Delito de evasión fiscal
4929 resultados para Delito de evasión fiscal
-
2. El derecho penal tributario, el impacto del delito fiscal en la sociedad globalizada
... í habría lógicamente que mirar, no alcanzan el 55% y el impuesto sobre la renta que se paga con tanto por ciento de IVA, pero cuando hay evasión entonces es no pagar los impuestos y entonces estamos ante la evasión porque allí se paga y funciona y aquí por qué no se paga, tal vez cuando se ...
-
La reincidencia en el derecho penal colombiano: análisis de la Sentencia C-181 de 2016 de la Corte Constitucional
En este artículo se abordó el cuestionamiento de la constitucionalidad de la figura jurídico penal de la reincidencia en relación con el principio y derecho fundamental del non bis in idem en el ordenamiento jurídico colombiano. Se partió del análisis y crítica de los argumentos esgrimidos por la Corte Constitucional de Colombia en la sentencia C-181 de 2016, develándose así la imprecisión...
... en que la persona haya sido condenada por delito doloso o preterintencional dentro de los diez ... contrabando, el lava-do de activos y la evasión fiscal. Julio 6 de 2015. DO. Nº 49565 ... -
Asuntos tributarios en la jurisprudencia de la Corte Interamericana de Derechos Humanos
El objetivo del presente trabajo es mostrar cómo la jurisprudencia de la Corte Interamericana de Derechos Humanos ha tratado temas sobre tributación con diversos propósitos y en distintas circunstancias. La Carta Interamericana de Derechos Humanos no aborda de modo directo los derechos del contribuyente, y solo efectúa una mención específica a asuntos fiscales en materia procesal. Pese a ello, la
... to fulfil any role in international fiscal dispute resolution” (Edwin VAN DER BRUGGEN, ... de información 20 , así como la evasión fiscal 21 o la actividad riesgosa de las empresas ... autoridades suizas por robar información (delito de espionaje financiero), y fruto de la ... -
Renta
... la Doble Tributación y Prevenir la Evasión Fiscal ... Nota : Véase Concepto Tributario ... típicas consagradas en la ley como delito sancionable a título de dolo. La administración ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 015/93 de Corte Constitucional, 21 de Enero de 1993
Dec 624/89. Art 278. Estatuto tributario. Constitucional
... NORMA FISCAL-Alcance ... La finalidad de la norma acusada es ... tanto, de una medida fiscal contra la evasión y la elusión fiscales. La norma fiscal puede ... fiscal, consagrado expresamente como delito en otros ordenamientos. Generalmente, su ... -
Gaceta del Congreso del 05-12-2016 - Número 1092IPPPPL (Contenido completo)
... mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se ... dictan otras ... aquellos países que tienen consagrado el delito ... fiscal en sus legislaciones, la OCDE ha ...
-
Siete teorías para comprender las reformas a la parte especial del código penal (tipos penales)
Este artículo de investigación describe: (i) siete modelos en la teoría social sobre punición, que explican las reformas en el inventario de tipos penales y en la severidad de las penas, y (ii) seis prácticas legislativas a través de las cuales se agravan las penas. Al final, (iii) plantea una serie de variables para observar en una investigación empírica que se publicará posteriormente, y que...
... 3 Intervención de Alfonso Gómez Méndez, Fiscal General de la Nación, en la presentación de ... de la Nación en la persecución del delito, entre otras. Tampoco es claro si este Plan ... ; exportación o importación ficticia; evasión fiscal; negativa de reintegro; contrabando ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 441/21 de Corte Constitucional, 9 de Diciembre de 2021
LEY MARCO DE ADUANAS. RÉGIMEN SANCIONATORIO Y DECOMISO DE MERCANCÍAS. PROCEDIMIENTO DEBE ESTAR CONSAGRADO EN LOS DECRETOS QUE EXPIDA EL GOBIERNO EN DESARROLLO DE LA LEY MARCO. Demanda de inconstitucionalidad en contra del numeral 4 del artículo 5 de la Ley 1609 del 2013, “Por la cual se dictan normas generales a las cuales debe sujetarse el Gobierno para modificar los aranceles, tarifas y demás...
