fiscalizacion tributaria dian
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La función de fiscalización tributaria en Colombia
... 2 Según la dian, la evasión en el impuesto de renta es de 27% y en el iva es de 21%. . 3 Colombia ocupa el puesto 75 dentro de 178 países con una puntuación de ...
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SENTENCIA nº 17001-23-33-000-2014-00064-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 27-08-2020
MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / VALORACIÓN DE PRUEBA TRASLADADA Alcance. Reiteración de jurisprudencia / PRÁCTICA DE LA PRUEBA TRASLADADA POR ECONOMÍA PROCESAL Finalidad. El propósito de practicar pruebas sobre varias vigencias gravables y no en una específica, es que las mismas puedan ser...
... MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E ACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / VALORACIÓN DE PRUEBA ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-00859-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 19-08-2021
SIMULACIÓN - Definición / ACREDITACIÓN DE LA SIMULACIÓN EN MATERIA TRIBUTARIA - Libertad probatoria / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN - Alcance. Le impone la obligación a la administración de desvirtuar la presunción de veracidad de la declaraciones / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS - Alcance. No impide el ejercicio de la facultad de fiscalización de la...
...ÓN DE LA SIMULACIÓN EN MATERIA TRIBUTARIA - Libertad probatoria / FACULTAD DE N DE LA DIAN - Alcance. Le impone la obligación a la ... el ejercicio de la facultad de fiscalización de la administración tributaria / IDONEIDAD DE ... - Vigente Decreto 1074 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo
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Sentencia nº 05001-23-31-000-2004-00063 01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 28 de Septiembre de 2016
BIENES EXCLUIDOS DEL IVA - Para su determinación el Estatuto Tributario remite a la nomenclatura arancelaria NANDINA / CLASIFICACION ARANCELARIA - Implica ubicar una mercancía en la nomenclatura del Arancel de Aduanas y es un instrumento para regular el intercambio comercial de un país con otros países / NOMENCLATURA NANDINA - Fue aprobada por los países miembros dela Comunidad Andina por la...
...: UNIDAD DE ADMINSTRACION ESPECIAL - DIAN . FALLO . La Sala decide el recurso de ...ón enviado por la División de Fiscalización de la Administración de Impuestos Nacionales de ... esta no tiene incidencia en materia tributaria . Que, por el contrario, la clasificación ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-00294-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 17-06-2021
COMPETENCIA PARA AMPLIAR REQUERIMIENTOS ESPECIALES Y PROFERIR LIQUIDACIONES OFICIALES DE REVISIÓN - Competencia funcional. Corresponde al Jefe de la Unidad de Liquidación la DIAN / COMPETENCIAS DE LA DIVISIÓN DE GESTIÓN DE LIQUIDACIÓN Normativa aplicable / FALTA DE COMPETENCIA DE LA DIVISIÓN DE GESTIÓN DE LIQUIDACIÓN PARA PROFERIR ACTOS DE DETERMINACIÓN DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS - No...
... al Jefe de la Unidad de Liquidación la DIAN / COMPETENCIAS DE LA DIVISIÓN DE GESTIÓN DE ... MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance. Lo son los señalados en las leyes ... probatorios / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN - Alcance. Los hechos declarados ... -
Resolución número 001212 de 2022, por la cual se reglamenta y desarrolla el artículo 616-5 del Estatuto Tributario, adicionado por el artículo 14 de la Ley 2155 de 2021
...ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) para establecer la facturación del impuesto ... sigan por parte de la Administración Tributaria como del contribuyente se continúen por ... 2020, la Dirección de Gestión de Fiscalización de la Unidad Administrativa Especial Dirección ...
