delito fiscal facturas falsas
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Panorama de los currículos de programas de contaduría pública en Colombia frente a contenidos de auditoría forense y prevención de delitos financieros
Los recientes casos de delitos económicos y financieros, fraude financiero, corrupción y malas prácticas empresariales en el ámbito empresarial local e internacional, crean la necesidad de contar con profesionales capacitados para enfrentar el reto de su investigación y análisis, que son actividades desarrolladas por la auditoría forense. En el presente artículo, se resaltan aspectos de suma...
... en caso de fungir como revisor fiscal, y las responsabilidades que se derivan de esta ... , como la corrupción y el contrabando con delito fuente del lavado de activos y la financiación ... de activos, corrupción y representaciones falsas; información financiera fraudulenta, crímenes ... ísica se refieren a contratos, recibos, facturas, pedidos, cotizaciones, cheques, consignaciones, ... -
Título 13. Controles aduaneros
... podrán actuar con el apoyo de la Policía Fiscal y Aduanera, la Policía Nacional, las oicinas de ... , que permita establecer que las facturas aportadas se encuentren en la contabilidad de los ... o engañosas u otros hechos que tipiiquen delito por sí solos o se realice en concurso con otras ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 55918 del 27-08-2019
... papelería como historias clínicas, facturas, formulas ... médicas, formatos no POS, CTC, ... clínicas falsas, y de pacientes afiliados a Comfama y savia ... lo expresado por la delegada del ente Fiscal, que en su ... criterio, es quien conoce los ... ocurrió el delito ... no fuere posible determinar el lugar de ...
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Título 14. Régimen sancionatorio
... 4. El Director de la Policía Fiscal y Aduanera ... La Secretaría Técnica del ... la responsabilidad por la comisión de un delito de contrabando, contrabando de hidrocarburos y ... 3. No expedir las Facturas de Nacionalización o las Facturas de ...
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Sentencia nº 25000-23-26-000-2004-02374-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 9 de Abril de 2018
Proceso judicial. Juicio de valor jurídico sobre el accionar. Derecho procesal administrativo. Daño en la responsabilidad civil
... el Juez 29 Civil del Circuito por el delito de Prevaricato y otros punibles. El conocimiento ... y, por el contrario, éste aceptó unas falsas e inexistentes presentadas por la parte ... de dos mil dos (2002), solicitó ante el Fiscal General de la Nación “INTERVENCIÓN DIRECTA” ... el perito Edgar Erazo López y x) las facturas de Producciones C.A.R.C. allegadas en la ... -
Sentencia nº 27001-23-31-000-2009-00153-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 4 de Diciembre de 2019 (caso SENTENCIA nº 27001-23-31-000-2009-00153-01 de Consejo de Estado (SECCION TERCERA) del 04-12-2019)
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA – Accede parcialmenteVALORACIÓN DE LA COPIA SIMPLE DE DOCUMENTOEn la medida en que los documentos allegados en copia simple al proceso de la referencia no fueron tachados de falsos, se les otorgará valor probatorio de conformidad con el criterio de unificación establecido por la Sala Plena de la Sección Tercera en la sentencia del 28 de agosto del 2013. NOTA DE...
... responsable de la comisión de un delito. En segundo lugar, debe indagarse si la medida de ... resto de sujetos procesales -incluido el Fiscal y el agente del Ministerio Público- mediante ... un sistema de numeración consecutiva de facturas ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 48352 de 5 de Abril de 2017
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal de ManizalesDelitos: HurtoTema: PROVIDENCIA EN PROCESO DE TITULACIÓN
... penalmente responsable del delito de hurto agravado según los ... numerales 8 y 9 ... delegado Fiscal estima que el Tribunal realizó un estudio ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50557 del 22-08-2018
... ón contra el implicado, como autor del delito de estafa agravada por la cuantía, conforme a ... responder a una de las inquietudes de la Fiscal apelante, pero no para abundar en las ...
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SENTENCIA nº 11001-03-25-000-2012-00340-00 de Consejo de Estado (SECCION SEGUNDA) del 24-01-2019
... penal, disciplinario y fiscal por sus acciones u omisiones. […] ... [E]l ... Verificar que las ... facturas, cuentas de cobro y demás documentos y soportes ... persona inculpada de delito tiene derecho a que se presuma su ... inocencia ...
