delito de defraudación fiscal
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La responsabilidad penal del asesor fiscal en el delito de defraudación tributaria del art. 305 CP español. La aplicación de la cláusula del actuar en lugar de otro
Este artículo expone el tratamiento penal que merece la conducta del asesor fiscal que diseña planes fraudulentos y lleva a cabo actos ejecutivos que suponen materialmente la realización de la conducta típica del delito de defraudación tributaria del art. 305 del CP español. También, se propone una solución personal. En mi opinión el tipo penal del art. 305 CP exige una especial cualificación en...
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Vigente
Código de procedimiento penal. (Ley 906 de 2004).
..., sino en virtud de orden escrita del Fiscal General de la Nación o su delegado, con arreglo ... con posterioridad a la comisión de un delito por fuera de la estructura judicial ordinaria. ...P. Artículo 255); defraudación de fluidos (C. P. Artículo 256); acceso ilegal ...
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Vigente
Código penal (Ley 599 de 2000)
... y las consecuencias jurídicas del delito, en relación con las personas que se encuentren ...ón culturalmente condicionado, el fiscal delegado que haya asumido la dirección, ...Defraudación" o evasión tributaria) de la Ley 599 de 2000 el t\xC3"...
- Vigente Estatuto Tributario de los Impuestos Administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales
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El bien jurídico protegido en el delito de defraudación o evasión tributaria. Una visión desde las legislaciones colombiana y española
El presente texto analiza el principio de generalidad del tributo en Colombia (numeral 9, artículo 95, Constitución Política de 1991), el delito de defraudación o evasión tributaria creado por la Ley de Financiamiento (artículo 63, Ley 1943 de 2018), así como la ubicación de este tipo penal en la parte especial del Código Penalcolombiano (Título XV, de los delitos contra la administración pública)
...Por eso tiene razón Ortega al señalar que “el fin que se busca con los impuestos es el fin fiscal, es decir, arbitrar recursos económicos para atender a las necesidades de la comunidad” 6 . De ahí la participación de las grandes empresas que ... -
Vigente
Ley 1607 de 2012, por la cual se expiden normas en materia tributaria y se dictan otras disposiciones
... menores de edad, tengan residencia fiscal en el país; o,. b) El cincuenta por ciento (50%) ... o facilitado los actos de defraudación o abuso de la personalidad jurídica de la ... típicas consagradas en la ley como delito sancionable a título de dolo. La administración ...
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Requisitos para que se configure el delito de evasión fiscal
El delito de defraudación o evasión tributaria puede implicar hasta cinco años de prisión
La llamada Ley de Financiamiento introdujo al Código Penal el delito de “defraudación o evasión tributaria” como una conducta punible que puede implicar hasta cinco años de prisión para quien la cometa. ¿Cuáles son los ... - Vigente Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el fortalecimiento de las finanzas públicas y la progresividad, equidad y eficiencia del sistema tributario, de acuerdo con los objetivos que sobre la materia impulsaron la Ley 1943 de 2018 y se dictan otras disposiciones
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Estudio comparado en la protección penal de los ingresos al Estado
El presente escrito busca conocer la forma a través de la cual, diferentes países de nuestro entorno cultural han tipificado los delitos tributarios en sus correspondientes ordenamientos jurídicos. Lo anterior tiene como finalidad contribuir a la discusión, en relación con el ordenamiento jurídico penal colombiano, a las recientes reformas en este concreto campo del Derecho penal y, de esta forma,
...Delitos tributarios. Delito de defraudación tributaria. Fraude de ley. . ... a sancionar penalmente conductas de fraude fiscal 1 . . Ahora bien, durante la tramitación del ... -
Vigente
Código de Procedimiento Penal (Ley 600 de 2000 de 24 de Julio)
...P. artículo 255 ); defraudación de fluidos (C. P. artículo 256 ); utilización ... superior a tres (3) años, no se trate de delito político y no sea concedida la extradición. 4. ...ía iniciarse o no puede proseguirse, el Fiscal General de la Nación o su delegado declarará ...
- Vigente Ley 2197 de 2022, por medio de la cual se dictan normas tendientes al fortalecimiento de la seguridad ciudadana y se dictan otras disposiciones
- Vigente Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal
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Ley 2277 de 2022, medio de la cual se adopta una reforma tributaria para la igualdad y la justicia social y se dictan otras disposiciones
... la justicia social y consolidar el ajuste fiscal, la presente ley tiene por objeto adoptar una ...CAPÍTULO XII. De la defraudación y la evasión tributaria, omisión de activos e ..., hasta por dos (2) ocasiones, por este delito o por el delito contenido en el Articulo 434B, el ...
