delito de defraudación fiscal
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Sentencia nº 25000-23-26-000-2010-00086-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 4 de Abril de 2018
Derecho fundamental a la libertad. Administración pública. Proceso de investigación del delito. Indemnización del perjuicio moral
... quien pesaba una orden de captura por el delito de rebelión; dicho operativo fue llevado a cabo ... , y acoger la petición que le formulara el Fiscal que se absolviera al señor JHON WILDER BARRETO ... II del Código Penal, cuando la defraudación sobrepase la cuantía de ciento cincuenta (150) ... -
El delito de lavado de activos en el Código Penal español (art. 301 CP): últimas reformas legislativas y tendencias jurisprudenciales
... 4 blanco cordero. El delito fiscal como actividad delictiva previa del blanqueo de capitales, recpc , ... sobre el delito de blanqueo de bienes y su diferencia con la defraudación fiscal, cpc (27), 18; ... choclán montalvo. ¿Puede ser el ...
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Autoría y participación
... Concurso de personas en el delito". En: Derecho penal y criminología. No. 49, Bogot\xC3" ... al Congreso de la República por el fiscal general de la Nación, se indicó la ... se auto lesiona para cometer una defraudación, implica por regla general sanción por el ...
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Vigente
Ley 526 de 1999, por medio de la cual se crea la Unidad de Información y Análisis Financiero
... y las conductas relacionadas con la defraudación en materia aduanera ... #Inciso modificado ... , el lavado de activos y la evasión fiscal, publicada en el Diario Oficial de Colombia núm ...
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Consideración sobre las fronteras de la defraudación típica. El problema del fraude de ley en el delito de defraudación tributaria
En el texto se analiza el problema de los límites de la conducta penalmente relevante en el delito de defraudación tributaria, concretamente en relación con los comportamientos en fraude de ley. Adicionalmente se analiza la forma se ha enfrentado el problema del fraude de ley, tanto por la doctrina jurídico penal como por parte de la Jurisprudencia del Tribunal Supremo español. Finalmente, se...
... 2 “Ingeniería fiscal. El proceso de combinar, dividir o de otro modo alterar los instrumentos financieros existentes para crear nuevos productos financieros (compárese, ... -
SENTENCIA nº 05001-23-31-000-2011-00519-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 19-02-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / DAÑO OCASIONADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO EN SEGUNDA INSTANCIA / DOBLE INSTANCIALa Sala es competente para conocer del presente asunto en segunda instancia, en razón del el...
... ón de la investigación (…) por el delito de homicidio y porte ilegal de arma (…), la ... Adicionalmente, el fiscal podrá solicitar ante el juez de control de ... II del Código Penal cuando la defraudación sobrepase la cuantía de ciento cincuenta (150) ... -
Ley 1816 de 2016, por la cual se fija el régimen propio del monopolio rentístico de licores destilados, se modifica el impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares, y se dictan otras disposiciones
... hubiese sido condenado por algún delito. En el caso de personas jurídicas, cuando el ... La Dirección de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público ... ilícitos penales por contrabando o defraudación. Los departamentos podrán en el curso de los ...
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Algunas ideas sobre las relaciones concursales entre el delito de defraudación tributaria y el delito de lavado de activos en el Derecho penal peruano
En el siguiente artículo se analiza la posibilidad de la existencia de un concurso real de delitos entre el delito de defraudación tributaria y el delito de lavado de activos en el Derecho penal peruano. En ese sentido, ante la opinión doctrinal que considera que aquella relación concursal es viable (bajo la forma de un concurso real de delitos, en el que el delito de defraudación tributaria...
... De modo que, por ejemplo, si el delito fiscal ha prescrito, no hay problema, se inician las actuaciones por blanqueo de capitales y problema solucionado, porque el que el delito fiscal haya ... -
El actuar por otro: fundamento dogmático y análisis comparado entre Colombia y España
La cláusula del actuar por otro es una forma de atribución de responsabilidad penal que ha cobrado importancia en las sociedades modernas. La razón de su auge es su capacidad de solucionar las lagunas de punibilidad que se presentaban en los delitos especiales, máxime cuando se fraccionaban los elementos objetivos del tipo en dos personas diferentes. Sin embargo, su legitimidad ha sido objeto de...
