Delito contable
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Ley 1943 de 2018, por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones
... y comercializadores adecúen sus sistemas de información contable y fiscal y facturen sus productos en debida forma. Así mismo, para evitar ... hayan implicado la utilización de la entidad para la comisión del delito; ... b) Sean sancionados con la declaración de caducidad de un ...
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Resolución número 000069 de 2021, por la cual se distribuyen las Divisiones y sus funciones y se crean los Grupos Internos de Trabajo con sus funciones, en las Direcciones Seccionales de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... de Recaudo o con la dependencia que haga sus veces, el impacto contable o no del auto de ajuste por saldo irreal ... 6. Proyectar para la firma ...
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Resolución número 0379 de 2022, por la cual se modifica y adiciona la Resolución número 0028 del 7 de enero de 2022, por la cual se crean y organizan Grupos Internos de Trabajo en el Ministerio de Defensa Nacional - Unidad de Gestión General
... de las temáticas de seguridad ciudadana y lucha contra el delito ... b) Realizar seguimiento a los delitos y temáticas relacionadas ... cumplimiento de la normativi-dad vigente en materia presupuestal, contable y tributaria ... c) Tramitar a firmas de la ordenación del pago, ...
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Marco conceptual
... El registro contable de la ejecución del beneicio neto o excedente, deberá realizarse en ... o el empleo de maniobras fraudulentas o engañosas constituyen delito por sí solas, o se realizan en concurso con otros hechos punibles, se ...
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Decreto número 1501 de 2023, por el cual se sustituyen los Capítulos 1 y 2 del Título 2 de la Parte 3 del Libro 2 del Decreto 1066 de 2015, Único Reglamentario del Sector Administrativo del Interior, para reglamentar la Ley 2166 de 2021, referente a la acción comunal
... g) Acceder al software contable en desarrollo de lo previsto en el artículo 66 de la ... Ley 2166 de ... sentencia ejecutoriada, dentro de los últimos 5 años, por algún delito en perjuicio del organismo de acción comunal, salvo los delitos ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 489/23 de Corte Constitucional, 16 de Noviembre de 2023
Función administrativa. Pág. Estimación. Recursos públicos
... , indistintamente de la denominación del pago y del tratamiento contable o financiero que el contribuyente realice, e independientemente de la ... provenientes de conductas típicas consagradas en la ley como delito sancionable a título de dolo ... Exequible. La norma no ... -
SENTENCIA nº 25000-23-26-000-2006-02050-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 17-08-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / INICIO DE LA ACCIÓN PENAL / DECLARATORIA DE PERSONA AUSENTE / CITACIÓN A INDAGATORIA / COMPARECENCIA AL PROCESO JUDICIAL / AUTORIDAD JUDICIAL / ACTUACIÓN DE LA FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN / SUSTITUCIÓN DE LA MEDIDA DE ASEGURAMIENTO / DETENCIÓN PREVENTIVA DOMICILIARIA / JUSTIFICACIÓN DE LA PRIVACIÓN DE LA LIBERTAD / PARTE...
... CULPABILIDAD / RESPONSABILIDAD DEL SINDICADO / INVESTIGACIÓN DEL DELITO / FUNDAMENTOS CONSTITUCIONALES / JUSTIFICACIÓN DE LA PRIVACIÓN DE LA ... ÓN DE LA CUENTA DE COBRO / PARTE DEMANDANTE / CERTIFICACIÓN CONTABLE / FALSEDAD EN DOCUMENTO PRIVADO / CLASES DE FIRMA DEL DOCUMENTO / ... -
Los cuatro bloques de cibercriminalidad: un contexto general
... delitos informáticos, véase Cൺආൺർඁඈ Lඈඌൺ, El delito" informático , pp. 33 y ss.; Lංඍඍඅൾඃඈ\u0D81ඇ S\u0D81ංඇൽൾ\xE0" ... o transferencia de datos o información escritural o contable con signiicado económico o inanciero 25 ... La doctrina ha dicho que ...
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Delito de omisión del agente retenedor o recaudador
Configuración
... concepto de las sumas recaudadas, o a recaudar, según se trate de tmnsacciones de contado o a crédito; pero también lo es que ese pasivo contable no los transmuta en contribuyentes, o lo que es igual, en deudores de la obligación tributaria en que ellos intervienen como terceros, pues como ... -
Las características de los subsistemas contables de Colombia y México ante la convergencia a Normas Internacionales de Información Financiera
El profesor José Ignacio Jarne-Jarne en su escrito Clasificación y evolución internacional de los sistemas contables, realiza una conceptualización acerca de los sistemas contables y adicionalmente un estudio empírico de los subsistemas contables, los cuales, de acuerdo con su investigación, son: regulador, principios, profesional, formación, valoración e información. El estudio se realiza a...
... Directora del Observatorio Colombiano de Educación ... Contable, OCEC. Líder del grupo de investigación Contaduría: información, ... -
¿Es garante del principio de transparencia la implementación de normas internacionales en Colombia?
