Penal tributario
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Deberes y obligaciones formales
700 Estatuto Tributario Nacional 2016 ... ARTÍCULO 570. CONSTANCIA DE LOS RECURSOS. En el acto ...
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Impuesto sobre las ventas IVA
... (Sanción por extemporaneidad, sanción moratoria, etc.) y de tipo penal ... CAPÍTULO II ... HECHO GENERADOR ... 4. ¿Qué constituye el ... (Estatuto Tributario Nacional, artículo 420, parcial) ... Cartilla IVA - INC - Facturación ...
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Resolución número 000069 de 2021, por la cual se distribuyen las Divisiones y sus funciones y se crean los Grupos Internos de Trabajo con sus funciones, en las Direcciones Seccionales de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) en materia penal, lo cual deberá hacerse de forma fundamentada en la práctica judicial y ... de Tributación - SIMPLE, actualización en el Registro Único Tributario (RUT) en el régimen ordinario y exclusión de los contribuyentes en el ...
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Vigente
Ley de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (Ley 1341 DE 2009)
... cuyo valor no exceda una coma cinco (1,5) Unidades de Valor Tributario (UVT) si el usuario incurre en impago del servicio, mantendrá al menos ... equipos, sin perjuicio de las sanciones de orden administrativo o penal a que hubiere lugar, conforme a las normas legales y reglamentarias ...
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Aspectos generales
... (Estatuto Tributario Nacional, Artículo 367) ... @Facultad para establecer nuevas ... 1) ... SANCIONES TRIBUTARIAS ... RESPONSABILIDAD PENAL POR LA OMISIÓN DEL AGENTE RETENEDOR O RECAUDADOR El agente retenedor o ...
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Procedimiento tributario
... Sin perjuicio de las sanciones de tipo penal vigentes, por no consignar los valores retenidos, constituye inexactitud de la declaración de retenciones en la fuente, el hecho de no incluir en la ...
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Aspectos Generales
... (Estatuto Tributario Nacional, Artículo 367) ... FACULTAD PARA ESTABLECER NUEVAS ... Cartilla Retención en la Fuente 2022 ... RESPONSABILIDAD PENAL POR LA OMISIÓN DEL AGENTE RETENEDOR O RECAUDADOR El agente retenedor o ...
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Vigente
Decreto 1066 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo del Interior
... y capacitar a las autoridades encargadas de la investigación penal en el uso de información geográfica, cartográfica y georreferenciada y ... 8. El Registro Único Tributario del EAT ... 9. Dominio o dirección de internet ... 10 ...
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Sanciones
... el cual se modiica el régimen sancionatorio y procedimental tributario, se adopta un mecanismo reparativo para las víctimas de despojo o ... de las sanciones que resulten procedentes de acuerdo con el Código Penal, cuando la inexactitud en que se incurra en las declaraciones constituya ...
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La responsabilidad penal de la persona jurídica en el derecho español. Especial referencia al delito fiscal
En el presente trabajo sometemos a estudio la previsión del régimen vigente en el artículo 31 bis del Código Penal español, regulación que imputa responsabilidad penal a la persona jurídica como autor societario, deteniéndonos en su aplicación en lo que al delito de defraudación tributaria se refiere. Concretamente, y tras algunas cuestiones preliminares de trascendencia, nos centramos en los...
... , deberá contar con personal con los conocimientos suicientes en materia penal y tributaria (asesores iscales, expertos en derecho penal tributario, tributaristas, etc.), disponer de los medios técnicos adecuados y tener acceso a los procesos internos, información necesaria y actividades de la ... -
Educación superior
Instituciones prestadoras. Formas de constitución.
... en el Código de Procedimiento Civil, Código de Procedimiento Penal y el Estatuto Tributario especialmente en lo dispuesto en los artículos ... -
Vigente
Régimen de la Seguridad Social. (Ley 100 de 1993)
... TRIBUTARIO ... Los recursos de los fondos de pensiones del régimen de ahorro ...
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Análisis sistémico para determinar la existencia del compliance tributario en Colombia
En atención del auge de los sistemas de cumplimiento, denominados compliance, y su paulatina inserción en los diferentes ordenamientos jurídicos, el presente trabajo busca explorar la existencia de un sistema de compliance tributario en Colombia. A efectos de lo anterior, el presente documento seguirá la siguiente estructura: en los apartados ii y iii se define de forma amplia el compliance...
... ón tributaria, los cuales dieron ‘Ƥ ×’ À ͝͞ À ĝě del Código Penal colombiano —artículos 434A y 434B— ... • De manera complementaria, se adicionó el artículo 793 del Estatuto Tributario, relativo a la ... -
Título IV. Determinación del Impuesto e Imposición de Sanciones
924 Estatuto Tributario Nacional 2022 ... El superior inmediato del funcionario, que no ... Penal y del Código Nacional de Policía, en lo que no sean contrarias a las ...
