delito fiscal facturas falsas
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Delitos contra el orden económico social
... siempre que la conducta no constituya otro delito ... CONCORDANCIAS: • Constitución ... ARTÍCULO 313. EVASIÓN FISCAL. (Artículo modificado por el artículo 21 de ...
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Título II: Aspectos sustanciale
... que la tipicidad es el elemento del delito que desarrolla el estudio del tipo penal, el cual ... ón penal o no hacerlo, el juez o fiscal debe realizar un juicio de valor frente a la ... un comercio cuando no se conservan las facturas pero que puede ser lícito, tal formulación no ...
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Sentencia nº 76001-23-33-000-2013-00591-02 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 24 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 76001-23-33-000-2013-00591-02 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 24-10-2019)
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN - Los hechos declarados pueden ser desvirtuados por la administración pues ésta tiene la facultad de comprobar la certeza, veracidad o realidad de los hechos, datos y cifras / IMPUESTOS DESCONTABLES EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS - Noción / FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN - Alcance. No está limitada por el artículo 771-2 del E.T. / RECHAZO DE COMPRAS...
... contribuyente pretenda acreditarlas con facturas o documentos equivalentes / DESCONOCIMIENTO ... del Código Penal [29] , que tipifica el delito de falso testimonio, y el 269 del Código de ... Por las razones de orden legal y fiscal antes expuestas, se propone desconocer la suma de ... -
SENTENCIA nº 47001-23-31-000-2011-00423-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 02-11-2021
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA POR PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD - AccedeDAÑO CAUSADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / MEDIDA DE ASEGURAMIENTO / DETENCIÓN PREVENTIVA DE LA LIBERTAD / HOMICIDIO AGRAVADO / PRECLUSIÓN DE LA INVESTIGACIÓNSÍNTESIS DEL CASO: el señor S. V. fue privado de su libertad por la presunta comisión del delito de homicidio agravado luego...
... su libertad por la presunta comisión del delito de homicidio agravado luego de que en una ... y ordenó la notificación personal del Fiscal General de la Nación y del Director Ejecutivo de ... , tampoco aportó los libros contables, facturas de ventas acordes al Estatuto Tributario o ... ofensivas o injuriosas o informaciones falsas o tendenciosas. Este derecho de la personalidad ... -
Sentencia Nº 11-001-60-00-090-2010-00176-02 del Tribunal Superior de Buga Sala Penal, 09-08-2022
... probable autor de un delito de usurpación de derechos de propiedad ... fueron informados por parte de la policía fiscal y aduanera de la ... Administración especial de ... y manifiesto de carga 116575001502731 y facturas comerciales de ... la mercancía ... Del ... unas mercancías falsas de las que buscó endilgarse el título de ...
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Importación de mercancías al territorio aduanero nacional
... de la mercancía vinculada al posible delito, a un depósito temporal ubicado en el lugar de ... ás de la DIAN, como puede ser la Policía Fiscal y Aduanera (POLFA), INVIMA, ICA, etc., deberán ... Facturas ... Extractos de cuentas ... Recibos ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 52269 del 25-04-2018
... de facturas ficticias de compra y venta de chatarra, con el ... Duque era la revisora ... fiscal de la empresa Fundiciones H.E Metalúrgicas, la ... torno al delito de peculado para sostener que tal conducta solo ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 56932 del 18-08-2021
Acción penal por el delito de falsedad en documento privado. Delito de hurto. Pago de obligaciones. Confianza personal
... responsable del delito de hurto agravado ... Valiéndose ... de su ... muchas de las facturas y soportes que reposaban en la contabilidad de ... resultado la existencia de varias facturas falsas, tanto de ... proveedores como de clientes, ... dictamen de revisoría fiscal presentado por el testigo de ... cargo Wilson ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 49287 del 27-02-2019
... también implicaría la configuración del delito ... de autoridad por acto arbitrario e injusto ), ... Fiscal Delegado ante la Corte, respecto del primer ...
