delito de defraudación fiscal
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CONCEPTO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 62961 del 22-11-2023
... Fiscal General de la Nación, con Resolución de 14 ... delito siempre que las condiciones materiales, ... inexistentes, con el propósito de defraudación ... o evasión, en las declaraciones tributarias, ...
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CONCEPTO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 56795 del 29-07-2020
... Allí se indica que «el ... Ministerio Fiscal formula acusación contra CARLOS ... JESÚS ... autor material de un delito de insolvencia punible previsto y penado ... en ... 5.º El valor de la defraudación supere ... los 50.000 euros, o afecte a un ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 58042 del 02-11-2022
Delito contra la administración pública. Contratos en concurso homogéneo. Condición de determinador. Trabajo de funcionarios
... delito de concusión para, en su lugar, absolverlo, ... con los cuales orquestó la defraudación ... ACTUACIÓN ... PROCESAL: ... audiencia ... Fue por lo anterior que el ... Fiscal debió acudir ante otro Juez de Garantías, para ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 45906 del 20-04-2023
Reclamé. Delito contra la administración pública. Relación con la continuidad. Contratación ilegal
... interviniente del delito de peculado por apropiación agravado, ... en ... al igual que el oficio firmado por el fiscal Juan Vicente Valbuena ... en el que reconoce que ... proteger, participando en la defraudación de los ... recursos públicos destinados a ... -
AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 64020 del 28-06-2023
... defraudación de los recursos del Estado por parte de la IPS EL ... En ... desarrollo de la misma, la ... Fiscal del caso indicó que, pese a que otrora radicó ... criterio, el delito más grave, «fraude ... procesal», ... se ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 163/19 de Corte Constitucional, 10 de Abril de 2019
DETENCIÓN DOMICILIARIA. EN CASO DE GRAVE ENFERMEDAD DEL IMPUTADO CERTIFICADA POR MÉDICOS OFICIALES. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 314 (parcial) de la Ley 906 de 2003, modificado por el artículo 27 de la Ley 1142 de 2007, por medio de la cual se reforman parcialmente las leyes 906 de 2004, 599 de 2000 y 600 de 2000 y se adoptan medidas para la prevención y represión de la...
... al Ministro de Justicia y del Derecho, al Fiscal General de la Nación, y al Director del ... la conducta punible, la tipificación del delito y la identificación de los autores o ... II del Código Penal, cuando la defraudación sobrepase la cuantía de ciento cincuenta (150) ... -
Referencias
... Cuestiones actuales de la teoría del delito, 1999, p. 106; el mismo, Error sobre elementos ... que el error sobre la normativa fiscal constituía un error sobre derecho penal, que no ... la “intención” en el delito de defraudación fiscal implicaba la contravención consciente de ...
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El delito de manipulación fraudulenta de especies inscritas en el registro nacional de valores e intermediarios
... de 2012 el superintendente financieros puso en conocimiento del fiscal general Eduardo Montealegre una serie de ´hechos que han sido advertidos ... Se podría hacer un paralelo histórico con la defraudación de jaime miCHelSen a comienzos de los años ochenta, pues el Grupo ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 53731 del 02-11-2022
Acción penal por el delito de abuso función pública. Principio de confianza legítima. Derecho de defensa. Autoridad judicial competente
... precisó que el delito de concierto para delinquir se atribuía ... en ... sumó a la petición del fiscal e indicó que la ... acción penal por el delito ... o defraudación aduanera, temas de competencia de la UIAF ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 60171 del 28-09-2022
Concurso de delitos de prevaricato por acción. Continuidad de la administración pública. Conciliación judicial. Tipo penal de peculado por apropiación
... El ... 28 de mayo de 2010, la entonces Fiscal General de la Nación ... profirió apertura de ... de la acción penal en relación con el delito de abuso ... de función pública ... El 14 de ... subjetivo, como quiera que la defraudación ... de la expectativa social en cuanto se ha ... -
Sentencia nº 25000-23-26-000-1996-11887-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 6 de Diciembre de 2017
Libertad de información. Reconocimiento de perjuicios materiales por falta de prueba. Administración pública. Derecho de daños
... ánchez de Rojas) dieron lugar a una defraudación mediante una acción ejecutiva, al tiempo que ... las investigaciones penal, disciplinaria o fiscal que tengan origen en el desarrollo de sus ... -
Capítulo quinto: Oportunidades procesales y alegaciones de culpabilidad
... Obtenido este preacuerdo, el fiscal lo presentará ante el juez de conocimiento como ... el imputado se declarará culpable del delito imputado, o de uno relacionado de pena menor, a ... Quien hace una defraudación multimillonaria de recursos públicos, de aceptar ...