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La gestión efectiva de fiscalización y los programas de control intensivo de la DIAN como elementos del control tributario contra la evasión de los impuestos nacionales para los años 2011 a 2016
A pesar de que la dian cuenta con instrumentos de planeación, gestión, medición y evaluación del control tributario y ha definido objetivos para modernizar la fiscalización y se han asignado recursos de inversión con los que se ha pretendido mejorar los resultados del proceso, en la práctica, debido al mantenimiento de las tendencias de las tasas de evasión en los mismos márgenes en los años 2010
...171-21 1 Daniel Enrique González Rodríguez Palabras clave: Fiscalización tributaria, impuestos nacionales, evasión fiscal, per - cepción de riesgo subjetivo, DIAN , control tributario, gestión efectiva de fiscalización. ... -
Vigente
Ley 1607 de 2012, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones
... trámite ante la comisión intersectorial de zonas francas o ante la DIAN, y a los usuarios que se hayan calificado o se califiquen a futuro en ...Parágrafo 3°.En los casos de fiscalización en los que se discuta la determinación del lugar de la sede de ...
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SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-00478-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 02-10-2019
PROCEDENCIA DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES - Presupuestos / FACTURA O DOCUMENTO EQUIVALENTE - Alcance. Constituye prueba idónea para soportar costos y deducciones, sin perjuicio de las facultades de fiscalización de la administración / INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES SOBRE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DECLARADOS - Efectos. Los costos y el impuesto descontable pueden ser rechazados, sin que...
...fiscalización de la administración / INEXISTENCIA DE ...E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN Alcance / MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA ...SANCIONATORIA TRIBUTARIA Configuración / CONDENA EN COSTAS - ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2017-01526-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 22-07-2021
PROCEDENCIA DEL RECHAZO DE DECRETO DE PRUEBAS EN SEGUNDA INSTANCIA A PETICIÓN DE PARTE ConfiguraciónCon los alegatos de conclusión, la parte actora aportó los siguientes documentos, que considera pruebas sobrevinientes ( &) Además, solicitó que, con fundamento en el numeral 3 del artículo 327 del Código General del Proceso, se profiera auto para mejor proveer y se le requiera a la DIAN para...
... para mejor proveer y se le requiera a la DIAN para que aporte las citadas pruebas. Fundamentó ... . . FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN ADUANERA – Configuración ... de las obligaciones de naturaleza tributaria y cambiaria. Cuando dentro del proceso de ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-00409-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 24-06-2021
AUTO DE APERTURA DE INVESTIGACIÓN TRIBUTARIA ORDENADA EN AUTO COMISORIO Requisitos / DEBIDA ACTUACIÓN EN AUTO DE APERTURA DE INVESTIGACIÓN TRIBUTARIA ORDENADA EN AUTO COMISORIO Configuración / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA - AlcanceLa apelante considera que en el auto de apertura no se especificó que los funcionarios comisionados por la Administración tributaria...
... AUTO DE APERTURA DE INVESTIGACIÓN TRIBUTARIA ORDENADA EN AUTO COMISORIO – Requisitos / ... – Configuración / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA - Alcance . ... de fiscalización asignadas por ley a la DIAN como autoridad tributaria, en cabeza de los ... -
Título I. Renta
...DIAN . Si la renta constituye un ingreso de fuente ... reconocidos como ingresos en materia tributaria, a más tardar, en el siguiente período fiscal ... ante el Subdirector de Gestión de Fiscalización Tributaria de la Unidad Administrativa Especial ...
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Decreto número 2112 de 2019, por el cual se reglamenta el artículo 268 de la Ley 1955 de 2019 y se adiciona la Sección 2 al Capítulo 23 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria
... la Unidad Administrativa Especial de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), los siguientes documentos, los cuales esta entidad verificará con la ... Sin perjuicio de las facultades de fiscalización y control que tiene la Unidad Administrativa Especial Dirección de ...
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Título I. Renta
...DIAN . Sea o no que un ingreso se considere de fuente ... reconocidos como ingresos en materia tributaria, a más tardar, en el siguiente período iscal o ... ante el Subdirector de Gestión de Fiscalización Tributaria de la Unidad Administrativa Especial ...
- Derrogado Decreto Número 071 de 2020, por el cual se establece y regula el Sistema Específico de Carrera de los empleados públicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, y se expiden normas relacionadas con la administración y gestión del talento humano de la DIAN
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Resolución número 000070 de 2023, por la cual se modifica y adiciona la Resolución 91 del 3 de septiembre de 2021, modificada por la Resolución 1225 del 6 de septiembre de 2022
...ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en uso de las facultades legales y en especial ...ón de conductas punibles en materia tributaria, aduanera y cambiaría, y su representación ...ón tributaria, aduanera y de fiscalización cambiaría, en lo de competencia de la Entidad. ...