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SENTENCIA nº 05001-23-31-000-2012-00327-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 11-10-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO EN SEGUNDA INSTANCIA / DAÑO CAUSADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIASobre el punto cabe advertir que dentro del asunto de la referencia tanto la parte demandante como las demandadas Fiscalía General de la Nación y Nación - Rama Judicial formularon recurso de apelación. De acuerdo con lo...
... y aprehendida al momento de cometer el delito; ii) es sorprendida o individualizada al momento ... que la Ley 906 de 2004 consagró que el fiscal debía solicitarla siempre que sea necesaria, la ... ÓN Y POLICIA NACIONAL DE COLOMBIA por las falsas imputaciones y la injusta privación de la ... -
Capítulo Duodécimo: El entendimiento bicentenario: una nueva política de seguridad pública con soberanía en México
... Departamento de Policía de Nueva York, el fiscal de Estados Unidos, Richard P. Donoghue, ha ... para traficar cocaína, declaraciones falsas ante autoridad judicial, cohecho, ... efectivo como medida de prevención del delito ... Por otro lado, pareciera ser que por ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 60539 del 01-12-2021
Falsa denuncia. Falta de competencia. Juzgamiento del proceso penal. Delitos de hurto
... hurtada con facturas y demás documentos que aparenten ... legalidad a ... el transcurso de dicha diligencia, la Fiscal Séptima Seccional ... adscrita a la Unidad de ... lugar donde se cometió el delito más grave, que, a ... criterio de esta ... -
Doctrina
... exportadores presentarán copias de las facturas de venta al consumidor final, en el caso de las ... la firma del contador o del revisor fiscal? R/ El certificado se refiere al que lo acredite ... 191 (Código Fiscal) que erigió como delito de hurto la explotación de minas concesibles sin ...
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SENTENCIA nº 11001-03-15-000-2020-04316-00 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 18-02-2021
ACCIÓN DE TUTELA CONTRA PROVIDENCIA JUDICIAL / ACHIVO DEL PROCESO PENAL - Por el delito de injuria / IMPROCEDENCIA POR INCUMPLIMIENTO DEL REQUISITO DE INMEDIATEZ No se instauró en término razonable[L]a tutela se presentó el 1º de octubre de 2020, es decir, luego de transcurridos cuatro (4) años, nueve (9) meses y dieciséis (16) días, contados a partir de la notificación de la providencia...
... / ACHIVO DEL PROCESO PENAL - Por el delito de injuria / IMPROCEDENCIA POR INCUMPLIMIENTO DEL ... (…) Para la fiscal, tal situación no implicaba la configuración de ... detallada de "todas" y cada una de las facturas con sus respectivas consignaciones en la cuenta ... -
Sentencia Nº 110013104051200700237 02 del Tribunal Superior de Bogotá Sala Penal, 18-07-2019
... Delito: Fraude procesal ... Motivo alzada: Sentencia ... acusada con las obligaciones propias del fiscal del ... caso o del juez de la causa, para hacer ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 55834 del 04-03-2020
... contra GILDA MARÍA PEDRAZA ÁVILA por el delito de concusión ... 2. A N T E C E D E ... 2.3 La denuncia fue conocida por la Fiscal 58 delegada ante el Tribunal Superior de Bogotá, ...
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Sentencia nº 08001-23-33-000-2014-00253-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 11 de Julio de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-00253-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 11-07-2019)
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN MATERIA TRIBUTARIA – Alcance / REGISTRO DE OFICINAS, ESTABLECIMIENTOS Y DEMÁS LOCALES DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE PARA OBTENER PRUEBAS DENTRO DE LA FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS – Titular e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO
... admite prueba en contrario y la autoridad fiscal, para asegurar el « efectivo cumplimiento de las ... no se relaciona con la comisión de un delito, y que las pruebas se incorporaron al proceso en ... -
Sentencia de Tutela nº 479/17 de Corte Constitucional, 24 de Julio de 2017
REVOCATORIA DE ACTO ADMINISTRATIVO DE RECONOCIMIENTO DE PENSION DE VEJEZ POR ACTUACION FRAUDULENTA, Se atribuye a Colpensiones la vulneración de derechos fundamentales del actor, como consecuencia de haber revocado el acto administrativo mediante el cual se le reconoció una pensión de vejez. La entidad adujo que la prestación fue otorgada de manera fraudulenta por la modificación ilícita de la...