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Ley 1826 de 2017, por medio de la cual se establece un procedimiento penal especial abreviado y se regula la figura del acusador privado
... Parágrafo. Cuando el delito de hurto, no haya sido puesto en conocimiento de ...P. artículo 255); defraudación de fluidos (C. P. artículo 256); acceso ilegal ...Para ello, el fiscal" citará al indiciado para que comparezca en compa\xC3"...
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Delitos contra la administración pública
...p. 450. . 11 Cfr. SUÁREZ MONTES, R. El delito de malversación de caudales públicos. En: ... de Estudios Jurídicos del Ministerio Fiscal, nº 3, 2002, p. 43-67. . 55 Así, STS 2052 del ... aplicables específicamente a la defraudación de la libertad de competencia dentro de los ...
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Vigente
Reforma al Código Penal, al Código de Procedimiento Penal, al Código de Infancia y Adolescencia y las reglas sobre extinción de dominio (Ley 1453 de 2011)
...Que la persona no haya sido condenada por delito doloso o preterintencional dentro de los cinco ...Interceptación de comunicaciones. El fiscal podrá ordenar, con el objeto de buscar elementos ... II del Código Penal, cuando la defraudación sobrepase la cuantía de ciento cincuenta (150) ...
- Vigente Decreto 1074 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo
- Vigente Decreto 1071 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo Agropecuario, Pesquero y de Desarrollo Rural.
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Ley 1943 de 2018, por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones
... régimen cuando demuestren que en el año fiscal anterior se cumplieron, las condiciones ...ón de la entidad para la comisión del delito;. b) Sean sancionados con la declaración de ... De la omisión de activos, la defraudación y la promoción de estructuras de evasión ...
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Concepto y naturaleza de la responsabilidad
... que las obligaciones civiles nacen del delito civil —cuando el daño es causado con dolo— ... solicitud expresa de la víctima, del fiscal o del ministerio público a instancia de ella, el ... el daño que sea consecuencia de la defraudación de la confianza en la seriedad de los tratos que ...
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Boletín de Actualidad
... Requisitos para que se configure el delito de evasión fiscal. Tributario- El delito de ...
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El principio de confianza legítima como fuente de la responsabilidad extracontractual del Estado: un análisis desde los títulos de imputación
Este trabajo de investigación estudia la defraudación al principio de confianza legítima en la responsabilidad extracontractual del Estado con el propósito de establecer el título de imputación que debe ser aplicable cuando esta se demanda bajo el medio de control de reparación directa, dado que el Consejo de Estado, en algunos casos, la ha enmarcado dentro de los títulos tradicionales de...
... de investigación estudia la defraudación al principio de confianza legítima en la ... -
Sentencia nº 25000-23-26-000-2010-00086-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 4 de Abril de 2018
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA - Accede. Caso: Privación de la libertad de agente de la Policía sindicado del delito de secuestro extorsivo agravado / SENTENCIA PENAL ABSOLUTORIA - Aplicación del principio in dubio pro reo / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD - Se configuró. No se acreditó la participación del sindicado en el delito / RESPONSABILIDAD PATRIMONIAL DEL ESTADO POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA
... quien pesaba una orden de captura por el delito de rebelión; dicho operativo fue llevado a cabo ..., y acoger la petición que le formulara el Fiscal que se absolviera al señor JHON WILDER BARRETO ... II del Código Penal, cuando la defraudación sobrepase la cuantía de ciento cincuenta (150) ... -
El delito de lavado de activos en el Código Penal español (art. 301 CP): últimas reformas legislativas y tendencias jurisprudenciales
... 4 blanco cordero. El delito fiscal" como actividad delictiva previa del blanqueo de capitales, recpc , . (2\xEF"... sobre el delito de blanqueo de bienes y su diferencia con la defraudación fiscal, cpc (27), 18; . choclán montalvo. ¿Puede ser el delito ...
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Ley 1816 de 2016, por la cual se fija el régimen propio del monopolio rentístico de licores destilados, se modifica el impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares, y se dictan otras disposiciones
... hubiese sido condenado por algún delito. En el caso de personas jurídicas, cuando el ...La Dirección de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público ... ilícitos penales por contrabando o defraudación. Los departamentos podrán en el curso de los ...