- Vigente Decreto 1073 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo de Minas y Energía.
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Sentencia nº 76001-23-33-000-2014-00553-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 1 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 76001-23-33-000-2014-00553-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 01-08-2019)
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance / RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES POR SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA – Procedencia. Si la DIAN logra probar la inexistencia de las transacciones / PRUEBA INDICIARIA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance. Es admisible para demostrar la...
... . . . . FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES ...- Alcance / MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance / RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS ... -
Decreto número 849 de 2020, por el cual se reglamentan los numerales 2 del artículo 235-2 y 24 del artículo 476 del Estatuto Tributario, se adicionan unos artículos al Capítulo 22 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1 y el artículo 1.3.1.13.17. al Capítulo 13 del Título 1 de la Parte 3 del Libro 1 del Decreto número 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria
... resolución de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). b) Las sociedades deben constituirse a partir de la entrada en vigencia ... Rural enviará copia a la Subdirección de Gestión de Fiscalización Tributaria o el área que haga sus veces en la Unidad Administrativa ...
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Vigente
Ley 488 de 1998, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones fiscales de las entidades territoriales
..., sean o no responsables del IVA, y los que mediante resolución de la DIAN se designen como agentes de retención en el impuesto sobre las ventas. ..., las mencionadas entidades gozarán de las facultades de fiscalización que establece el Libro V del Estatuto Tributario Nacional, en cuanto ellas ...
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Resolución número 000020 de 2019, por la cual se señalan los sujetos obligados a expedir factura electrónica de venta con validación previa a su expedición y se establece el calendario para su implementación
...ón de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en ejercicio de las facultades legales y, en ...án transmitir a la Administración Tributaria las facturas electrónicas que validen. La ... excluye las amplias facultades de fiscalización y control de la Administración Tributaria. ...
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Sentencia nº 54001-23-33-000-2015-00230-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 2 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2015-00230-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 02-10-2019)
NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Término / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS - Inversión de la carga de la prueba / COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DERIVADOS EN COMPRAS DE CHATARRA - Improcedencia. Al desvirtuarse la realidad de las supuestas operaciones de compra / DOCUMENTOS Y DECLARACIONES DE TERCEROS - Son válidos para demostrar la simulación de operaciones /
... ESPECIAL - Término / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS - Inversión ... / PRUEBA TRASLADADA EN MATERIA TRIBUTARIA - Se puede efectuar del proceso de determinación ..., la Sala ha dicho que eso no impide que la DIAN ejerza sus amplias facultades de investigación ... -
Sentencia de unificación nº 25000-23-37-000-2013-00452-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 14 de Noviembre de 2019 (caso SENTENCIA DE UNIFICACION nº 25000-23-37-000-2013-00452-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 14-11-2019)
SENTENCIA DE UNIFICACIÓN JURISPRUDENCIAL SOBRE LA Intervención de garantes y aseguradoras en procedimientos administrativos de determinación de tributos, imposición de sanción por devolución improcedente y de cobro coactivo - Justificación. Necesidad de rectificar y unificar la tesis de la Sección sobre la materia / SENTENCIA DE UNIFICACIÓN JURISPRUDENCIAL SOBRE LA Legitimación de los deudores...
... los actos de la administración tributaria - Justificación / FUNCIÓN DE UNIFICACIÓN DE ... de seguro y los procedimientos de fiscalización y cobro coactivo. Recuérdese que la función de ...6.3.- También está probado que la DIAN, con el fin de dar un cumplimiento formal al ... -
Resolución número 000080 de 2021, por la cual se efectúan algunas ubicaciones, encargos, nombramientos, asignaciones y designaciones en las Subdirecciones de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, en adelante DIAN
... en la Subdirección para el Impulso de la Formalización Tributaria de la DIAN. Artículo 4º. En los términos y condiciones del Artículo 66 ...506. CAPÍTULO III. Dirección de Gestión de Fiscalización. Artículo 14. A partir del 31 de agosto de 2021, ubicar en el Despacho de ...