Delito de evasión fiscal
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Hacia el nuevo milenio
... impuestos sin precedentes en la historia fiscal norteamericana, que suprimió numerosos tributos ... Continuó dándose una gran evasión" y elusión de impuestos. Más que abrir la econom\xC3" ... represión efectiva para tal tipo de delito y las veces que se ha tratado de considerar la ...
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La codicia y el crimen
La codicia y el crimen ... Uxoricidio Fiscal, GIUSEPPE MAURO Defensor, FRANCISCO CARNELUTTI ... escribir con objetividad en torno a un delito cualquier, al difundir su opinión ésta se ... contraponía la necesidad creciente de evasión de los muros domésticos y del afecto conyugal, ...
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Improcedencia de las sanciones por extemporaneidad y por no declarar cuando se presenta oportunamente la declaración de retención en la fuente sin pago total
El artículo 15 de la Ley 1430 de 2010 estableció que "las declaraciones de retención en la fuente presentadas sin pago total no producirán efecto legal alguno, sin necesidad de acto administrativo que así lo declare". Con esta norma, se ha entendido que, para todos los efectos legales, presentar una declaración de retención en la fuente sin pago es equiparable a no presentarla. Por esta razón,...
... Revista de Derecho Fiscal n.º 11 • julio-diciembre de 2017 • ... el monto de dicho tributo y evitar la evasión. Dentro de estas conductas encontramos, entre ... pueda afirmarse la configuración de un delito (hecho punible), tiene que verificarse la ... -
‘La evasión debe ser un delito’: Ministro de Hacienda
... ministro de Hacienda, dice –en entrevista con Yamid Amat– que la evasión de impuestos debe convertirse en un delito y que ya le pidió al Fiscal que vaya “preparando el terreno”. Según Cárdenas, “el país tiene que dar un debate serio” sobre el tema, “tan arraigado en nuestra ...
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Delitos contra la eficaz y recta impartición de justicia
... Falsa denuncia 23 Incurre en este delito la persona que formula una denuncia o una ... 351. […] “También podrán el fiscal y el imputado llegar a un preacuerdo sobre los ... de los tres (3) meses siguientes a la evasión, facilite la captura del fugado o logre su ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN PENAL nº T 95631 del 14-12-2017
... el 11 de febrero de 2010 por el delito de Tráfico, fabricación o porte de ... ; exportación o importación ficticia; evasión fiscal; negativa de reintegro; contrabando ...
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SENTENCIA nº 08001-23-31-000-2005-03271-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN B) del 27-11-2020
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / DAÑO CAUSADO POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD / ACTUACIÓN IRREGULAR DE LA ADMINISTRACIÓN / RESOLUCIÓN DE LA SITUACIÓN JURÍDICA EN EL PROCESO PENAL / EXISTENCIA DEL INDICIO / JUSTIFICACIÓN DE LA PRIVACIÓN DE LA LIBERTAD / FINALIDAD DE LA MEDIDA DE ASEGURAMIENTO / CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS LEGALES DE LA PRIVACIÓN DE LA LIBERTAD
... DE LA ORDEN DE CAPTURA / CONSUMACIÓN DEL DELITO / CONFIGURACIÓN DE LA FLAGRANCIA / EVENTOS EN ... / REINCIDENCIA DE LA CONDUCTA PUNIBLE / EVASIÓN DE LA ACCIÓN DE LA AUTORIDAD JUDICIAL / ... los jueces encargados del juzgamiento y el Fiscal General de la Nación o su delegado la calidad de ... -
Medidas para combatir la evasión y el abuso en materia tributaria sobre el impuesto de renta
... También el contribuyente puede incurrir en el delito de falso testimonio, con penas de hasta 12 años, sin perjuicio de ... Precio de adquisición 120.000.000 Más: reajuste fiscal hasta la fecha de la venta 1.325.000 Menos depreciación fiscal acumulada ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 46382 del 23-09-2019
... Mediante auto del 7 de mayo de 2008, el Fiscal General de la Nación2 ... le asignó la ... la Constitución Nacional, por cuanto el delito de ... desaparición forzada a investigar no ... la evasión de los asaltantes del Palacio y la urgencia de ...
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Delitos contra el orden económico social
... siempre que la conducta no constituya otro delito ... CONCORDANCIAS: • Constitución ... ARTÍCULO 313. EVASIÓN FISCAL. (Artículo modificado por el artículo ...
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Fraudes que se cometen en el sector salud
... por primera vez, se toma al fraude como un delito patrimonial y se le da el significado que hoy en ... , suplantaciones, adulteraciones, lucros, evasión, entre otros que cada día los defraudadores o ...
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‘Sé que es una reforma difícil pero muy necesaria’
... informacin valiosa para el control fiscal. Y sobre depsitos o cuentas en el exterior? Los ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 516/17 de Corte Constitucional, 10 de Agosto de 2017
EMPRESAS DEDICADAS A LA MINERIA Y A LA EXPLOTACION DE HIDROCARBUROS. Revisión de Constitucionalidad del Decreto Ley 883 de 2017, por el cual se modifica la Ley 1819 de 2016 para incluir a las empresas dedicadas a la minería y a la explotación de hidrocarburos en la forma de pago de obras por impuestos. La Corte declara la EXEQUIBILIDAD de la norma revisada, pero en el entendido de que las...
... los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras ... -
Ley 383/1997, por la cual se expiden normas tendientes a fortalecer la lucha contra la evasión y el contrabando, y se dictan otras disposiciones.