... este sancionado en un tipo penal aparte (delito" especial impropio). Lo anterior implica la creaci\xC3" ... ello, quién puede ser capaz de su defraudación. Luego, el desconocimiento de la importancia de ... “La responsabilidad penal del asesor fiscal ... -
La extinción de dominio
... que hayan servido para la comisión del delito, y sobre las cosas y valores que provengan de su ... los eventos señalados en este código, el fiscal comparecerá ante el juez de control de ... , lavado de activos, contrabando, defraudación aduanera, defraudación tributaria, minería ...
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La extinción de dominio
... que hayan servido para la comisión del delito, y sobre las cosas y valores que provengan de su ... los eventos señalados en este código, el fiscal comparecerá ante el juez de control de ... , lavado de activos, contrabando, defraudación aduanera, defraudación tributaria, minería ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 438/22 de Corte Constitucional, 30 de Noviembre de 2022
Administradores de recursos públicos. Delito. Contrato. Responsabilidad patrimonial del funcionario
... ARTÍCULO 37. RESPONSABILIDAD FISCAL DE LAS PERSONAS QUE OCASIONEN DAÑOS AL ESTADO ... , consistente, esencialmente en la defraudación de los principios y valores sobre los cuales se ... en la Ley 599 de 2000, prevé como delito contra el patrimonio económico, el daño en bien ... -
Anexo
... 18 ... 13 Estafa, delito de resultado. 17 ... 14 Estafa, delito de ... de Tame (Arauca), a raíz de la cual un Fiscal Seccional resolvió situación jurídica ... ser aquel en que se materializa la defraudación patrimonial buscada a través de los medios ...
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Sentencia de Unificación nº 479/19 de Corte Constitucional, 15 de Octubre de 2019
Derechos fundamentales de las víctimas de violencia sexual. Delito cometido por el procesado. Atenuación punitiva. Género
... al procesado del 83% de la pena por el delito de porte de armas, lo que es ostensiblemente ... Además, agregó que, si bien el Fiscal puede realizar dichos pactos, esta facultad debe ... , sin que importe el monto de la defraudación o la calidad de los imputados, se conceda este ... -
Peculado por apropiación
Elementos normativos. Referencia al concepto de tesoro y bienes mostrencos. Ámbito de aplicación de la Ley 1201 de 2008
... ; (iv) los elementos normativos del delito de peculado por apropiación. 1. El Tesoro: ... ello comporta en los planos económico y fiscal, primordialmente, aledaños al jurídico (…) ... en orden a afirmar que la defraudación de bienes del Estado, en sus diversas ... -
Sobre el fraude fiscal como actividad delictiva antecedente del blanqueo de dinero
¿Puede el delito fiscal constituir actividad delictiva previa a efectos del delito de blanqueo de dinero cometido por el mismo sujeto activo? Por un lado, tanto la actual regulación del art. 301 del Código Penal español (que admite expresamente el autoblanqueo), como las tendencias del derecho comparado, las exigencias que provienen de la Unión Europea y las recomendaciones del GAFI, no dejan...
... EDUARDO DEMETRIO CRESPO1 ... Resumen ... ¿Puede el delito fiscal constituir actividad delictiva previa a efectos del delito de ... 1.1. Introducción. 1.1.1. Relaciones defraudación tributaria y blanqueo. 1.1.2. Introducción del autoblanqueo mediante LO ... -
La devolución del IVA como posible instrumento de defraudación a la Nación
La defraudación a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN, a través de varias tipologías que utilizan herramientas de protección y promoción de algunos sectores económicos, como las exportaciones y la manufacturación de textiles, son relevantes para el Derecho penal por generar detrimento patrimonial de las arcas de la Nación y, por ende, no lograr en menor tiempo y medida la...
