delito de defraudación fiscal
3307 resultados para delito de defraudación fiscal
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Capítulo 4: Teoría del delito económico
... fue tomada en cuenta en la definición del delito de defraudación tributaria (art. 1° de la Ley n° 8.137/90). El tipo legal adoptó la ... , contribución social y accesorios, así como (ii) de lo ilícito fiscal requerido para la incidencia de la norma, es innegable que el tipo de ...
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Corrupción privada y administración desleal
... se convierten en magos de la evasión fiscal; los asalariados aplican todo tipo de estrategias ... 122 ... @El delito de corrupción privada ... @@2.2.1. Fundamento ... , a saber: en sentido amplio, como defraudación de la confianza (interpretación con mayor ...
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La responsabilidad del profesional en los delitos tributarios y la imputación objetiva
El auge de los delitos tributarios nos obliga a reflexionar sobre la actuación profesional en el marco del derecho penal. La relación entre contribuyente y las administraciones tributarias posee, la mayoría de las veces, una complejidad tal que la actividad de los asesores tributarios es inevitable. La eventual punibilidad de ciertas actividades inocuas que llevan adelante los profesionales en el
... Palabras clave: actuación profesional, delito tributario, evasión fiscal, rol social, ... social”, tipificando el delito de defraudación a la Hacienda Pública estatal, autonómica, ... -
Resolución ejecutiva número 212 de 2019, Por la cual se decide sobre una solicitud de extradición
... ácter de miembro, en concurso real con el delito de defraudación cometida mediante el uso de una ... 2. Que en atención a dicha solicitud, el Fiscal General de la Nación, mediante Resolución del 5 ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 57119 del 24-03-2021
... Previa solicitud [1] de la Fiscal 266 de Bogotá, el 10 de octubre de 2016 se ... , a quien se le imputó la comisión del delito" de lesiones personales culposas en concurso homog\xC3" ... ón a los derechos morales de autor, defraudación a los derechos patrimoniales de autor y ...
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Auto nº 1174A/22 de Corte Constitucional, 17 de Agosto de 2022
Con el presente auto la Sala Especial de Seguimiento de la Sentencia T-760/08 declara el nivel de cumplimiento medio de la orden vigésima cuarta de la referida providencia e imparte una serie de órdenes a varias entidades como el Ministerio de Salud y Protección Social, a la Comisión Nacional de Medicamentos y Dispositivos Médicos, a la Contraloría General de la República, a la Procuraduría...
... deuda ante la Dirección General de Apoyo Fiscal del Minhacienda. Que una vez finalizaran los ... corrupción que afectan al sector; defraudación a los recursos parafiscales en salud; actos ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50294 del 24-06-2020
... misma ciudad, como autor responsable del delito de concierto para delinquir, y lo absolvió por ... a los 5.000 millones de pesos por defraudación del Sistema de Seguridad Social en Salud ... ... de Bogotá, el 18 de octubre de 2013, la fiscal 13 delegada ante el Tribunal, le imputó a ...
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La responsabilidad penal de la persona jurídica en el derecho español. Especial referencia al delito fiscal
En el presente trabajo sometemos a estudio la previsión del régimen vigente en el artículo 31 bis del Código Penal español, regulación que imputa responsabilidad penal a la persona jurídica como autor societario, deteniéndonos en su aplicación en lo que al delito de defraudación tributaria se refiere. Concretamente, y tras algunas cuestiones preliminares de trascendencia, nos centramos en los...
... imputa responsabilidad penal a la persona jurídica como autor societario , deteniéndonos en su aplicación en lo que al delito de defraudación tributaria se refiere. Concretamente, y tras algunas cuestiones preliminares de trascendencia, nos centramos en los aspectos de la reforma al ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 55024 del 02-03-2022
Elemento material probatorio. Concurso de delitos de falsedad ideológica en documento público. Pruebas ilegales. Interceptación de comunicaciones telefónicas
... 3.- Fiscal cuarto delegado ante la Corte ... En su ... ó adelantar a la fiscalía por la defraudación de que fue objeto, con la participación de ... que la sentencia condenatoria, por este delito, debe mantenerse ... Quinto ... El delito ... -
Sentencia de Unificación nº 029/23 de Corte Constitucional, 15 de Febrero de 2023
Protección judicial de derechos fundamentales. Fuerza pública incursos en delitos. Competencia especial en materia de acciones de tutela. Pruebas de incumplimiento del régimen de condicionalidad
... en la zona al momento de la comisión del delito. De igual forma, identificó a las víctimas y ... que se prevenga cualquier eventual defraudación del sistema antes de otorgar el beneficio ... ón en la JPO estuvo a cargo de la Fiscal 46 Especializada DCVDH de Bogotá con radicación ... -
El delito informático
... la criminalidad económica, en especial en las conductas de defraudación mediante el empleo o aprovechamiento de medios o sistemas informáticos, ... ; v) acceso no autorizado a los sistemas informáticos, y vi) fraude fiscal informático ... . Ilícitos de comunicación telemática. Se ...
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¿Es el momento de penalizar la evasión fiscal?
Elementos para la tipificación del delito de evasión tributaria.