... “ART. 684-3.—Tarjeta fiscal. El Gobierno Nacional podrá establecer la tarjeta fiscal como un sistema ... sancionados administrativamente, tendrán éstos el carácter de delito continuado si existe unidad de propósito, y así se infiere de la ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 45900 del 01-02-2017
... imputadas, con la modificación que el delito de tráfico, fabricación o porte de ... 2. El Fiscal Tercero Delegado, solicitó se case parcialmente ... ; exportación o importación ficticia; evasión fiscal; negativa de reintegro; contrabando ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 125/22 de Corte Constitucional, 7 de Abril de 2022
REVISION LEY 2104 DE 2021 Y DEL ACUERDO INTERNACIONAL APROBADO CON LA MISMA DISPOSICION. Revisión de constitucionalidad de la Ley 2104 del 16 de julio de 2021, por medio de la cual se aprueba el Acuerdo entre la República de Colombia y el Banco Europeo de Inversiones sobre el establecimiento de una Representación Regional del Banco Europeo de Inversiones en la República de Colombia, suscrito en...
... y la compatibilidad con el marco fiscal de mediano plazo; ii) solicitudes de información ... ón preventiva sino cuando se trate de un delito grave y por decisión de la autoridad judicial ... la doble imposición y para prevenir la evasión ... -
Conceptualización del Crimen Organizado y su regulación en la legislación Penal Colombiana
El Crimen organizado, como fenómeno actual, ha sido estudiado no solo en cada país que lo padece, sino también por legislaciones internaciones, permitiendo esbozar un concepto adaptable a la realidad social de cada nación. Para Colombia, la construcción de ese concepto no ha sido una tarea sencilla, ya sea por descuido del órgano legislativo o por los problemas propios que enfrenta la...
... penas y ampliado el campo de acción del delito de concierto para delinquir, siendo este el tipo ... criminales, según lo esbozó el entonces Fiscal General de la nación, Eduardo Montealegre ... , tiene tres modalidades de acción: evasión confrontación y corrupción. Esta última ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN PENAL nº 46050 del 01-08-2018
... el preacuerdo celebrado entre el fiscal y Lerma Paz, motivo por el ... cual decretó la ... penal por el delito de rebelión y (ii) absolver a ARIEL ... MORALES ... estuvo “ dirigida ... (…) a la evasión de la acción investigativa del ... atentado ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 49073 del 28-01-2019
... como autor del delito de favorecimiento de la fuga en concurso ... El Fiscal Quinto Delegado solicitó se case parcialmente la ... funcionales, Bernal ... facilitó la evasión de la deportada de las autoridades ...
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Colombia criminaliza la evasión fiscal
El 12/29/2016, el Congreso de Colombia aprobó la "Ley 1819 de 2016". La nueva legislación es una reforma tributaria estructural encaminada principalmente a aumentar los ingresos para Colombia.
... La evitación y la evasión de impuestos en Colombia era un delito "administrativo" opuesto a una ofensa criminal. Colombia lo llevo al nivel siguiente al formalizar la evasión fiscal como una ofensa criminal ... -
Proveedores ficticios y su régimen sancionatorio tributario en Colombia
En este artículo se busca estructurar y compilar la información disponible sobre el régimen sancionatorio imponible a las personas declaradas como proveedores ficticios, haciendo especial énfasis en la aplicación de las normas efectuada por la jurisprudencia del Consejo de Estado, en particular en la resolución de casos concretos. Para ello se estudiarán las sanciones consagradas en los artículos
... Revista de Derecho Fiscal n.º 24 • enero-junio de 2024 • pp ... mecanismo para combatir el fraude y la evasión fiscal realizada por medio de estos proveedores ... fácticas que indique la existencia de un delito ... IV. La facturación electrónica: una ... -
Reflexiones para una reforma tributaria estructural: de los principios de los impuestos a la gestión del impuesto a la renta
El presente trabajo evalúa, en términos de la eventual reforma tributaria estructural, la actual organización fiscal de nuestro país, analizando sus bases, principios, pero sobre todo, las fallas que la conciben como ineficiente, inequitativa y con gran tendencia a propiciar la evasión. En una segunda parte el escrito se centra en el análisis del impuesto a la renta, su estructura actual y el...
... y con gran tendencia a propiciar la evasión. En una segunda parte el escrito se centra en el ... especial-mente gravosas, considerar como delito" la evasión tributaria podría servir como soluci\xC3" ... uexternado.edu.co/pdf/5_revistaDerecho-Fiscal ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 646/16 de Corte Constitucional, 23 de Noviembre de 2016
PRISIÓN DOMICILIARIA. UNO DE LOS REQUISITOS PARA CONCEDERLA ES NO HABER SIDO CONDENADO POR CIERTOS DELITOS QUE ENUNCIA LA NORMA. Demanda de inconstitucionalidad contra el numeral 2 del artículo 38B de la Ley 599 de 2000, adicionado por la Ley 1709 de 2014; y el inciso 2 (parcial) del artículo 68 A de la Ley 599 de 2000. Según la demandante, el legislador no abarcó los parámetros bajo los cuales...
... reparados los daños ocasionados con el delito. El pago de la indemnización debe asegurarse ... ; exportación o importación ficticia; evasión fiscal; negativa de reintegro; contrabando ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 237/20 de Corte Constitucional, 8 de Julio de 2020
... del deudor y su contador o revisor fiscal, según corresponda. Lo anterior, sin perjuicio ... evasión ...
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Relación entre las decisiones judiciales que optimizan derechos fundamentales y la política criminal colombiana
... es el establecimiento de la existencia del delito". Aquí conluyen teorías del juicio y la motivaci\xC3" ... [ya que] en el marco constitucional, el Fiscal General de la Nación, el Consejo Superior de la ... las siguientes causales: (i) riesgo de evasión de la persona; (ii) probabilidad fundada de ...