... aquellos que adelanten una política fiscal o persigan objetivos de esta estirpe ... ) entonces las infracciones cambiarias o el delito de contrabando deberían igualmente estar ... que se derivan del contrabando y la evasión de impuestos, la jurisprudencia ha establecido ... -
Fraudes que se cometen en contra de lo administrativo y financiero
... ún asunto de su competencia, comete este delito ... · La elusión de impuestos. Ante la ... * Doble contabilidad financiera y fiscal ... * Pago de sueldo a personal que no labora ... * Evasión tributaria ... * Blanqueo de dinero ... * Fraude ...
-
Acta Nº 028
... Dr. Luís Camilo Osorio, Fiscal General de la Nación ... Dr. Carlos Arturo ... la gente entienda que si ha cometido un delito, va a tener que cumplir la mayor parte de esa ... ía que de alguna manera se disimulara la evasión que había en la actualidad de la obligación por ...
-
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 29726 del 30-11-2017
... referirse a los elementos dogmáticos del delito de celebración de contratos sin cumplimiento de ... ón de acusación para demostrar la evasión de los requisitos legales esenciales y estimar ... público puede incurrir en responsabilidad fiscal cuando con dolo o culpa grave afecta el ...
-
CONCEPTO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 53237 del 12-09-2018
... /2015 de 14 de octubre de 2015, por «un delito continuado de uso de tarjetas de crédito falsas ... una porción de ella, por ejemplo por la evasión del sancionado, como ocurre en el evento bajo ... representante de la Sociedad, así como al Fiscal General de la Nación para lo de su cargo ... ...
-
Fiscalía General de la Nación
Funciones de dirección y coordinación en materia de policía judicial. Se circunscriben al campo de la acción penal y de la investigación de los hechos que constituyan delito.
... ón de la policía judicial asignada al Fiscal General de la Nación por el numeral 8 del ... ón de los hechos que constituyan delito. Por tal motivo, el ejercicio de funciones de ... Contrabando, lavado de activos y evasión" iscal TrámiteȱdeȱlaȱLeyȱŗŝŜŘȱdeȱŘŖŗ\xC5" ... -
Valoración de la inserción de la inteligencia artificial en el ámbito jurídico: un análisis frente al proceso del ente acusador en etapa de indagación
El presente artículo aborda la relación que puede existir entre la inteligencia artificial (IA) y el sistema penal acusatorio, específicamente como coadyuvante para la Fiscalía, pretendiendo que, por medio de los hechos y el material probatorio recogido por parte de la policía judicial, este sea analizado por un software, el cual mediante la información obtenida logre determinar la conducta...
... generar eficacia a la hora de tipificar el delito en la formulación de imputación por parte de la ... que aporten datos encaminando al fiscal como director de la investigación en el ... -
Acta de Plenaria 193 del 21 de Diciembre de 2016 Cámara
... los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras ... un asunto penal, por haber sido creado el delito en las Comisiones Terceras de las Cámaras y no ...
-
Fuentes de corrupción
... recordar que la no descripción de un delito en términos propios nutre el capricho de quien ... A un Fiscal General, famoso por su avidez para tirarse ... y hace lo imposible para justiicar la evasión; si no son tantos, la gente suele pagar. O lo que ...
-
La imperiosa necesidad de reformar integralmente el proceso penal español
Es absolutamente necesario reformar integralmente nuestro sistema de enjuiciamiento criminal, para lo que España necesita una Ley de Enjuiciamiento Criminal totalmente nueva. En este artículo se abordan qué reformas orgánicas y qué reformas procesales serían necesarias para acomodar nuestro proceso penal a la realidad práctica que las complejas circunstancias actuales exigen
... su apuesta por un sistema dogmático del delito y de la pena, aplicando una política criminal ... ón del crimen, la Policía y el Ministerio Fiscal de la suiciente discrecionalidad, de manera tal ... iscal para combatir nuevas formas de evasión , de 2018, prevé la actualización y ampliación ... -
Versión original
Decreto número 2106 de 2019, por el cual se dictan normas para simplificar, suprimir y reformar trámites, procesos y procedimientos innecesarios existentes en la administración pública
... gestiones asociadas y el control de la evasión ... La implementación deberá efectuarse ... fijados por la ley, según sus capacidades fiscal y administrativa y en el marco de la celebración ...
