sanciones cambiarias
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Auto nº 76001-23-31-000-2011-01398-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 1 de Agosto de 2019 (caso AUTO nº 76001-23-31-000-2011-01398-01 de Consejo de Estado (SECCION PRIMERA) del 01-08-2019)
CAMBIARIO – Sancionatorio / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO – Para aprobar acuerdo conciliatorio / CONCILIACIÓN EN MATERIA CAMBIARIA PREVISTA EN LA LEY 1625 DE 2016 – Marco normativo y jurisprudencial / APROBACIÓN DE CONCILIACIÓN PREJUDICIAL – Requisitos generales / APROBACIÓN DE CONCILIACIÓN PREJUDICIAL – Requisitos específicos / ACUERDO CONCILIATORIO EN MATERIA CAMBIARIA – AprobadoLa Ley 446...
... ón operará respecto del cincuenta por ciento (50%) de las sanciones actualizadas, para lo cual el obligado deberá pagar en los plazos y ... el recibo oficial de pago de tributos aduaneros y sanciones cambiarias de 21 de julio de 2017, y la certificación de 5 de septiembre de 2017, ... -
Régimen de inversión extranjera
... como vehículo para eludir el cumplimiento de las regulaciones cambiarias adoptadas por la Junta Directiva del banco de la República ... Esta ... al régimen legal puede llegar a ser muy onerosa al establecerse sanciones que pueden llegar a ser del doscientos por ciento del monto de la ...
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Vigente
Ley para la prevención, detección, investigación y sanción de la financiación del terrorismo (Ley 1121 de 2006)
... y complementarias, las normas tributarias, aduaneras, cambiarias y demás información que conozcan las entidades del Estado y privadas que ... La aplicación del procedimiento e imposición de las sanciones será realizada por la respectiva autoridad que ejerza las funciones de ...
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Pago con títulos valores, acciones causales y la acción de enriquecimiento cambiario
... forma de pago un título valor pero omite cumplir sus cargas cambiarias? ... Las siguientes líneas se dedicarán a estudiar las ... sanciones o castigos que se apliquen como resultado del desarrollo de un juicio ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 038/20 de Corte Constitucional, 6 de Febrero de 2020
DETECCIÓN INFRACCIONES POR MEDIOS TECNOLÓGICOS. RESPONSABILIDAD SOLIDARIA DEL PROPIETARIO DEL VEHÍCULO Y EL CONDUCTOR. Demanda de inconstitucionalidad contra el parágrafo 1 del artículo 8 de la Ley 1843 de 2017, por medio de la cual se regula la instalación y puesta en marcha de sistemas automáticos, semiautomáticos y otros medios tecnológicos para la detección de infracciones y se dictan otras...
... ajeno y aquellos que consideran que la solidaridad en materia de sanciones únicamente es posible cuando se prueba que el propietario es, a la vez, ... solidaridad pasiva: respecto de obligaciones tributarias [35] , cambiarias y aduaneras [36] ; de la responsabilidad patrimonial, no sancionatoria, de ... -
Obligaciones formales, declaración y pago del IVA
... , registro de responsabilidades tributarias, aduaneras y cambiarias, y demás elementos propios de cada sujeto de las obligaciones ... 15. 2. 1. 9 ¿Cuáles son las sanciones relativas al incumplimiento en la obligación de inscribirse en el RUT? ...
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Resolución 15755, por la cual se prescriben los formularios y formatos para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias correspondientes al año 2007 y se fijan los precios de venta al público
... Este recibo debe utilizarse por todas las personas naturales y jurídicas que efectúen pagos por concepto de impuestos, retenciones y sanciones ... El Formulario Modelo 490, ¿Recibo oficial de pago Impuestos Nacionales¿, cuyo número preimpreso inicia con 2006, queda habilitado hasta el ...
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Concepto número 100-202208-0539 de 2020
... CONTRIBUYENTES ... Asunto: Concepto general sobre sanciones asociadas al reporte de la información tributaria ... De conformidad con ... ón y aplicación de las normas tributarias, aduaneras y cambiarias, en el marco de las competencias de la Dirección de Impuestos y Aduanas ...
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El pagaré
... a realizar el pago, podrán iniciarse en su contra las acciones cambiarias procedentes, sin que se requiera la declaratoria de extinción anticipada ... La no inscripción dará lugar a sanciones por parte de la Superintendencia de Sociedades ... 3. Tiene el deber ...
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Resolución 12511, por la cual se reglamenta el Decreto 4553 del 9 de diciembre de 2005.
... Artículo 1°. Recibo oficial de pago de tributos aduaneros y sanciones cambiarias. En cumplimiento de lo previsto en el Decreto 4553 del 9 de ...
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Título 2. Declarantes
... les aplicará el régimen de responsabilidades, infracciones y sanciones previstas para las agencias de aduanas ... 3. El importador o el ... con evasión, contrabando, lavado de activos e infracciones cambiarias que se detecten en desarrollo del ejercicio de la actividad de ...
- Sentencia Nº 05001-33-33-028-2016-00061-01 del Tribunal Administrativo de Antioquia, 26-10-2022
- Resolución 0478, por la cual se dictan disposiciones para el proceso de recepción de las declaraciones y el recaudo de los impuestos, anticipos, sanciones, intereses y demás tributos administrados por la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, a través de los Establecimientos Bancarios y Corporaciones de Ahorro y Vivienda
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Sentencia de Constitucionalidad nº 743/15 de Corte Constitucional, 2 de Diciembre de 2015
: REFORMA TRIBUTARIA. CONDICIÓN ESPECIAL DE PAGO PARA CONTRIBUYENTES EN MORA. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 57 de la Ley 1739 de 2014, por medio de la cual se modifica el Estatuto Tributario, la Ley 1607 de 2012, se crean mecanismos de lucha contra la evasión y se dictan otras disposiciones. La demandante considera que el artículo acusado prevé una amnistía tributaria en el...
