Delito de evasión fiscal
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SENTENCIA nº 13001-23-31-000-2005-02550-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 07-05-2021
FOTOGRAFÍA / VALOR PROBATORIO DE LA FOTOGRAFÍA / FECHA DE LA FOTOGRAFÍA / FALTA DE VALORACIÓN DE LA PRUEBAReposan en el expediente fotografías de un vehículo con un hueco en el vidrio panorámico trasero y de una casa con orificios en el techo y las paredes. ( &) En este punto vale señalar que las fotografías a que se refiere el actor en su recurso, no serán valoradas comoquiera que carecen de...
... / CAPTURA CON FINES DE INDAGATORIA / EVASIÓN DE LA ORDEN DE CAPTURA / PROCESO PENAL / ... contra (…) [el demandante] por el delito de rebelión en cumplimiento de la obligación de ... La referida acta fue firmada por el Fiscal 33, la accionante Elizabeth Carbal y por otras ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 635/12 de Corte Constitucional, 15 de Agosto de 2012
Demanda de inconstitucionalidad contra el inciso 2 (parcial) del artículo 657 del decreto 624 de 1989 “por el cual se expide el estatuto tributario de los impuestos administrados por la dirección general de impuestos nacionales. Los demandantes solicitan que el aparte acusado sea declarado inexequible, alegando que vulnera el derecho a la igualdad consagrado en el preámbulo y el artículo 13 de la
... contra la expresión "por evasión" del inciso 2° del artículo 657 del Decreto 624 ... la ley presume como indicadores de fraude fiscal, lo que equivale a un desarrollo del principio de ... , podrá constituirlo en sujeto del delito de fraude procesal previsto en el artículo ... -
Capítulo 2: Aplicaciones en el Derecho Tributario
... señalización por parte de la teleología fiscal ... Si los contribuyentes no tienen la ... , dos acusados de ser cómplices en un delito son mantenidos aislados, sin ninguna posibilidad ... , sea por la propia ilicitud de la evasión de tributos. Por esta razón, es necesario una ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 112/22 de Corte Constitucional, 24 de Marzo de 2022
SOLICITUD DEVOLUCIÓN IMPUESTOS. PRESENTACIÓN DE GARANTÍA POR EL CONTRIBUYENTE. Demanda de inconstitucionalidad en contra del artículo 860 (parcial) del Decreto Ley 624 de 1989, por el cual se expide el Estatuto Tributario de los impuestos administrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales. Los demandantes consideran que la expresión “incluyendo el monto de las sanciones por...
... administrativos de carácter fiscal. Debe mencionarse que existe una presunción de ... se haya incurrido o se sea culpable de un delito. Simplemente exige la ocurrencia de hechos ... gravamen, que sirvan como elementos de evasión tributaria de terceros, serán solidariamente ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 225/14 de Corte Constitucional, 2 de Abril de 2014
Votación de proyectos de ley. Derecho internacional público. Recursos administrativos. Delito tributarios
... de sus respectivas jurisdicciones la evasión, el fraude y la elusión tributarias y establecer ... áneas y/o conjuntas de infracciones y delito tributarios, la identificación de nuevas áreas ... La lucha contra la elusión y la evasión fiscal ha sido una meta constante de Colombia en los ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN PENAL nº T 105571 del 09-07-2019
... condenatoria por el delito de concusión contra ARENAS VÁSQUEZ ... en ... exportación o importación ficticia; evasión ... fiscal; negativa de reintegro; contrabando ...
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El papel de la auditoría forense en un caso de lavado de activos en Santiago de Cali
Este trabajo de investigación analiza, desde la perspectiva de la auditoría forense, un caso específico de lavado de activos en Santiago de Cali, Colombia. El objetivo del trabajo de investigación es examinar el procedimiento judicial y penal del caso de lavado de activos, teniendo en cuenta el papel cumplido por la auditoría forense en la búsqueda de fraude financiero. Esta investigación es un...