-
SENTENCIA nº 76001-23-31-000-2004-02703-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 22-10-2021
RESOLUCIÓN DE LAS EXCEPCIONES PROCESALES / PRESUPUESTO PROCESAL / CLASES DE PRESUPUESTO PROCESAL / EXCEPCIONES PROCESALES / FACULTAD OFICIOSA DEL JUEZ / DECLARACIÓN OFICIOSA DE LAS EXCEPCIONES PROCESALES / COMPETENCIA DEL JUEZSi bien el tema de la presentación oportuna de la demanda no se propuso con los recursos de apelación, lo cierto es que al momento de dictar sentencia le corresponde al juez
... ASEGURAMIENTO / CAUCIÓN PRENDARIA / EVASIÓN DE LA ACCIÓN DE LA AUTORIDAD JUDICIAL / DEBER ... proceso penal como presunta cómplice del delito de peculado por apropiación, siendo objeto de la ... acción -, a partir de ese momento, el fiscal adquiere la calidad de sujeto procesal y pierde ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 46165 del 01-06-2017
... sucesivo, y lo condenó, ... delito de prevaricato por acción agravado ... En la ... del Fiscal General, a dar apertura a la investigación ... , pues el camino fácil sería el de la evasión ... innegable que el dicho de Palomino ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 392/19 de Corte Constitucional, 28 de Agosto de 2019
FALTAS CONTRA LA MORALIDAD PÚBLICA. COMETER ACTO ARBITRARIO E INJUSTIFICADO CONTRA OTRO SERVIDOR PÚBLICO QUE HAYA DENUNCIADO HECHOS DE CORRUPCIÓN. Demanda de inconstitucionalidad contra el numeral 10 (parcial) del artículo 62 de la Ley 1952 de 2019, por medio de la cual se expide el Código General Disciplinario, se derogan la Ley 734 de 2002 y algunas disposiciones de la Ley 1474 de 2011,...
... determinar al operador jurídico si un delito constituye al mismo tiempo un acto de ... 18), la evasión fiscal por el incumplimiento total o parcial con ... -
Cohecho sin negociación de la función
... tres exfuncionarios gubernamentales por el delito de cohecho por dar u ofrecer. La tesis principal ... : el peligro para la comunidad y la no evasión; para ese momento se tenía que demostrar (a ... de la Nación en vez de designar un Fiscal Ad hoc (por supuesto: ¡no se quería que el ...
-
I. Texto de la codificación vigente
... a su cargo la vigilancia de la gestión fiscal y el control de resultado de la administración ... En ningún caso el delito de secuestro, ni los delitos relacionados con la ... La evasión fiscal en materia de rentas provenientes de ...
-
Auto nº 585/19 de Corte Constitucional, 29 de Octubre de 2019
Recurso de súplica. El rechazo parcial de la demanda se dio porque los demandantes no atendieron las consideraciones hechas en el auto de inadmisión y en el escrito de corrección reiteraron los mismos argumentos con los que reprocharon la constitucionalidad de la norma acusada. La Sala Plena de la Corporación encontró acertada la decisión de la Magistrada Sustanciadora de rechazar la demanda, por
... ón y la promoción de estructuras de evasión tributaria ... Artículo 434A. Omisión de ... Si el valor fiscal de los activos omitidos, o el menor valor de los ... Siempre que la conducta no constituya otro delito sancionado con pena mayor, el contribuyente que ... -
Hacia el nuevo milenio
... impuestos sin precedentes en la historia fiscal norteamericana, que suprimió numerosos tributos ... Continuó dándose una gran evasión" y elusión de impuestos. Más que abrir la econom\xC3" ... represión efectiva para tal tipo de delito y las veces que se ha tratado de considerar la ...