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SENTENCIA nº 15001-23-33-000-2014-00538-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 15-10-2020
PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE COBRO COACTIVO Sujeto activo / PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE COBRO COACTIVO Procedimiento aplicable / PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE COBRO COACTIVO Reiteración de jurisprudencia / PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE COBRO COACTIVO Alcance. Las normas del Estatuto Tributario que regulan el cobro coactivo son aplicables no solo para hacer efectivas las...
... Las normas del Estatuto Tributario que regulan el cobro coactivo son aplicables no solo para hacer efectivas ... el contrato de forma unilateral; hizo efectiva la cláusula penal pecuniaria equivalente al 10% del valor del contrato ejecutado a la fecha ... -
El bien jurídico protegido por el delito de acuerdos restrictivos de competencia
... Forero Hernández2INTRODUCCIÓN ... En el Código penal colombiano (Ley 599 de 2000) se encuentra tipificado el delito de acuerdos ... libros “El contrato estatal” y “Estudios de derecho penal tributario” publicados por Ediciones Unibagué. Director y editor de la Revista ...
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Versión original
Decreto número 1165 de 2019, por el cual se dictan disposiciones relativas al Régimen de Aduanas en desarrollo de la Ley 1609 de 2013
... lo dispuesto en el literal b) del artículo 481 del Estatuto Tributario. Este documento no es transferible a ningún título ... Cuando el ... de la libertad, inhabilitado por una sanción disciplinaria o penal, suspendido en el ejercicio de su profesión o excluido de esta ...
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Instructivo de diligenciamiento formato 1732 (anexo 2)
... en la casilla 5 de la hoja principal del Registro Único Tributario (RUT). En ningún caso escriba puntos, guiones o letras ... Nota: ... en los términos indicados en el Estatuto Tributario y del Código Penal. (Artículo 16, Ley 608 de 8 de agosto de 2000) ... Otras ...
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SENTENCIA nº 13001-23-31-000-2004-00371-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 19-11-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / APELACIÓN DE LA SENTENCIA / DAÑO CAUSADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / APLICACIÓN DEL RÉGIMEN DE LA RESPONSABILIDAD OBJETIVA / DAÑO ESPECIAL / APLICACIÓN DEL RÉGIMEN OBJETIVO DE RESPONSABILIDAD POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / CONFIGURACIÓN DEL DAÑO ANTIJURÍDICO / IMPUTACIÓN DEL DAÑO ANTIJURÍDICO / IMPUTABILIDAD A LA...
... la ausencia de pruebas que permitieran atribuir su responsabilidad penal en la conducta investigada, no existe ningún título jurídico que pueda ... afectado con la privación (artículos 615 y 617 del Estatuto Tributario); ii) que se encuentre probado que el profesional del derecho beneficiario ... -
Versión original
Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones
... Modifíquese el Título V del Libro I del Estatuto Tributario, el cual quedará así: ... "TÍTULO V ... "CAPÍTULO I ... Adiciónese el Capítulo 12 del Título XV del Código Penal, el cual quedará así: ... CAPÍTULO 12 ... Omisión de ...
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Vigente
Decreto 1076 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Ambiente y Desarrollo Sostenible
... y sancionatorias establecidas en la Ley 1333 de 2009 y el Código Penal Ley 599 de 2000, o las normas que las sustituyan o modifiquen ... noroccidente hasta encontrar el nacimiento del primer drenaje tributario de la Quebrada San Juan (punto 16) se sigue por este drenaje hasta la ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 059/21 de Corte Constitucional, 12 de Marzo de 2021
CAMPAÑAS DE PUBLICIDAD. NO SE ACEPTA DEDUCCIÓN DE COSTOS Y GASTOS POR CAMPAÑAS DE PUBLICIDAD DE PRODUCTOS EXTRANJEROS, CUANDO SUPEREN EL 15% DE LAS VENTAS DE LOS MISMOS. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 9º (parcial) de la Ley 383 de 1997, por la cual se expiden normas tendientes a fortalecer la lucha contra la evasión y el contrabando, y se dictan otras disposiciones,...
... adicionó el artículo 88-1 del Decreto 624 de 1989, Estatuto Tributario ... Demandante: Juan Camilo de Bedout Grajales ... Magistrado ... de medidas que abarcan varios ámbitos del derecho, por ejemplo, el penal, el tributario, el administrativo entre otros ... - Vigente Código General del Proceso. (Ley Nº 1564 de 2012).
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Medidas para combatir la evasión y el abuso en materia tributaria
... como los de subcapitalización y la exclusión del régimen tributario especial; asimismo se incorporan reglas para los fondos de capital ... Modiica el artículo 434A de la Ley 599 de 2000 (Código penal) ... Redacción nueva Redacción anterior ... El contribuyente que ...
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Vigente
Ley General de Turismo (Ley 300 de 1996)
... IVA, de acuerdo con los artículos 617 y 618 del Estatuto Tributario ... El Gobierno Nacional, mediante reglamento, establecerá los ... Ministerio de Desarrollo Económico y el operativo, disciplinario y penal del personal perteneciente a esta especialidad a la Policía Nacional ...