Delito de evasión fiscal
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Tratamiento fiscal de los activos virtuales en el marco de la Ley del Impuesto sobre la Renta
Hoy en día las plataformas tecnológicas juegan un papel fundamental por el cúmulo de operaciones que las personas llevan a cabo en su vida cotidiana, por ejemplo, mediante las distintas formas de pago electrónico que son ya una realidad. No obstante, los gobiernos y las autoridades tributarias no reconocen los activos virtuales (criptomonedas) como instrumentos de pago autorizados por sus leyes...
... , sus transacciones conllevan altos riesgos de incumplimiento y evasión fiscal (Sapovadia, 2015) ... Narain y Moretti (2022) exponen la ... -
El valor probatorio de la información exógena tributaria en Colombia
La prueba es la herramienta que le permite al juez de la administración de impuestos el esclarecimiento de los hechos materia de controversia, llegando a una convicción respecto de la realidad misma que le permite fallar en justicia, lo cual es el resultado de un análisis crítico, profundo, juicioso y libre de vicios, lo que le permite creer que la solución del conflicto coincide con la verdad de
... Revista de Derecho Fiscal n.º 13 • julio-diciembre de 2018 • ... la circunstancia que es causa o efecto de delito: la huella digital, la mancha de sangre, la fuga, ... ), que nos pueden llevar a un indicio de evasión fiscal ... Ahora bien, existe poca literatura ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 46930 del 15-11-2017
... cómplice de la comisión del delito de fabricación, ... tráfico, porte o tenencia ... ACTUACIÓN ... solicitud del ... Fiscal 101 Seccional URI Cali, el 4 de noviembre de 2013 ... o importación ficticia; evasión fiscal; negativa de ... reintegro; contrabando ...
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Sentencia de Tutela nº 203/22 de Corte Constitucional, 9 de Junio de 2022
... ón crítica mediante una carta abierta al fiscal general de la nación. [5] Además, sostuvo una ... delito interceptar conversaciones privadas. Diana Díaz ... ante la Comisión Quinta del Senado la evasión de más de 132 millones de pesos en impuestos, ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 053/21 de Corte Constitucional, 5 de Marzo de 2021
Competencias de control de constitucionalidad a cargo. Derecho a la presunción de inocencia. Delitos políticos. Contratación de la administración pública
... un principio de oportunidad por cualquier delito contra la administración pública o el ... ón o agiotaje de medicamentos, la evasión fiscal, la omisión de control en el sector de la ... -
Contrato de trabajo
... en su contra por la comisión de un delito en Colombia de acuerdo a lo contenido en el ... la Ley Orgánica de Presupuesto, el Marco Fiscal de Mediano Plazo y Marco de gasto de los sectores ... • Evasión y elusión ... Las autoridades o personas que ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 44368 del 06-05-2021
... También, refiere el ente fiscal cómo ROJAS TOMEDES constituyó el CDT número ... En lo que concierne al delito de peculado por apropiación, por el cual ... para valorar el peligro ni el riesgo de evasión (cfr. CSJ SP 9 jul. 2014, rad. 43.711 y SP 26 ...
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La dimensión ideológica de los discursos anticorrupción en Colombia y Ecuador, 2002-2017
Objetivo/contexto: Este artículo analiza y compara la dimensión ideológica de los discursos y las políticas anticorrupción en Colombia durante las presidencias de Álvaro Uribe (2002-2010) y Juan Manuel Santos (2010-2018) y en Ecuador durante la presidencia de Rafael Correa (2007-2017). Metodología: Desarrollamos un análisis ideológico de los discursos anticorrupción combinando el marco teórico de
... caso de Colombia, algunas condenas por el delito de corrupción durante el periodo 2002-2017 ... Fenómenos como la evasión de impuestos, la especulación financiera o el ... , ya que estos significan evasión fiscal, fomento del crimen organizado y del ... -
Auto de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50536 de 9 de Agosto de 2017
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal Justicia y Paz de BogotáDelitos: Concierto para delinquir
... haber intervenido en la ejecución de un delito de secuestro extorsivo ... 2. Estando en ... función de conocimiento del tribunal, el Fiscal delegado se refirió, en primer término, a la ... á - Boyacá, relacionada con la presunta evasión de GONZÁLEZ FERNÁNDEZ del centro de reclusión ... -
‘La evasión debe ser un delito’: Minhacienda
... Cárdenas, considera la evasión que existe en el país como el más grave fenómeno de la cultura tributaria y revela que le ha pedido al Fiscal General que, dentro de la reforma de la Fiscalía, “vaya preparando el terreno” para castigar la evasión como delito. El diálogo con Cárdenas ...
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El delito de lavado de activos en el Código Penal español (art. 301 CP): últimas reformas legislativas y tendencias jurisprudenciales
... 4 blanco cordero. El delito fiscal como actividad delictiva previa del blanqueo de capitales, recpc , ... 2-24; le sigue, mallada fernández, Blanqueo de capitales y evasión" fiscal (Madrid: Lex Nova, 212), 174-176. El Tribunal Supremo en sts n.\xC2" ...
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Capítulo II: Los 20 indicadores cualitativos de transformación (instituciones y valores)
... Por ejemplo, en el Imperio Alemán, el delito de incitación para la lucha de clases, ... del Antiguo Régimen , en lo que el fiscal recomendó al tribunal juzgar en pro del ... constitucionalismo moderno se niega a la evasión constitucional por la puerta trasera. Acentúa la ...
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Medidas para combatir la evasión y el abuso en materia tributaria con relación otras disposiciones
... Si el valor fiscal de los activos omitidos, o el menor valor de los activos declarados o del ... Respecto del delito de omisión de activos o inclusión de pasivos, se reduce el tope para ser ...