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SENTENCIA nº 76001-23-31-000-2010-01012-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 19-03-2021
RESPONSABILIDAD DEL ESTADO / ELEMENTOS DE LA RESPONSABILIDAD DEL ESTADO / DAÑO / EXISTENCIA DEL DAÑO / REITERACIÓN DE LA JURISPRUDENCIA / PROCESO PENAL / VINCULACIÓN AL PROCESO PENAL / PRIVACIÓN DE LA LIBERTAD / PRECLUSIÓN DE LA INVESTIGACIÓN / PRUEBA DEL DAÑO / DEMOSTRACIÓN DEL DAÑOEl primer elemento que se aborda en el estudio de la responsabilidad del Estado es la existencia del daño, toda vez
... partícipe del delito de concierto para delinquir en concurso ... con ... ASEGURAMIENTO / RESPONSABILIDAD PENAL / FISCAL / COMPETENCIA DEL ... FISCAL / REQUISITOS DE LA ... interceptadas, consistentes en facturas de compra de mercurio y las ... declaraciones de ... las falsas incautaciones, referidas como “caídas de ... -
Versión original
Ley 1753 de 2015, por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018 'Todos por un nuevo país'
... el Plan Macroeconómico y el Marco Fiscal de Mediano Plazo del Gobierno nacional, de ... Artículo 9º. Registro de Facturas Electrónicas. Créase el Registro de Facturas ... las relacionadas con prevención del delito en adolescentes ... b) Formulación e ...
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Sentencia nº 73001-23-31-000-2008-00561-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 5 de Septiembre de 2017
Administración pública. Poder normativo a los derechos constitucionales. Interpretación del profesionalismo. Agravamiento de la lesión
... demandadas con ocasión de las “falsas acciones para el cumplimiento de los mandatos ... (…) en su condición de Asistente de Fiscal IV, adscrita al Despacho 53 de la Dirección ... Naciones Unidas para la prevención del delito y el tratamiento de los delincuentes, de 1990] ... -
CONCEPTO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 61874 del 26-04-2023
... C. Dolan5, ... Fiscal Auxiliar de los Estados Unidos para el Distrito ... previsto en Colombia como un delito que se reprima con una sanción ... privativa de ... proporcionaron facturas falsas para ocultar las transacciones falsas ...
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Sentencia nº 76001-23-31-000-2011-01859-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 25 de Octubre de 2017
Contratos con personas pertenecientes al régimen. Deducciones en el impuesto sobre la renta. Administración tributaria. Exenciones especiales
... al « Saldo a favor del periodo fiscal anterior » por valor de $59.421.000 ... En ... artículos 442 del CP , que tipifica el delito de falso testimonio, y el 269 del Código de ... sobre las ventas, se requerirá de facturas con el cumplimiento de los requisitos ... -
Sentencia nº 13001-23-31-000-2007-00642-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 10 de Agosto de 2017
Derecho al recurso judicial efectivo del demandante. Valor del pago. Parte civil en la acción penal. Delitos contra la administración publica
... por haber cometido presuntamente el delito de fraude procesal, ante lo cual, la Fiscalía ... , sin que se controvirtieran o tacharan de falsas ... IV. Hechos probados relevantes ... 1. El ... recordé en su momento lo declaré ante un fiscal o juez de instrucción que me citó para ... cotejándolo con las correspondientes facturas o constancias de servicios prestados, según el ... -
CONCEPTO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 61876 del 26-04-2023
... C. Dolan5, ... Fiscal Auxiliar de los Estados Unidos para el Distrito ... previsto en Colombia como un delito que se reprima con una sanción ... privativa de ... proporcionaron facturas falsas para ocultar las transacciones falsas ...
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Sentencia nº 13001-23-31-000-2011-00430-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 1 de Marzo de 2018
Represento sanción administrativa aduanera. Aprehensión de la mercancía por falsedad en la factura. Orden público. Declaración de importación
... Las facturas que obran como soporte de la declaración de ... falsos afecta gravemente la seguridad fiscal del Estado y el orden público económico, en la ... no implica que las facturas se reputen falsas en algún momento, pero lo que no es válido es ... en alguna actividad relacionada con el delito de lavado de activos, ni probó por ningún medio ... -
Medidas de la Administración Tributaria de Chile y los efectos en la tributación internacional debido a la crisis por el covid-19
El primer caso de covid-19 en Chile fue reportado el día 3 de marzo del presente año. El 18 del mismo mes, el Gobierno publicó en el Diario Oficial el Decreto Supremo 104, que declara el estado de catástrofe en todo el territorio nacional por 90 días. Desde entonces, se han anunciado y puesto en práctica una serie de medidas de índole sanitaria y económica para controlar o aminorar los efectos...