... el sistema tributario colombiano para incluir la evasin fiscal como delito, y que se persiga a quienes verdaderamente no estn contribuyendo al ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 58706 del 08-03-2023
Delitos de falsedad en documento público. Tipo penal de estafa. Error al funcionario judicial. Prueba del dolo
... de coautor penalmente responsable del delito de fraude ... procesal ... ANTECEDENTES ... ... el 13 de agosto de 20043, ... el fiscal delegado la apertura de la instrucción y ... engañosa, es decir la defraudación a la autoridad, por ... la naturaleza compleja ... -
Audiencia de solicitud de medida de aseguramiento
... test de proporcionalidad que tanto Fiscal, defensa y Juez de control de garantías deben ... vez el Fiscal identifique la persona y el delito, sigue lo relativo de: ... 1. Los [x] Elementos ... artículos 270 a 272] cuando la defraudación sobrepase la cuantía de 150 Salarios mínimos ...
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Auto de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 45674 de 10 de Agosto de 2016
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal de BogotáDelitos: Hurto / Abuso de confianza / Fraude procesalFuente formal: Ley 599 de 2000 art. 241-2 y 267-1 / Ley 906 de 2004 art. 180, 184-2 y 184-3
... demandas de casación presentadas por el Fiscal 111 Seccional de Bogotá y el representante de la ... el sentido condenar a Silva Borda por el delito de hurto agravado y no por el de abuso de ... SILVA SILVA cuando se perpetra la defraudación patrimonial, valga decir cuando MIGUEL ANGEL ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN PENAL nº T 130915 del 30-05-2023
... por el ente fiscal que ordenó el archivo de las diligencias ... denuncia por defraudación de fluido, la cual correspondió ... a la ... el año 2020 presentó una denuncia por el delito de ... daño en bien ajeno en contra del señor ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 53293 del 14-10-2020
Procesos por delitos de homicidio culposo. Lesiones culposas sin agravantes. Aplicación del principio de oportunidad por reparación del daño. Extinción de la acción penal por indemnización integral
... imputó a Juan Carlos Pachón Prieto el delito de violencia intrafamiliar ... El ... ón a los derechos morales de autor, defraudación a los derechos patrimoniales de autor y ... del 29 de diciembre de 2016, el Señor Fiscal General de la Nación delegó en los fiscales ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 55370 del 05-05-2021
... de segundo grado, referido a que la defraudación no solo operó respecto de los dineros faltantes ... 2. Fiscalía ... El Fiscal Séptimo Delegado ante la Corte manifestó sobre ... por la confianza, en la modalidad de delito continuado, en cabeza de la procesada ... ...
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Fundamentos para una interpretación alternativa de la cláusula del interviniente según la teoría de los delitos especiales
El presente artículo critica la tesis jurisprudencial vigente sobre el interviniente, prevista en el inciso final del artículo 30 del Código Penal colombiano, según la cual la figura se aplica para el coautor de delito especial sin cualificación, con base en la teoría de la participación de los sujetos extranei en los delitos especiales. Según esta concepción, solamente puede ser autor quien...
... la figura se aplica para el coautor de delito especial sin cualificación, con base en la ... posiciones especiales supone una defraudación de las expectativas sociales que exigen una mayor ... El texto se presentó por el Fiscal General de la Nación, y se aprobó por la ... -
La parte objetiva del tipo de acción
... ón, en tanto puede ser partícipe del delito alguien que no tenga la calidad exigida en el ... ódigo Penal presentada al Congreso por el Fiscal General al Congreso de la República: “ Se ... és; el estafador es causa de la defraudación a pesar de que el estafado igualmente le hubiera ...
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La responsabilidad penal de los clubes de fútbol
... La comisión de un delito en perjuicio del club, como, por ejemplo, un ... podemos resaltar, por ahora, la defraudación tributaria, puesto que en nuestro país ya se han ... , en su informe “Impacto económico, fiscal y social del fútbol profesional en España”, ...
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Capítulo 2: Delimitación conceptual y fundamento del derecho penal económico
... Si un delito económico se confunde con un hurto o con una ... administrativo” (derecho aduanero y fiscal, v.g. ), capaces de establecer deberes ... -A y 337-A del CPBr, mientras que la defraudación tributaria de otros tributos es tipificada en los ...
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Un error de prohibición sin error
La Sala de Casación Penal de la Corte Suprema de Justicia, con dos aclaraciones de voto, reconoce la existencia de un error de prohibición directo invencible en un caso en el cual un joven de 18 años fue procesado y condenado por los delitos de acceso carnal abusivo con menor de catorce años y actos sexuales con menor de catorce años, a una pena de catorce años; según ese organismo, el yerro fue...
... (14) años de prisión como responsable del delito de acceso carnal abusivo con menor de catorce ... 2.1 La Fiscalía ... El Fiscal Delegado cita tres antecedentes, en los cuales la ... de antijuridicidad material), defraudación a los derechos patrimoniales de autor (principio ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50621 del 02-03-2022
Colaboración de los informadores. Proceso disciplinario. Concurso homogéneo de acceso abusivo. Delitos de falsedad material en documento público
... MUÑOZ, como autor del delito de concierto para delinquir y ... revocó la ... ellos se logró consumar la defraudación económica”, ... marco fáctico que, en su ... podemos apreciar con claridad que la Fiscal sí imputó y ... acusó a la señora MALAVER por ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50621 del 02-03-2022
Concurso homogéneo de acceso abusivo. Proceso disciplinario. Delitos de falsedad material en documento público. Colaboración de los informadores
... MUÑOZ, como autor del delito de concierto para delinquir y ... revocó la ... ellos se logró consumar la defraudación económica”, ... marco fáctico que, en su ... podemos apreciar con claridad que la Fiscal sí imputó y ... acusó a la señora MALAVER por ...