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Catálogo de deberes de los accionistas, miembros de junta directiva y funcionarios del sector financiero para la prevención del lavado de activos, y su responsabilidad penal por su incumplimiento
... “Delito de infracción de deber”, en ... El ... de la junta directiva, o al revisor fiscal, por ejemplo, cuando se elige a personas ... de activos se funda más en la defraudación de la expectativa de hacer todo lo posible por ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 059/21 de Corte Constitucional, 12 de Marzo de 2021
CAMPAÑAS DE PUBLICIDAD. NO SE ACEPTA DEDUCCIÓN DE COSTOS Y GASTOS POR CAMPAÑAS DE PUBLICIDAD DE PRODUCTOS EXTRANJEROS, CUANDO SUPEREN EL 15% DE LAS VENTAS DE LOS MISMOS. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 9º (parcial) de la Ley 383 de 1997, por la cual se expiden normas tendientes a fortalecer la lucha contra la evasión y el contrabando, y se dictan otras disposiciones,...
... URosario, el Departamento de Derecho Fiscal de la Universidad Externado de Colombia -en ... se definió al contrabando como una defraudación fiscal que consiste en introducir productos en un ... Estado, la libre competencia y promueve el delito. El contrabando puede configurarse en dos tipos o ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 29726 del 30-11-2017
... referirse a los elementos dogmáticos del delito de celebración de contratos sin cumplimiento de ... [3] ... En tal razón, la defraudación se puede presentar cuando es en beneficio del ... público puede incurrir en responsabilidad fiscal cuando con dolo o culpa grave afecta el ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 00351 del 07-07-2021
Prueba testimonial. Investigador de la defensa. Delito. Contratación pública
... , dentro del proceso de responsabilidad fiscal No. UCC-PRF-071-2020, CUN SIREF ... o porque sea el cuerpo mismo del delito” [50] ” [51] ... Esta distinción es lo ... la defensa la existencia de la defraudación dado que se estructura esta desde dichas ... -
Resolución número 000527 de 2017, por medio de la cual se ordena la toma de posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa administrativa para liquidar de la Asociación de Cabildos del Resguardo Indígena Zenú de San Andrés de Sotavento Córdoba y Sucre 'Manexka', con NIT 812.002.376-9
... privado en conexión con la defraudación en 2014 de dineros de la salud de la etnia Zenú ... de 2011 pasó de tener un capital fiscal de $843 millones a $7.562 millones en diciembre ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 191/16 de Corte Constitucional, 20 de Abril de 2016
CONTRABANDO. TIPIFICACIÓN PENAL. FAVORECIMIENTO Y FACILITACIÓN DEL CONTRABANDO. FRAUDE ADUANERO. EVASIÓN IMPUESTO AL CONSUMO. DECOMISO MERCANCÍAS. Demanda de inconstitucionalidad contra algunas expresiones de los artículos 4, 6, 8, 11, 14, 15 y 51 de la Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la...
... , el lavado de activos y la evasión fiscal” ... Actores: Gloria María Arias ... valor aduanero de los bienes objeto del delito ... En (sic.) que oculte, disimule o ... aduanero reemplaza el tipo de defraudación de rentas de aduana, e incluye otros verbos ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 54124 del 26-08-2020
Daño a la familia. Funciones públicas. Delito de infracción de deber. Proceso administrativo de restablecimiento de derechos
... (Huila) y, en su lugar, la condenó por el delito de inasistencia alimentaria ... HECHOS ... El 6 de octubre siguiente el fiscal radicó escrito de acusación [4] , cuya ... , porque lo que se sanciona no es la defraudación financiera del capital ajeno, sino que el delito ... -
AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 64280 del 23-08-2023
Delitos de competencia del juez penal del circuito. Concurso de conductas punibles. Peculado por apropiación. Falsedad personal
... a una defraudación de los recursos destinados para tal fin ... FONTALVO y JOSÉ DAVID YEPES DE ORO, el delito de ... por apropiación, ... en calidad de ... Fiscal del caso y el apoderado de las víctimas, ... -
Medidas cautelares
... con posterioridad a ella, a petición del fiscal o de las víctimas directas 26 podrá ... ón de los perjuicios causados con el delito ... La víctima directa 27 acreditará ... acontece en delitos que impliquen defraudación o desapoderamiento a través de la fuerza ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN PENAL nº T 118227 del 10-08-2021
Archivo de la investigación. Derecho público. Acción penal por el delito. Apropiación ilegal del fluido eléctrico
... penal el delito de defraudación de fluidos no requería ... que ... , mediante oficio DSF-GIJ-F106 OFJ-117, el Fiscal ... 106 Delegado ante los Jueces Penales del ... -
Auditoría forense
... AUDITORÍA Y REVISORÍA FISCAL CON NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA ... Las cuantías de defraudación son crecientes y los casos se repiten ... sobre la cual pesa una presunción de delito, por lo tanto: ... 1. Se analiza la ...
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Gaceta del Congreso del 14-02-2019 - Número 71 (Contenido completo)
... del País ni al marco vigente de la Regla Fiscal", y no permiten la \xEE" ... Estas normas pretenden volver delito ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 46166 del 23-11-2017
... MARTÍNEZ por el delito de Peculado ... por apropiación (artículo ... procesados (fl. 261, c. 4) ... Fiscal 28 Delegado ante el Tribunal Superior de Bogotá ... defraudación económica al Estado, esto es, que con ello ...