... Revista de Derecho Fiscal n.º 18 enero-junio de 2021 pp ... falsas o incompletas o cuando no hubiese existido ... impuestos de 3 años y prescripciones por delito tributario 3 cuyos plazos van de 5 años para ... ), timbrar documentos tributarios, emitir facturas y boletas electrónicas, presentar declaraciones ... -
Sentencia Nº 110016099087201680005 05 del Tribunal Superior de Bogotá Sala Penal, 25-09-2023
... correspondían a la realidad contratos, facturas, asientos contables, contabilidad, estados ... Humberto Sánchez Amado como revisor fiscal; Sara Guavita Moreno como sub ... gerente de ... fueron varios los contratos y las facturas falsas que se generaron; ... documentos mentirosos en su ... Este delito lo estructuró a partir de 4 elementos: ... ...
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La devolución del IVA como posible instrumento de defraudación a la Nación
La defraudación a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN, a través de varias tipologías que utilizan herramientas de protección y promoción de algunos sectores económicos, como las exportaciones y la manufacturación de textiles, son relevantes para el Derecho penal por generar detrimento patrimonial de las arcas de la Nación y, por ende, no lograr en menor tiempo y medida la...
... Revista de Derecho Fiscal n.º 15 • julio-diciembre de 2019 • ... -132543); “La red de evasión y ganancias falsas que movió más de $350 mil millones” ... , contrato de maquila, copia de facturas, copia de conocimiento o carta de embarque, etc ... o acto administrativo, por lo que el delito en comento se entenderá perfeccionado con la ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 55135 del 05-08-2020
Aporte de elementos materiales de prueba. Concurso típico de las tentativas de homicidio. Lesión patrimonial. Delito de falsedad ideológica en documento público
... del 6 de marzo de 2008, dirigida al Fiscal General de la Nación; (ii) la facción armada ... permitió impedir que se visualizara el delito y que los índices de criminalidad no develaran ... -
Medidas para combatir la evasión y el abuso en materia tributaria
... én el contribuyente puede incurrir en el delito de falso testimonio, con penas de hasta 12 años, ... histórico) 120.000.000 Más: reajuste fiscal hasta la fecha de la venta 1.325.000 Menos ... de cobranza futura de los créditos y facturas existentes a su favor y a cambio obtiene de ...
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SENTENCIA nº 25000-23-26-000-2011-00990-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 09-10-2020
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / ERROR JURISDICCIÓNAL / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / DEFECTUOSO FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / RESPONSABILIDAD DEL ESTADO DERIVADA DE LA ACTIVIDAD JUDICIAL / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO / SEGUNDA INSTANCIA / COMPETENCIA FUNCIONAL / FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN / LEY ESTATUTARIA DE ADMINISTRACIÓN...
... delito cuya pena mínima exceda de 4 años, que sea ... material, pues no se aportaron las facturas o documentos equivalentes expedidos por el ... se encuentra en la pesquisa surtida por el Fiscal Octavo de la Unidad Nacional Antinarcóticos y de ... manifestando que sí, pero que eran falsas "pero que él sabía cómo explicarles para que ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 59016 del 29-11-2023
Derecho público a los contratistas. Concurso efectivo de delitos. Falsedad en documento. Trabajadores
... la segunda de esas diligencias, el Fiscal 48 Seccional de Cali le ... formuló imputación ... 327 del Código Penal, que contempla el delito de ... Enriquecimiento ilícito de particulares ... Adujo ... que cada una de esas facturas contenía una obligación ... por $2.000.000 y ... empleados por el acusado (cuentas de cobro falsas, facturas espurias ... y suministro erróneo de ... -
CONCEPTO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 61859 del 29-03-2023
... C. Dolan5, ... Fiscal Auxiliar de los Estados Unidos para el Distrito ... previsto en Colombia como un delito que se reprima con una sanción ... privativa de ... proporcionaron facturas falsas para ocultar las transacciones falsas ...