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Sentencia de Tutela nº 452/22 de Corte Constitucional, 12 de Diciembre de 2022
El actor, un director y productor de cine colombiano, adujo que sus derechos fundamentales al buen nombre, honra y presunción de inocencia fueron vulnerados por las dos periodistas y activistas feministas accionadas, al publicar en el medio de comunicación digital Volcánicas un reportaje en el que se recogieron varios testimonios de mujeres que lo acusaban de cometer hechos de acoso o violencia...
... tuteladas, por la presunta comisión del delito de calumnia y, en el marco de esta denuncia, [13] ... preprocesal que tuvo lugar ante el Fiscal 225 de la Casa de Justicia de Kennedy, la Sala ... ante la Comisión Quinta del Senado la evasión de más de 132 millones de pesos en impuestos, ... -
La problemática del treaty-shopping: ¿una preocupación para la Comunidad Andina?
El presente artículo se construyó con base en el análisis de una práctica nociva para la fiscalidad internacional denominada treaty-shopping, con la cual se pretende hacer un uso abusivo de los convenios de doble imposición para eludir el cumplimiento de las obligaciones fiscales, lo que conlleva graves daños al fisco de las jurisdicciones intervinientes mediante la elusión internacional de...
... su vez, a cuidarse de no generar una carga fiscal" excesiva e injusta sobre el contribuyente 1 (Pach\xC3" ... la doble tributación y prevenir la evasión fiscal (2004). Eso hace pensar que es ... homeostasis del concepto dogmático en el delito ... -
Gremios insisten en riesgo de impuesto a la riqueza
... plata que se estableció en la norma de evasión tributaria a partir de la cual se penaliza como ... ía ser, la que se crea durante el año fiscal”. En torno al impuesto a la riqueza, pequeñas ... , que en torno a la penalización por el delito de evasión esperarán un concepto de la ...
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Título III. Sanciones
... fraudulentas o engañosas constituyen delito por sí solas, o se realizan en concurso con ... que contengan la leyenda “CERRADO POR EVASIÓN Y CONTRABANDO”. Esta sanción no será ... REQUERIMIENTO PREVIO AL CONTADOR O REVISOR FISCAL. El funcionario del conocimiento enviará un ...
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Resolución número 001060 de 2022, por la cual se efectúa un nombramiento en período de prueba en la Planta Global de la UAE - Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales y se adoptan otras decisiones
... Contrabando, el Lavado de Activos y la Evasión Fiscal de la Subdirección de Apoyo en la Lucha ontra el Delito Aduanero y Fiscal de la Unidad Administrativa ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 53624 del 18-08-2021
Delito de administración desleal. Recursos públicos. Acción típica. Alzamiento de bienes
... Beatriz Ariza Olivero ... el delito de administración desleal agravada. La imputada ... El delegado fiscal ... no considera legítimo que, en una sociedad ... de información privilegiada, evasión fiscal y acuerdos ... restrictivos de la ... -
Capítulo I. La corrupción pública
... Por lo anterior, “la corrupción es un delito o una infracción que implica la violación de ... se refleja en la ausencia de una voluntad fiscal o tributaria, que hará que una clase media ... tributa, busque siempre mecanismos de evasión por tener conciencia de que los adinerados ...
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Alcance y matización de los principios y la potestad sancionadora del Estado colombiano en las sanciones cambiarias de competencia de la DIAN
Esta investigación se desarrolla mediante una labor de análisis de las sanciones establecidas en el Decreto Ley 2245 de 2011, Régimen Sancionatorio y Procedimental Cambiario de competencia de la dian y la aplicación matizada de los principios sancionatorios administrativos en las infracciones sujetas a esta valoración.
... como investigadora en el área de Derecho Fiscal y actualmente es funcionaria de la Dirección de ... en el momento de producirse no constituyan delito, falta o infracción administrativa, según la ... a fortalecer la lucha contra la evasión" y el contrabando, y se dictan otras disposiciones\xE2" ... -
Auto Nº 500016000000 201800004 01 del Tribunal Superior de Villavicencio Sala Penal, 31-03-2022
... Delito: Concierto para delinquir agravado y armas de uso ... Decisión: Confirma ... ficticia; evasión fiscal; negativa de reintegro; contrabando ...
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Sentencia de Tutela nº 366/21 de Corte Constitucional, 26 de Octubre de 2021
ACCION DE TUTELA CONTRA PROVIDENCIAS JUDICIALES-PROCEDENCIA POR VULNERACIÓN AL DEBIDO PROCESO POR AUSENCIA DE DEFENSA TECNICA EN PROCESO PENAL En contra del actor se inició un proceso penal y en el trámite de primera instancia se le absolvió de los delitos imputados. A pesar de lo anterior, en sede de segunda instancia se le declaró responsable, en condición de coautor, del delito de hurto...
... de la libertad por la comisión del delito de hurto calificado y agravado. El actor ... ; exportación o importación ficticia; evasión fiscal; negativa de reintegro; contrabando ... -
Sanciones
... ingresos o servir de instrumento de evasión. Artículo 672. Sanción por autorizar escrituras ... fraudulentas o engañosas constituyen delito por sí solas, o se realizan en concurso con ... Artículo 313. Evasión fiscal ... Código de Procedimiento Penal. Ley 0600 ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 48863 del 14-07-2021
Delito contra la administración pública. Derecho público. Autor responsable de las conductas punibles de prevaricato por acción. Persona
... 1.2. El 28 de mayo de 2010, el Fiscal General de la Nación dispuso la apertura de la ... ó la preclusión por prescripción por el delito de abuso de función pública [16] ... 1.5 ... Es evidente que la evasión de los mínimos controles corrobora la ...