... rodeaba a las personas implicadas en el delito ... Palabras clave Auditoría forense; ... pone en duda su estado económico real, evasión de impuestos al no declarar su patrimonio y sus ... judicial 69, envió una carta al Fiscal Sexto Especializado, en la que retomó resultados ... -
Régimen tributario especial
... que aseguran que no sea un canal de evasión de impuestos. Así, conservarán los beneicios ... ón de la entidad para la comisión del delito; ... b) Sean sancionados con la declaración de ... cual, deberá certificarse por el Revisor Fiscal o contador ... Parágrafo 2. Los aportes ...
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SENTENCIA nº 18001-23-21-000-2010-00313-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 04-12-2020
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO EN SEGUNDA INSTANCIA / ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / MODIFICACIÓN DEL ORDEN PARA PROFERIR SENTENCIA / REITERACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA / PRELACIÓN DE FALLO / PROCEDENCIA DE LA PRELACIÓN DE FALLOMediante acta No. 10 del 25 de abril de 2013, la Sala Plena de
... se adelantó por la presunta comisión del delito de concierto para delinquir agravado y tráfico, ... INDEBIDO DE LAS PARTES DEL PROCESO / EVASIÓN DE LA ORDEN DE CAPTURA / INEXISTENCIA DE FALLA ... probatorios que incidieron en que el fiscal del caso, en ese entonces, tomara las ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº 66001-31-03-005-2007-00057-01 del 01-08-2018
... ón de los perjuicios que sufrieron con el delito, en el mismo proceso penal o en uno civil ... , ésta ya no puede promoverse ante un fiscal o ante un juez penal, lo que no significa que si ... ón, pues lo que hubo en realidad fue una evasión de su obligación de valorar las pruebas ...
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... , con la designación exacta del delito o crimen que la motivaren y de la fecha de su ... de garantías, a petición del Fiscal" General de la Nación o de su delegado, decretar\xC3" ... internacional cuyo objeto es impedir la evasión a la justicia por parte de quien habiendo ...
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¿En Colombia se respeta el principio non bis in ídem?
El carácter absoluto del principio non bis in Ídem puede ser objeto de discusión, de manera que al reconocerse tanto a la jurisdicción como a la administración facultades sancionatorias frente a los asociados, surge la evidente posibilidad de juzgar y/o sancionar a una misma persona por los mismos hechos en distintos regímenes jurídicos, lo cual a primera vista develaría la posible incursión en...
... en cuanto a las teorías generales del delito y el respeto de las garantías sustanciales y ... Materia tributaria, estatuto anti-evasión y procedimiento de cobro ... Artículo 48 ... ángulos –penal, disciplinario, fiscal, etc ... Este posible evento de vulneración ... -
AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 57072 del 23-02-2022
Administración de impuestos. Objeto material de los delitos. Falsedad ideológica en documento público. Agencia aduanera
... Alejandro Cuervo Cruz, tras lo cual el Fiscal 63 Seccional realizó la siguiente imputación, a ... , la cual es consecuencia del delito y fue defendida por las instancias ... ... de su actividad, relacionadas con evasión ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN PENAL nº T 107978 del 30-01-2020
Pruebas del proceso. Acción de tutela contra decisiones judiciales. Delito de concierto. Violación de los derechos fundamentales
... Aristizábal por el delito de concierto para delinquir, entre ... otros. En ... exportación o importación ficticia; evasión ... fiscal ... -
El papel de las instituciones: problemática y soluciones, análisis del caso Colombiano
Una de las características sorprendentes del crecimiento económico moderno es que las economías abundantes en recursos naturales tienden a crecer más lentamente que las economías sin sustanciales recursos. Este comportamiento, conocido como la maldición de los recursos naturales, es estadísticamente evidente en Colombia. El presente documento aborda uno de los aspectos principales de causa y...
