delito de defraudación fiscal
- Una plana llena de borrones
-
Delitos patrimoniales cometidos dentro de las sociedades mercantiles
... La no tipificación del delito de malversación en la mayoría de Europa hace ... pasivo, ya que, en los casos de defraudación al Estado, el error y el engaño no se despliegan ...
-
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 45273 del 06-12-2017
... el recurso de casación interpuesto por el Fiscal Catorce Especializado de Medellín contra la ... y Oscar Alberto Carvajal Ríos por el delito de enriquecimiento ilícito de particulares y ... , esas conductas representan una defraudación mayúscula al bien jurídico protegido del orden ...
-
Evolución histórica de la legislación del delito de contrabando en Colombia
Tradicionalmente, los países han sancionado el contrabando por el perjuicio que puede ocasionar a su economía, pero también como una forma de arbitrarse recursos para su funcionamiento. Colombia ha castigado este comportamiento unas veces como infracción administrativa, otras como conducta punible y en no pocas ocasiones combinando las dos formas de reacción punitiva. En el presente artículo se...
... especial aduanero, la cual se subrogó luego por el código Fiscal de la ley 110 de 1912. como resultado de la segunda Misión Kemmerer ... No se trata de una mera defraudación iscal; lesiona gravemente la economía nacional, las transacciones ... -
La conducta punible en el Derecho penal colombiano: Análisis del artículo 9 del Código Penal
El artículo 9 del Código Penal colombiano define, como norma rectora del sistema penal, a la conducta punible. El siguiente texto, cuestionando la recepción acrítica de doctrinas extranjeras al ordenamiento jurídico (y también Códigos, normas, entre otros.), expone algunos de los puntos más trascendentales de la teoría del delito, entre ellos, el concepto de conducta, desvalor de acción y...
... más trascendentales de la teoría del delito, entre ellos, el concepto de conducta, desvalor ... quebrantamientos de una norma o defraudación de expectativas sociales penalmente relevantes 86 ... -
SENTENCIA nº 05001-23-31-000-2011-00519-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 19-02-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / DAÑO OCASIONADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO EN SEGUNDA INSTANCIA / DOBLE INSTANCIALa Sala es competente para conocer del presente asunto en segunda instancia, en razón del el...
... ón de la investigación (…) por el delito de homicidio y porte ilegal de arma (…), la ... Adicionalmente, el fiscal podrá solicitar ante el juez de control de ... II del Código Penal cuando la defraudación sobrepase la cuantía de ciento cincuenta (150) ... -
Decreto número 0920 de 2023, por medio del cual se expide el nuevo régimen sancionatorio y de decomiso de mercancías en materia aduanera, así como elprocedimiento aplicable
... podrán actuar con el apoyo de la Policía Fiscal y Aduanera, la Policía Nacional, las oficinas de ... se encuentren hechos que puedan constituir delito, estos serán puestos en conocimiento de la ... , favorecimiento de contrabando, defraudación a las rentas de aduana, exportación o ...
-
Consideración sobre las fronteras de la defraudación típica. El problema del fraude de ley en el delito de defraudación tributaria
En el texto se analiza el problema de los límites de la conducta penalmente relevante en el delito de defraudación tributaria, concretamente en relación con los comportamientos en fraude de ley. Adicionalmente se analiza la forma se ha enfrentado el problema del fraude de ley, tanto por la doctrina jurídico penal como por parte de la Jurisprudencia del Tribunal Supremo español. Finalmente, se...
... 2 “Ingeniería fiscal. El proceso de combinar, dividir o de otro modo alterar los instrumentos financieros existentes para crear nuevos productos financieros (compárese, ... -
Título XV. Delitos contra la administración pública
... M. P. DR. EYDER PATIÑO CABRERA ... El delito de peculado por apropiación es un tipo penal ... 12 DE LA OMISIÓN DE ACTIVOS, LA DEFRAUDACIÓN Y LA PROMOCIÓN DE ESTRUCTURAS DE EVASIÓN ...