... Revista de Derecho Fiscal n.º 15 • julio-diciembre de 2019 • pp. 191-205 ... Lina ... se profiera la sentencia o acto administrativo, por lo que el delito en comento se entenderá perfeccionado con la mera presentación de la ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50295 del 24-03-2021
... é - Tolima, mediante la cual condenó a la Fiscal 6ª delegada ante los Jueces Penales y Promiscuos ... , Martha Azucena Huertas Mora , por el delito de prevaricato por acción en concurso homogéneo ... 24. Rad. 200900429. Delito: defraudación de fluidos. Denunciante: Gerente de Gerenet de ...
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Decreto número 0920 de 2023, por medio del cual se expide el nuevo régimen sancionatorio y de decomiso de mercancías en materia aduanera, así como elprocedimiento aplicable
... podrán actuar con el apoyo de la Policía Fiscal y Aduanera, la Policía Nacional, las oficinas de ... se encuentren hechos que puedan constituir delito, estos serán puestos en conocimiento de la ... , favorecimiento de contrabando, defraudación a las rentas de aduana, exportación o ...
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Aspectos generales de la criminalidad económica y societaria y de la imputación de delitos en las sociedades
... , como lo planteaba Sutherland, que el delito es un fenómeno que se extiende socialmente y que ... altera los estados financieros; el revisor fiscal que omite reportar los actos que detecte y, por ... competencia, delitos contables, defraudación tributaria, abuso de información privilegiada, ...
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Decreto número 207 de 2022, por el cual se corrigen unos yerros en la Ley 2197 de 2022 'por medio de la cual se dictan Normas Tendientes al Fortalecimiento de la Seguridad Ciudadana y se dictan otras disposiciones'
... innecesarios para la ejecución del delito ... 9. La posición distinguida que el ... P. Artículo 255); defraudación de fluidos (C. P. Artículo 256); acceso ilegal ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 066/21 de Corte Constitucional, 18 de Marzo de 2021
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS. ELEMENTOS DEL TRIBUTO. PRESENTACIÓN, LIQUIDACIÓN Y REGISTRO DE RESPONSABLES. IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE TRIBUTACIÓN SIMPLE. Demanda de inconstitucionalidad contra los artículos 4, 71 y 74 (parcial) de la Ley 2010 de 2019, por medio de la cual se adoptan normas para la promoción del crecimiento económico, el empleo, la inversión, el...
... desde el exterior, sin residencia fiscal en Colombia, no estarán obligados a expedir ... DE LA OMISIÓN DE ACTIVOS, LA DEFRAUDACIÓN Y LA PROMOCIÓN DE ESTRUCTURAS DE EVASIÓN ... Siempre que la conducta no constituya otro delito sancionado con pena mayor, el contribuyente que, ... -
Auto de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 49339 de 25 de Enero de 2017
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal de CundinamarcaDelitos: Defraudación de fluidos
... mediante la cual lo condenó por el delito de defraudación ... de fluidos, si ... no fuera ... Fiscal Tercera Local de ese lugar le imputó a Norberto ... -
Los deberes profesionales del abogado que asiste en el diseño de un planeamiento tributario
... La condena por delito tributario se sustentó en que la cesión de ... , véase Carmen Morón Pérez, “La defraudación tributaria de los futbolistas de élite ... fue excluido de la acusación por fraude fiscal 3 ... El Tribunal Supremo Español cuestionó tal ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 450/20 de Corte Constitucional, 15 de Octubre de 2020
OMISIÓN DE ACTIVOS O INCLUSIÓN DE PASIVOS INEXISTENTES. TIPIFICACIÓN PENAL DE ESTAS CONDUCTAS EN LA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 63 (parcial) de la Ley 1943 de 2018, por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones. Los demandantes alegaron...
... De la omisión de activos, la defraudación y la promoción de estructuras de evasión ... Si el valor fiscal de los activos omitidos, o el menor valor de los ... Siempre que la conducta no constituya otro delito sancionado con pena mayor, el contribuyente que ...