La transparencia -como lo define la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, OCDE- garantiza la revelación oportuna y precisa de todas las cuestiones materiales relativas a la sociedad, incluidos la situación financiera, los resultados, la titularidad y el gobierno de la empresa; así mismo, es uno de los puntos que The International Financial Reporting Standards Foundation (IFR
... Colombia (2010). Magíster en gestión contable y auditoría, ... Universidad Santiago de Chile (2012). Profesora de ... De la contabilidad creativa al delito contable. Partida Doble , 85 , 33-39 ... Cañibano, Leandro & ... -
Resolución número 000070 de 2021, por la cual se crean los grupos internos de trabajo en el Nivel Central en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... 6. Administrar el sistema de información contable con el fin de garantizar la facilidad de su uso, su actualización y la ... de Fiscalización de la Subdirección de Apoyo a la Lucha contra el Delito Aduanera y Fiscal las acciones que tengan lugar a partir de las denuncias ...
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Lavados de activos y sujetos obligados
... El objeto material del delito, puede ser dinero, así como también pueden ser los bienes que fueron ... Lavado de Activos es un proceso económico, financiero y contable, dirigido a dar apariencia de legitimidad a los activos ...
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Sentencia nº 41001-23-31-000-2005-00044-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 12 de Octubre de 2017
Contratos de seguro. Pago de rescate. Fuerza pública. Homicidios
... en la administración de la compañía, el patrimonio líquido contable de BRIÑEZ Y CIA LTDA., era de $ XXX en el año 2001. Este valor debe ... ía o de fiscalía, ni le compete la prevención o represión del delito, ni tarea o función similar o afín” ; e (ii) indebida ... -
Aspectos generales de la criminalidad económica y societaria y de la imputación de delitos en las sociedades
... que se empieza a comprender, como lo planteaba Sutherland, que el delito es un fenómeno que se extiende socialmente y que alcanza otros ámbitos ... 41 El caso más famoso de fraude contable en la historia reciente fue el de Enron, compañía energética ...
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Auditoría forense
... ciencia que permite reunir y presentar información inanciera, contable, legal, administrativa e impositiva, en una forma que será aceptada por ... delitos como: la corrupción administrativa, el fraude contable, el delito en los seguros, el lavado de dinero y el terrorismo, entre otros ... La ...
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Auditoría forense
... demostrar un fraude o mentira era por medio de la documentación contable" que sustenta este mismo ... Sin embargo, no tuvo aplicación la auditor\xC3" ... preventiva, porque trabaja en cada caso o problema de fraude o de delito ... 2.3. Funciones de la auditoría forense ... Entre muchas de ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 58095 del 20-01-2021
... de la cual fue condenado por el delito de enriquecimiento ilícito ... de particulares ... Y ACTUACIÓN ... condena previa y que la prueba de tipo contable no la descarta ... tampoco, en su criterio, si no hay incremento ...
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El informe o dictamen de auditoría
... in de obtener evidencia que argumente el concepto del profesional contable sobre la razonabilidad de la informa- ... CAPÍTULO 6: EL INFORME O ... , debería promulgarse una nueva legislación, la cual tipiique como delito penal el desarrollo de informes de auditoría interna voluminosos ...
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Circular externa número 100-00004 de 2021
... , disciplinarias y administrativas, la presunta realización de un delito contra el orden económico y social, como el de LA/ FT, que detecte en el ... con su deber, el revisor fiscal, en el análisis de información contable y financiera, debe prestar atención a los indicadores que pueden dar ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 52269 del 10-10-2018
... modalidad; la otra, para darle apariencia de legalidad desde lo contable, se verificaba en la contabilidad de la empresa de manera espuria, ya que ... la censura con una serie de consideraciones dogmáticas en torno al delito de peculado para sostener que tal conducta solo puede ser cometida por un ...
- Vigente Decreto 1073 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo de Minas y Energía.
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La autoría y participación en el delito de peculado
En este trabajo se hace una exposición sobre los criterios necesarios para diferenciar los autores de los partícipes de acuerdo con la ley penal colombiana, y de los efectos que en esta materia producen los elementos especiales del tipo penal de peculado, como son la calidad de servidor público y la relación funcional entre el autor y el bien objeto de protección de este delito.
... Para empezar, se supone que una empresa, por lo menos desde el punto de vista contable, debe tener claro qué recursos tienen carácter de públicos y cuáles son propios de la empresa, sin embargo, ello no siempre ocurre así. Por ... -
El delito de lavado de activos con especial énfasis en el conocimiento efectivo y potencial
... La empresa ASOT tenía dentro de su objeto social la asesoría contable y la actividad ganadera. Ambas funciones fueron creadas sin los soportes necesarios. La compañía elaboraba registros falsos que soportaban ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 51972 del 03-04-2019
... No obstante que no fui autor ni ... responsable de un delito que no existió, si se declaró ... una falsa intervención como autor y ... contable incurrió en errores al ocuparse de la indexación ... aplicada dentro de ...