-
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 51444 del 01-07-2020
Administración pública. Seguridad social en pensiones. Concurso homogéneo del delito de acceso carnal abusivo. Dolo global en los autores
... de esa ciudad, para condenarlos por el delito de ... peculado por apropiación, en la modalidad ... A continuación, ... el Fiscal 48 Seccional de Cali formuló imputación a los ... en torno al monto de cada defraudación, se probaron los ... siguientes hechos respecto ... -
La responsabilidad penal de los particulares en la contratación estatal en Colombia
En este artículo se expone cómo los particulares están llamados a responder penalmente por conductas relacionadas con la contratación estatal en Colombia. Aunque en el Código Penal actual hay algunos delitos comunes contra la Administración Pública, que no requieren la condición de servidor público para su comisión en calidad de autor, la mayoría de los delitos pertinentes son delitos especiales...
... al servidor público a incurrir en el delito especial y éste efectivamente comete la conducta ... en los escenarios de responsabilidad fiscal y disciplinaria, que no se referirán en este ... otro, que se ve beneficiado con la defraudación del patrimonio público. En consecuencia, era ... -
Delitos contra la administración pública
... oportunidades para la comisión del delito continuado, es perfectamente viable, siempre que ... Obligaciones del Fiscal en casos de prevaricato por acción, además de ... DE LA OMISIÓN DE ACTIVOS, LA DEFRAUDACIÓN Y LA PROMOCIÓN DE ESTRUCTURAS DE EVASIÓN ...
-
SENTENCIA nº 76001-23-31-000-2011-01734-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 10-09-2020
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA NiegaACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / DAÑO CAUSADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD No configuradaPROBLEMA JURÍDICO: Bajo el ámbito restricto de los recursos interpuestos, el aspecto central que será materia de análisis y determinación, se circunscribe a verificar si a cargo de las apelantes está responder por los daños...
... un proceso penal como presunto coautor del delito de homicidio agravado en concurso con ... De esta manera, al Fiscal le corresponde realizar una revisión del caso ... II del Código Penal cuando la defraudación sobrepase la cuantía de ciento cincuenta (150) ... -
Decreto número 1122 de 2019, por el cual se adiciona el Capítulo 14 al Título 1 de la Parte 2 del Libro 2 del Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, Decreto 1074 de 2015, sobre el Programa de Fomento para la Industria Automotriz y se deroga el Decreto 1567 de 2015
... Fiscal de la sociedad, o el Contador cuando esta no ... , favore-cimiento de contrabando, defraudación a las rentas de aduana, exportación o ...
-
Decreto número 590 de 2018, por el cual se adiciona el Capítulo 12 al Título 1 de la Parte 2 del Libro 2 del Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, Decreto número 1074 de 2015, estableciéndose un Programa de Fomento para la Industria de Astilleros
... Que el Consejo Superior de Política Fiscal (Confis) en su sesión del 7 de abril de 2017, ... , favoreci-miento de contrabando, defraudación a las rentas de aduana, exportación o ...
-
Derecho informático
... autonomía para el ejercicio del control fiscal a la contratación pública ... Parágrafo ... teórico que brinda la teoría general del delito hace que este estudio resulte difícil por falta ... Por tanto, la defraudación informática (fraude informático) que constituye ...
-
El actuar por otro: fundamento dogmático y análisis comparado entre Colombia y España
La cláusula del actuar por otro es una forma de atribución de responsabilidad penal que ha cobrado importancia en las sociedades modernas. La razón de su auge es su capacidad de solucionar las lagunas de punibilidad que se presentaban en los delitos especiales, máxime cuando se fraccionaban los elementos objetivos del tipo en dos personas diferentes. Sin embargo, su legitimidad ha sido objeto de...
