delito de defraudación fiscal
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 55914 del 09-02-2022
Delito contra la administración pública. Apropiación en concurso. Atenuación punitiva. Principio de favorabilidad de la ley penal
... La Fiscalía sostuvo que el ... delito de falsedad ... material en documento público ... de la defraudación ... Esta cifra corresponde al reintegro de lo ... fiscal o juez ... No obstante lo anterior, los ... -
Proyecto de Ley 168 de 2016 Cámara
... la cual se crea el tipo penal de evasión fiscal mediante la omisión de activos o inclusión de ... Ello por cuanto, la tipificación del delito de evasión fiscal tiene como objetivo prevenir y ... Comete el delito de defraudación ... fiscal quien con uso de engaños o ...
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Mecanismos de lucha contra la evasión y la elusión tributaria
... inexistentes, con el propósito de defraudación o evasión, en las declaraciones tributarias, por ... Si el valor fiscal de los activos omitidos, o el menor valor de los ... , hasta por dos (2) ocasiones, por este delito o por el delito contenido en el artículo 434B, ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 54509 del 27-05-2020
... meses, como interviniente responsable del delito de cohecho propio en concurso homogéneo y ... 2.1 La Fiscalía ... La Fiscal Octava Delegada ante la Corte solicitó no casar ... , con el objeto de lograr la defraudación de los bienes del Estado a cambio de sumas de ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50366 del 20-09-2017
... de asociación para la comisión de un delito contra la administración pública, de ... Fiscal Cuarenta Especializado adscrito a la Unidad ... » por lo que no se entendía la defraudación ... Expresó que de la aceptación de los ...
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El lavado de activos en Colombia: Consecuencias del cambio de la receptación a un tipo penal autónomo
Una de las mayores discusiones de la dogmática penal en la actualidad se relaciona con la posibilidad de concurso entre el delito de lavado de activos y el punible subyacente, es decir aquel del que provienen los bienes a los que se pretende dar apariencia de legalidad. En el presente artículo se comentan las diferentes teorías expuestas por la doctrina y la jurisprudencia sobre el tema y se...
... con la posibilidad de concurso entre el delito de lavado de activos y el punible subyacente, es ... En el delito fiscal en relación al bien jurídico la jurisprudencia ... concursales entre el delito de defraudación tributaria y el delito de lavado de activos en el ... -
Servicios públicos domiciliarios: responsabilidad social y tercerización
En el sistema colombiano actual existen diferentes variables que pueden afectar la prestación de los servicios públicos domiciliarios por parte de las empresas constituidas para tal fin. Tanto así, que su mal funcionamiento genera grandes pérdidas comerciales, las cuales resultan siendo asumidas por los usuarios. El estudio realizó un planteamiento sobre las falencias ocasionadas en esta materia,
... cuales, a su vez, sufrían de debilidad fiscal ” (Universidad Nacional, 1997, p. 26) ... inmersos en el tipo penal de defraudación de fluidos, pues el sistema en vez de beneficiar ... El delito de defraudación de fluidos está actual-mente ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 44071 de 9 de Agosto de 2017
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal de CaliDelitos: Estafa
... lo condenó como autor responsable del delito de Estafa ... A N T E C E D E N T E S ... en los mismos términos de la acusación fiscal o que le introduzca variaciones de menor ... ser aquel en que se materializa la defraudación patrimonial buscada a través de los medios ... -
Mujeres, atrocidad y castigo: un estudio de caso sobre las razones del movimiento de mujeres para penalizar el feminicidio en Colombia
El movimiento de mujeres tanto en Colombia como en el mundo tiene una larga tradición en el uso del derecho. Este trabajo, además de dialogar con la literatura sobre este tema, pretende analizar otra arista de la relación del derecho penal con los movimientos de mujeres que centra su mirada, ya no en las profundas críticas planteadas al derecho penal, sino en la creciente demanda punitiva por...
... , como lo es una de las modalidades del delito de aborto ... Este trabajo, además de ... que obligó a que Eduardo Montealegre, el Fiscal General de la Nación de aquel momento, se ... un acto de comunicación sobre una defraudación de expectativas –o comunicación defectuosa– ... -
Comparativo Norma Actual vigente VS Ley 2277 Dic 13 2022 (estatuto tributario - decreto 624 de 1989)
... la justicia social y consolidar el ajuste fiscal, la presente ley tiene por objeto adoptar una ... CAPITULO XII ... DE LA DEFRAUDACIÓN Y LA EVASIÓN TRIBUTARIA, OMISIÓN DE ACTIVOS E ... , hasta por dos (2) ocasiones, por este delito o por el delito contenido en el artículo 4348, ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 62222 del 15-03-2023
Delitos defraudación tributaria. Improcedencia. Documento público. Solicitud de extradición
... “defraudación ... tributaria y casos especiales de ... carácter de delito y sea punible por las leyes del Estado ... la Fiscal de Sección Encargada de la Unidad Especializada ... -
Delitos contra la administración pública
... oportunidades para la comisión del delito continuado, es perfectamente viable, siempre que ... Obligaciones del Fiscal en casos de prevaricato por acción, además de ... CAPÍTULO 12 ... DE LA DEFRAUDACIÓN Y LA EVASIÓN TRIBUTARIA, OMISIÓN DE ACTIVOS E ...
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La revisoría fiscal y su función preventiva
... pública trae consigo riesgos sociales por cuanto cualquier defraudación (o error) en su ejercicio ... Capítulo III. La revisoría fiscal y su ... corrupción, en el Código Penal (Ley 599 de 2000) encontramos el delito ...