... REGLAS DE AMNISTIA TRIBUTARIA A QUIENES HAYAN SIDO OBJETO DE SANCIONES TRIBUTARIAS, ADUANERAS O CAMBIARIAS, POR PARTE DE ENTIDADES DEL NIVEL ... -
Resolución número 001048 de 2022, por la cual se efectúa un nombramiento en periodo de prueba en la Planta Global de la U.A.E. - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales y se adoptan otras decisiones
... en el Grupo Interno de Trabajo Determinación e Imposición de Sanciones Cambiarias de la División de Fiscalización y Liquidación Cambiaría de ...
- Vigente Decreto 1082 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del sector Administrativo de Planeación Nacional
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL Y AGRARIA nº T 1100102040002018-01311-01 del 06-09-2018
... investigaciones, ni a sanciones cambiarías por infracciones ... derivadas de divisas que estuvieren en el ...
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La política monetaria
... frente al poder ejecutivo y se adopta un sistema de bandas cambiarias (véase más adelante en este mismo capítulo) que, a su vez, fue ... En estos casos dichas entidades reciben sanciones generalmente pecuniarias, que consisten en pagar una multa por un valor ...
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Sentencia Nº 110013334004 2015-00237 01 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 25-06-2020
... la Dirección Seccional competente para imponer ... sanciones en la comisión de infracciones ... administrativas aduaneras ... Por lo ... impuestos al comercio exterior, de las sanciones cambiarias, así como las ... obligaciones y sanciones derivadas por la ...
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Decreto número 678 de 2022, por el cual se reglamenta el inciso 3 y el parágrafo 2º del artículo 555-2 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 12 de la Ley 2155 de 2021, parcialmente el artículo 631-6 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 17 de la Ley 2155 de 2021, y parcialmente los parágrafos 1 y 2 del artículo 903 del Estatuto Tributario, modificados por el artículo 74 de la Ley 2155 de 2021, y se modifican los artículos 1.6.1.2.1. 1.6.1.2.5., 1.6.1.2.8. 1.6.1.2.10. a 1.6.1.2.13. el inciso 3 del artículo 1.6.1.2.14. el parágrafo 1º del artículo 1.6.1.2.15. 1.6.1.2.16. 1.6.1.2.18. a 1.6.1.2.20. 1.6.1.2.22. y 1.6.1.2.27. a 1.6.1.2.29. se adicionan el inciso 3 al artículo 1.6.1.2.3. y el numeral 7 al artículo 1.6.1.2.4. y se sustituyen el numeral 6 del artículo 1.6.1.2.4. y el artículo 1.6.1.2.6. del Capítulo 2 del Título 1 de la Parte 6 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria
... económicas, responsabilidades tributarias, aduaneras y cambiarias, calidades y atributos, características y demás elementos propios de ...
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Suplemento 1. Ley 2010 de 27 de diciembre de 2019
... 27. Las operaciones cambiarias de compra y venta de divisas, así como las operaciones cambiarias sobre ... ónica incumplan con dicha obligación, no serán sujeto de las sanciones correspondientes previstas en el Estatuto Tributario, siempre y cuando ...
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Decreto 412 de 2004, por el cual se reglamentan los artículos 38 y 39 de la Ley 863 de 2003.
... y de revisión de valor de tributos aduaneros y/o imposición de sanciones tributarias, aduaneras o cambiarias ... 2. Que dentro del proceso no se ...
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Libro quinto. Procedimiento tributario, sanciones y estructura de la dirección de impuestos nacionales. (Hoy dian)
... registros y cuentas de los contribuyentes, las deudas a su cargo por concepto de impuestos, tasas, contribuciones y demás obligaciones cambiarias y aduaneras cuyo cobro esté a cargo de la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, sanciones, intereses, recargos, actualizaciones y ...
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La falta de seguridad jurídica en el régimen sancionatorio cambiario y su posible impacto en la economía del país: un enfoque crítico a las implicaciones más cuestionables del actual régimen bajo competencia de la DIAN y de la Superintendencia de Sociedades
En Colombia, el régimen sancionatorio cambiario ha sido objeto de varias demandas por inconstitucionalidad en las que se alega la vulneración del debido proceso y el principio de legalidad. Frente a esto, aunque la Corte Constitucional en la Sentencia C-564 del 2000 estableció que en el régimen sancionatorio cambiario existe una “tipificación indirecta” y que, por ende, no se vulnera el debido...
... żǐ ǿƂdžżƂdžŶƣřǵ de un régimen estricto cuyo objeto son sanciones" severas adosadas casi a una teoría de prevención ƖƂdžƂǮřƺ džƂƖř\xC7" ... ȧ ƺǐǵ ǵřdžŶƣǐdžřżǐǵ ǫǐǮ ƣdžƕǮřŶŶƣǐdžƂǵ cambiarias pueden estar en desventaja frente al poder punitivo del Estado. Asimismo, ... -
Resolución número 000043 de 2021, por la cual se suspenden los términos en los procesos y actuaciones administrativos en materia tributaria, aduanera, cambiaria y administrativa de competencia de la UAE Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... el cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias por importación y exportación de bienes y servicios; ... Que el ...