... o constancias de pago o consignación, facturas, etc.) que permitan esclarecer los hechos y que ... se llegara a corroborar judicialmente el delito no podría ser fuente de obligaciones y que el ... Fiscal II de la Oficina de Asignaciones [12] indicó ... -
Laudo Arbitral nº 113815 de Tribunal de arbitraje, Cámara de Comercio de Bogotá, 25 de Mayo de 2021
... es habían sido radicadas a través de facturas y con los soportes legalmente establecidos, y ... ma terial (sic) de inversiones, leg al, fiscal, regulatoria, técnica o de cualquier otra ... al estrecho marco del contrato y del delito, de la responsabilidad contractual y de la ... í an comportar, as í como las premisas falsas en las que se basaron esas declaraciones y ...
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Sentencia nº 52001233100020110054002 de Consejo de Estado (SCA SECCION TERCERA) del 04-09-2023
Responsabilidad por el delito de peculado por apropiación. Prescripción de la acción penal. Administración de justicia. Daño diferente a la restricción de la libertad
... consecuencia de esa denuncia por el delito de peculado por apropiación, y se resolv ió ... para la compra del equipo eran falsas, de ahí que hayan violado los principios ... 2 y 10 años 35 , lo que habilitaba al fiscal actuar de la forma en que lo hizo 36 ... Lo ... -
Sentencia nº 08001-23-33-004-2014-00273-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 8 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-33-004-2014-00273-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 08-08-2019)
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD EN MATERIA TRIBUTARIA – Alcance / REGISTRO DE OFICINAS, ESTABLECIMIENTOS Y DEMÁS LOCALES DEL CONTRIBUYENTE O RESPONSABLE PARA OBTENER PRUEBAS DENTRO DE LA FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS – Titular e inversión de la carga / RÉGIMEN PROBATORIO TRIBUTARIO
... admite prueba en contrario y la autoridad fiscal, para asegurar el « efectivo cumplimiento de las ... no se relaciona con la comisión de un delito, y que las pruebas se incorporaron al proceso en ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 55027 del 22-09-2021
Interceptación telefónica. Tipo de delitos. Hurto a personas. Pertenencia del procesado a la organización ilegal
... del Circuito de la misma ciudad, por el delito ... de concierto para delinquir ... LOS ... la utilización, por los juzgadores, de falsas máximas ... de la experiencia, como sería el ... (ii) aunque el fiscal señaló que presentaría en ... el juicio oral a ... -
Sentencia nº 76001-23-31-000-2007-00188-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 6 de Febrero de 2020 (caso SENTENCIA nº 76001-23-31-000-2007-00188-01 de Consejo de Estado (SECCION TERCERA) del 06-02-2020)
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / DAÑO CAUSADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL / INEXISTENCIA DE LA RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL DEL ESTADO POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS LEGALES DE LA PRIVACIÓN DE LA LIBERTAD / AUSENCIA DE FALLA EN EL SERVICIOPara la Sala es claro, entonces, que la detención
... , sino absolver al investigado del delito por el cual se le acusaba ... Como ... son suficientes para acreditar “si el Fiscal que profirió la Medida de Aseguramiento y la ... MIL PESOS, para cuyos efectos presentó falsas facturas de compra de materiales y equipos para ... -
Sentencia nº 52001-23-31-000-2009-00035-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 22 de Marzo de 2018
Caducidad de la acción administrativa sancionadora. Declaración de importación del vehículo automotor. Regrabación de los números de motor. Seguridad jurídica
... 48692 por la presunta comisión del delito de falsedad marcaria, tal y como lo expresó en ... Asistente de Fiscal III” (negrilla fuera de texto) ... Nótese ... haberle aportado la actora a la DIAN las facturas de compra de la mercancía a ella aprehendida y ... -
AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 53858 del 24-11-2021
Prueba de cargo testimonial. Delito de estafa. Falsedad en documento público. Falta al principio
... elementos estructurales del delito de estafa, pues, precisa el ... censor, es ... Juan Gonzalo Agudelo Zuluaga, asistente de fiscal, desconoce el ... censor, una vez más, el ... públicas falsas, mucho menos las pesquisas desplegadas por ...