El delito de lavado de activos
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CAPÍTULO XVII
EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
A. PRESENTACIÓN DEL TEMA
utilización del producto de su ilícito. En ocasiones, cuando se trata de i nfractores
que inician su vida criminal o quienes no pertenecen a un grupo organizado,
es de predecir que el improvidente gasto del dinero y las excentricidades
que acompañan siempre los recursos obtenidos con facilidad, tales como la
adquisición inmediata de bienes suntuarios, el derroche en licor y prostitución,
entre otros, pondrán en evidencia al responsable del punible.
Tratándose de delincuencia organizada, se impone un adecuado proyecto de
inversión del fruto del delito lo que sugiere contar con cómplices dispuestos a
ocultar tales recursos y a encubrir el camino que dichos dineros deben seguir,
con el objeto de tratar de eludir la acción estatal.
La necesidad de sancionar a quienes, sin haber participado en el ilícito,
del encubrimiento, por favorecimiento o por receptación, como ha sucedido
en nuestro país en los artículos 446 y 447 (Artículos 176 y 177 Código Penal
de 1980) del estatuto de penas.
vez que los países se han preocupado por reducir y procurar la eliminación de
las ganancias que generan ilícitos de nefastas consecuencias para la sociedad
blancas, la venta de armas, la corrupción administ rativa, entre otros, los cuales
presentan también una clara internacionalización. A pesar de la carencia de
cifras exactas, se ha dicho por los estudiosos del tema que a nivel mundial se
lavan anualmente US$ 300 mil millones. JEAN ZIEGLER, en su libro
, deja sentado que «Lavados e invertidos según técnicos procedentes
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se cifra en una suma situada entre trescientos y quinientos mil millones de
dólares por año»1.
Por su parte, Clemente VÁSQUEZ
el marco de la XXIX Asamblea Anual de la Federación Latinoamericana de
El Espectador, viernes 10
de noviembre de 1995).
El Grupo de Acción Financiera (Financial Action Task Force), creado en
1989, por recomendación del Grupo de los Siete (G-7), “valoró la ganancia bruta
obtenida de la venta de cocaína, heroína, y marihuana, en aproximadamente
ciento veintidós mil (122.000) millones de dólares por un año para Europa y
Norteamérica. Además, se calculó que más de las dos terceras partes de dicha
suma están consideradas a efectos de lavado y reinversión”2.
Así, un documento presentado en Washington por las asociaciones de bancos
y abogados de los Estados Unidos, señala que el lavado de dinero moviliza
anualmente entre US$ 300.000 y US$500.000 millones. (diario El Espectador,
noviembre 4 de 1996. p. 4B).
De acuerdo con la información del diario español El País, de junio 11 de
1993, citado en el trabajo doctoral de EDUARDO A. FABIÁN CAPARRÓS, “La red
desarticulada en la operación blanqueó 1.000 millones de pesetas
en bancos españoles”.
En Colombia, se ha estimado que anualmente puede lavarse hasta siete
billones de pesos, como lo deja conocer el investigador asociado de Fedesarrollo
Roberto STEINER SAMPEDRO, quien expresa: “Y la cifra de $7 billones se
populariza en Colombia. Así, en su edición de diciembre 11 de 1995, Cambio
que el monto del lavado en Colombia llega a US$ 7.000 millones anuales de
otros delitos. Sin embargo, se hace la salvedad de que al menos la mitad del
contrabando tiene que ver con la primera etapa del lavado de activos producido
por la venta de drogas. Los últimos casos descubiertos demuestran que al país
1 ZIEGLER, Jean, Bogotá, Intermedio Editores, 1990, p. 23.
2 ALBRECHT, Hans-Jorg, Criminalidad transnacional, ,
Bogotá, Universidad Externado de Colombia, 2001, Trad. Óscar Julián Guerrero Peralta, p. 60.
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no son 7.000 sino 5.500, y (4.500) serían tan solo una mínima parte de lo que
produce el negocio”3.
El doctor Salomón KALMANOVITZ, al comentar un estudio adelantado
sanandresitos y el técnico que se efectúa a través de la subfacturación, doble
facturación y la evasión de las declaraciones aduaneras se lavan anualmente unos
US$2.500 millones; ese monto equivale a una quinta par te de las importaciones”
(El Espectador, diar io económico, marte s 1 de julio de 1997, sección B, p. 1-B).
Al parecer y pese a los esfuerzos gubernamentales la cantidad de dinero
que se lava en Colombia ha aumentado en los últimos años como puede
advertirse en los comentarios de la doctora María Mercedes CUELLAR DE
MARTÍNEZ, Presidenta de la Asociación Bancaria y de Instituciones Financieras
anualmente los $20 billones, cifra que supera el 3 % del producto interno bruto
citado es el que suministra Luís Edmundo SUÁREZ, Director de la Unidad de
Información y Análisis Financiero, UIAF, quien sostiene que en nuestro país
se lavan 18 billones de pesos anuales (El Tiempo, viernes 28 de diciembre de
2012, sección debes saber, p, 10)4.
Con el objeto de honrar el compromiso adquirido por nuestro país al
Estupefacientes y Sustancias Sicotrópicas, suscr ita en Viena el 20 de diciembre
de 1988 y aprobada en Colombia, mediante la Ley 67 del 23 de agosto de
1993, se consagró el lavado de activos como una forma de encubrimiento,
190 de 1995, conocida como el Estatuto Anticorrupción, «Por la cual se dictan
normas tendientes a preservar la moralidad en la Administración Pública y
dictada el 6 de junio de 1995.
Queremos señalar con lo dicho que, Colombia que tenía el compromiso de
3 STEINER SAMPEDRO, Roberto, “Los ingresos de Colombia producto de la exportación de drogas
ilícitas” en: Bogotá, diciembre de 1996, p. 76.
4 En el 2010, el doctor Luís Edmundo Suárez, había comentado que el lavado de activos venía
pesa 3 por ciento de la economía, Diario El Tiempo, miércoles 19 de enero de 2010, p. 8.
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