... • La evasión y elusión de impuestos ... • La ... mediante la llamada curva de la felicidad fiscal, propuesta por Arthur Laffer en la década de los ... cometida por una sola persona; para que el delito se efect úe, es necesario que existan dos ... -
Delitos transnacionales, los medios de prueba extraordinarios y la vara constitucional
La lucha contra los delitos transnacionales de alta complejidad requiere de la intervención proactiva de los Estados nacionales ampliando las técnicas investigativas a partir de la incorporación de medidas de investigación que superen los acotados márgenes de acción que permiten los medios de prueba comunes y más usuales, estos nuevos medios de prueba o medidas de investigación extraordinarias,...
... la Universidad Católica de Salta – Ex Fiscal y Juez de Cámara Federal – Profesor del ... ón de evidencias de la comisión de algún delito en particular ... Delitos Transnacionales, los ... y corrupción de funcionarios públicos; evasión de impuestos; extorsiones; transferencias ... -
CONCEPTO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50614 del 08-11-2017
... , provincia de Guayas, por
delito de “Asesinato”> , conforme al auto de ... El 28 de abril de 2017 el Fiscal General de la Nación ordenó la captura de ... Su evasión del seguimiento policial al abandonar en el ... -
La pasión del fútbol no son los goles sino los impuestos. Análisis de la tributación de los derechos de imagen
... los derechos de imagen para un residente fiscal en Colombia ... Fuente: elaboración propia ... la doble imposición y prevenir la evasión e ilusión fiscal (en adelante cdi) son acuerdos ... , y aunque las ha abordado como un delito fiscal, no ha hecho un análisis a profundidad de ...
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Capítulo I. Acercamiento político criminal al delito de concierto para delinquir
... , controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal añadió en su artículo 12 al concierto para delinquir, artículo ...
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La responsabilidad penal de las personas jurídicas
... , responsables (también en el orden fiscal y civil), en lugar de las personas individuales ... en español ( Poder económico y delito", Ariel, 1985, y Lecciones de Derecho penal econ\xC3" ... directivas, con esto se busca frenar la evasión de la responsabilidad a cargo de los empresarios ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 47100 de 18 de Enero de 2017
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal de IbaguéDelitos: Interés indebido en la celebración de contratos / Contrato sin cumplimiento de requisitos legales
... VARÓN OCHOA, por el delito de contrato sin cumplimiento de ... requisitos ... , (v) ordena la sanción penal de la evasión ... fiscal en estas actividades y (vi) obliga al ... -
Herencia romana e iluminismo. Vicisitudes
... culpables de ninguna manera, por causa del delito de su autor, salvo por la recepción de tan solo ... alegato de contestación a la acusación fiscal con todas las demás copias comenzadas que se ... , las aguas o los suelos, narcotráfico, evasión de impuestos, enriquecimiento ilícito, peculado, ...
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Minería ilegal y formalización minera
... Código Fiscal- Ley 106 de ... Explotación sin autorización ... de yacimientos mineros, constitutivo del delito contemplado en el artículo 244 del Código ... erradicación, puesto que conlleva a la evasión de importantes sistemas de control sobre los ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN PENAL nº T 95011 del 16-11-2017
... prisión como autora responsable del delito de tráfico, ... fabricación o porte de ... ón de justicia, en tanto que con su evasión ... de su sitio de reclusión, no se pudieron ... doctora Andrea del Pilar Niño Martínez, Fiscal 1ª ... Seccional de Ocaña, después de hacer ...
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Naturaleza jurídica de las criptomonedas a la luz de los pronunciamientos de soft law en Colombia
Las criptomonedas son unos instrumentos de un enorme crecimiento en el comercio nacional e internacional. El auge y crecimiento del mercado de criptomonedas ha generado un enorme reto regulatorio para los Estados, cuyo primer dilema consiste en la determinación de su naturaleza legal, la cual tiene una injerencia directa sobre su tratamiento regulatorio en términos de normas de protección al...
... , así como en la prevención en la evasión de impuestos (FATF, 2014) ... Por ello ... ± IRS), autoridad encargada del recaudo fiscal, emitió un comunicado en abril de 2014 ...