre la renta y la prevención de la evasión y elusión tributarias», y su «Protocolo», ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 015/18 de Corte Constitucional, 14 de Marzo de 2018
PARTÍCIPES. RESPONSABILIDAD PENAL DEL DETERMINADOR DE LA CONDUCTA Y DEL CÓMPLICE. REBAJA DE PENA PARA EL INTERVINIENTE QUE NO TENGA CALIDADES EXIGIDAS EN EL TIPO PENAL Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 30 (parcial) de la Ley 599 de 2000, por la cual se expide el Código Penal. Los demandantes pretenden que la Corte Constitucional establezca si la norma que surge de la...
..., puesto que su calidad de extraneus del delito especial, debe significar un beneficio punitivo ...[38] , como ocurriría, por ejemplo, si el fiscal puede recurrir una providencia y el procesado no; ...] Ley 599 de 2000, artículo 313. “Evasión fiscal. El concesionario, representante legal, ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 469/16 de Corte Constitucional, 31 de Agosto de 2016
LIBERTAD DEL IMPUTADO. CRITERIOS PARA DETERMINAR CUANDO LA LIBERTAD DE IMPUTADO REPRESENTA UN PELIGRO FUTURO PARA LA SEGURIDAD DE LA COMUNIDAD. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 310 (parcial) de la Ley 906 de 2004, modificado por los artículos 24 de la Ley 1142 de 2007, 65 de la ley 1453 de 2011 y 3 de la Ley 1760 de 2015. El demandante considera que los apartes acusados...
... proceso al Presidente de la República, al Fiscal General de la Nación y al Defensor del Pueblo. ... de la pena privativa de la libertad, por delito doloso o preterintencional. . 4. La existencia ... determinar la comparecencia o ánimo de evasión. . El docente subraya que el citado Informe ... -
Auditoría forense
... en cada caso o problema de fraude o de delito. . 2.3. Funciones de la auditoría forense . ... estas están controladas por la Revisoría Fiscal, la cual atesta y da fe pública del actuar de la ...Enriquecimiento ilícito 6. Estafa 7. Evasión de impuestos 8. Elución de impuestos 9. ...
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Título XV. Delitos contra la administración pública
...M. P. DR. EYDER PATIÑO CABRERA . El delito de peculado por apropiación es un tipo penal ...ÓN Y LA PROMOCIÓN DE ESTRUCTURAS DE EVASIÓN TRIBUTARIA . (Capítulo 12 modificado por el ...
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La función preventiva de la revisoría fiscal en el delito de lavado de activos
... activos por encima de los límites legales; b) facilitar, promover o ejecutar cualquier práctica que tenga como propósito u efecto la evasión fiscal; c) no suministrar la información razonable o adecuada que a juicio de la Superintendencia Financiera de Colombia deba entregarse al ...
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Medidas para combatir la evasión y el abuso en materia tributaria con relación otras disposiciones
...Si el valor fiscal de los activos omitidos, o el menor valor de los activos declarados o del .... Respecto del delito de omisión de activos o inclusión de pasivos, se reduce el tope para ser ...
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Algunas observaciones finales
... en la población sujeta a la imposición fiscal, ya que todo ciudadano esta en la obligación ... las tasas impositivas se disminuiría la evasión?. . El reducir las tasas impositivas no .... Delito tributario. Constituye delito o contravención ...
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Editorial
...ón del profesional del derecho ante la evasión" fiscal y el delito tributario. El texto titulado \xE2"...
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Delitos contra la administración pública
... oportunidades para la comisión del delito continuado, es perfectamente viable, siempre que ...Obligaciones del Fiscal en casos de prevaricato por acción, además de ...ÓN Y LA PROMOCIÓN DE ESTRUCTURAS DE EVASIÓN TRIBUTARIA . (Capítulo 12 modiicado por el ...
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Marco conceptual
... Tasas . Coeiciente . Fiscal Renta Mora Riesgo . Tarifa ... terceros en el control al contrabando, evasión, elusión y corrupción; . 4. Dirigir, ... fraudulentas o engañosas constituyen delito por sí solas, o se realizan en concurso con ...
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Decreto número 2147 de 2016, por el cual se modifica el régimen de zonas francas y se dictan otras disposiciones
...2. Impacto fiscal del proyecto de inversión. La Dirección de ... de su actividad, relacionadas con evasión, contrabando, infracciones aduaneras, tributarias ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 403/16 de Corte Constitucional, 3 de Agosto de 2016
IMPUESTO AL CONSUMO. APREHENSIÓN DE MERCANCÍA RESPECTO DE LA CUAL NO SE ACREDITE EL PAGO DE ESTE IMPUESTO. MULTA Y CIERRE DE ESTABLECIMIENTO. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 23 (parcial) de la Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal. El demandante considera que...
... contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal”. . Accionante: Carlos Hernando Puerto ... conseguidas por el sujeto activo del delito de contrabando, obtenida precisamente por el no ...