... este sancionado en un tipo penal aparte (delito" especial impropio). Lo anterior implica la creaci\xC3" ... ello, quién puede ser capaz de su defraudación. Luego, el desconocimiento de la importancia de ... “La responsabilidad penal del asesor fiscal ... -
La responsabilidad del profesional en los delitos tributarios y la imputación objetiva
El auge de los delitos tributarios nos obliga a reflexionar sobre la actuación profesional en el marco del derecho penal. La relación entre contribuyente y las administraciones tributarias posee, la mayoría de las veces, una complejidad tal que la actividad de los asesores tributarios es inevitable. La eventual punibilidad de ciertas actividades inocuas que llevan adelante los profesionales en el
... Palabras clave: actuación profesional, delito tributario, evasión fiscal, rol social, ... social”, tipificando el delito de defraudación a la Hacienda Pública estatal, autonómica, ... -
AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 59168 del 31-05-2023
Delitos de falsedad en documento privado. Apropiación de recursos públicos implícito. Trabajo investigativo. Principio de necesidad de la prueba
... actividades de defraudación superaron los $150.000'000.000 y ... para ... de Becerra, ... y el Fiscal 14 Especializado les imputó los siguientes ... respecto del delito de concierto para delinquir agravado en relación ... -
La importancia de la subcontratación en México, propuestas para el como si
... su caso; objeto social; domicilio social, fiscal y, en su caso, convencional para efectos del ... irregularidades se procesarán como un delito de defraudación fiscal , con la modalidad de ...
-
El delito de captación masiva y habitual de dineros
... ódico El Tiempo del 17 de septiembre de 1992, efectuó una defraudación de más de dos mil millones de pesos. Igual sucedió con la “fórmula ... ) años para desempeñar cargos de representante, director o revisor fiscal de entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria y comunicará a ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 233/19 de Corte Constitucional, 29 de Mayo de 2019
ELECCIÓN ILÍCITA DE CANDIDATOS. TIPIFICACIÓN PENAL. Demanda de inconstitucionalidad contra en contra del artículo 389 A de la Ley 599 de 2000, por la cual se expide el Código Penal. Según la demandante, la norma cuestionada desconoce los artículos 1, 2, 3, 28, 29, 40 y 150 de la Constitución, toda vez que envuelve un ejercicio desmedido, injustificado e innecesario en el poder represivo del...
... Ley 1864 de 2017, en el que se tipifica el delito de elección de ilícita de candidatos, para ... por decisión judicial, disciplinaria o fiscal, con prisión de cuatro a nueve años y multa ... ón de candidatos envuelve una defraudación a las expectativas del electorado, ya que en la ... -
Atipicidad por error de tipo
... Como es de conocimiento en la teoría del delito, la prohibición de responsabilidad objetiva es ... se realice el acceso carnal; en la defraudación del artículo 254 el autor sólo puede ser “el ... 298), en tipos como la evasión fiscal (Art. 313), o la utilización indebida de fondos ...
-
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 55914 del 09-02-2022
Delito contra la administración pública. Apropiación en concurso. Atenuación punitiva. Principio de favorabilidad de la ley penal
... La Fiscalía sostuvo que el ... delito de falsedad ... material en documento público ... de la defraudación ... Esta cifra corresponde al reintegro de lo ... fiscal o juez ... No obstante lo anterior, los ... -
La responsabilidad precontractual en la actividad contractual del Estado
En el presente escrito se estudia la responsabilidad que se deriva para quien ha frustrado las tratativas por su acción, omisión o extralimitación en la etapa precontractual, y que, de esta manera, ha causado un daño. De este modo se intenta responder importantes interrogantes: ¿dónde se ubica la responsabilidad precontractual del Estado?, ¿cuál es el fundamento de dicha responsabilidad? y, aún...
... política, la responsabilidad fiscal, la responsabilidad disciplinaria y la ... el daño que sea consecuencia de la defraudación de la confianza en la seriedad de los tratos que ...