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Capítulo I: Estrategia de litigacion oral en audiencia preliminar de crimen organizado, desde el escenario de la parte acusatoria
... Trafico de Sustancias Estupefacientes, el delito de Lavado de activos, entre otros, cuyos bienes ... República (UDELAR). Fiscal Letrada Departamental de Rosario ... 148 ... tráfico ilícito de obras de arte, defraudación tributarias, entre otros, cuya consumación y ...
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SENTENCIA nº 08001-23-31-006-2010-00764-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 23-10-2020
PRELACIÓN DE FALLO / NORMATIVIDAD DE LA PRELACIÓN DE FALLO / PRELACIÓN DE FALLO EN PROCESO POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / PROCEDENCIA DE LA PRELACIÓN DE FALLO / SOLICITUD DE PRELACIÓN DE FALLO / REITERACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTADEn la actualidad, la...
... / MIEMBROS DEL EJÉRCITO NACIONAL / DEFRAUDACIÓN DE FLUIDOS / PRINCIPIO DE RAZONABILIDAD / ... responsabilidad a quien ha cometido un delito y que se encuentra determinada por la inmediatez ... por cuenta de un funcionario diferente al Fiscal General de la Nación o su delegado, o el juez ... -
Procedimiento tributario, sanciones y estructura de la dirección de impuestos nacionales
... DEBEN COINCIDIR CON EL PERIODO FISCAL. Las declaraciones corresponderán al período o ... fraudulentas o engañosas constituyen delito por sí solas, o se realizan en concurso con ... o facilitado los actos de defraudación o abuso de la personalidad jurídica de la ...
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Apuntes político-criminales en torno a la corrupción pública como delincuencia socioeconómica organizada. El caso español
La corrupción pública, sobre todo en forma de "gran corrupción", participa de los caracteres de la criminalidad económica organizada. Por tanto, la política criminal frente a los delitos de corrupción debe inicialmente promover las reformas de derecho penal y procesal tendentes a prevenir las conductas de funcionarios corruptos y de particulares corruptores. Pero debe también implementar...
... ómica, decomiso, derecho penal, fraude fiscal, globalización, independencia judicial, ... El primero, el enriquecimiento ilícito, delito ausente si no es por la vía indirecta del ... con abuso de su cargo, cometiere la defraudación de prestaciones de la Seguridad Social descrita ... -
El delito de administración desleal en Colombia desde una perspectiva societaria
El delito de administración desleal, tipificado por el artículo 250B del Código Penal colombiano, nace como un instrumento para combatir la corrupción en el sector privado. El legislador colombiano se inspiró en el ordenamiento jurídico español para tipificar como delito el acto del administrador que, abusando de sus funciones, dispone de bienes de la sociedad o contrae obligaciones a cargo de...
... , ésta podrá ser ejercida por cualquier administrador, el revisor fiscal o por cualquiera de los socios en interés de la sociedad. En este caso ... -
La devolución del IVA como posible instrumento de defraudación a la Nación
La defraudación a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN, a través de varias tipologías que utilizan herramientas de protección y promoción de algunos sectores económicos, como las exportaciones y la manufacturación de textiles, son relevantes para el Derecho penal por generar detrimento patrimonial de las arcas de la Nación y, por ende, no lograr en menor tiempo y medida la...
... Revista de Derecho Fiscal n.º 15 • julio-diciembre de 2019 • pp. 191-205 ... Lina ... se profiera la sentencia o acto administrativo, por lo que el delito en comento se entenderá perfeccionado con la mera presentación de la ... -
El delito fiscal en Colombia. Reflexiones en torno al bien jurídico y la determinación de la cuota defraudada
... o inclusión de pasivos inexistentes”, modificado por la Ley 1943 de 18, la cual introdujo también el artículo 434 B, “Defraudación o evasión tributaria” ... El uso del Derecho Penal como herramienta para la adecuada o exitosa gestión fiscal es una tendencia en los ...
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Delitos contra la fe pública
... delito de uso de documento falso 2 ... Lo anterior ... de una entidad como sujeto impositivo fiscal 54 ... La estampilla es, en otras palabras, objeto ... á el reproche en relación con la defraudación 101 ... Artículo 290. Circunstancia de ...
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Aplicación de las instituciones de la imputación objetiva del comportamiento al lavado de activos cometido por sujetos obligados a deberes de prevención de lavado de activos, y a los delitos financieros
... y la prohibicin de regreso en el delito de lavado activos ... ( art. 323 c.p. ) ... una declaración falsa en un despacho fiscal no puede responder también por el delito de ... ón a la víctima en los delitos de defraudación patrimonial. Un estudio sobre el alcance de la ...
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Principio de confianza en la jurisprudencia Penal Colombiana
... según cómo se defina el concepto de delito. De esta manera, se puede encontrar como criterio ... por ejemplo, la Sala ha establecido que el fiscal que tiene armas bajo su custodia y cumple con el ... , pues las normas, a pesar de su defraudación", siguen siendo vigentes 114 ... En contra de esta l\xC3" ...
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Capítulo 4: Teoría del delito económico
... fue tomada en cuenta en la definición del delito de defraudación tributaria (art. 1° de la Ley n° 8.137/90). El tipo legal adoptó la ... , contribución social y accesorios, así como (ii) de lo ilícito fiscal requerido para la incidencia de la norma, es innegable que el tipo de ...
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Corrupción privada y administración desleal
... se convierten en magos de la evasión fiscal; los asalariados aplican todo tipo de estrategias ... 122 ... @El delito de corrupción privada ... @@2.2.1. Fundamento ... , a saber: en sentido amplio, como defraudación de la confianza (interpretación con mayor ...