fraude fiscal en colombia
-
Control interno
... AUDITORÍA Y REVISORÍA FISCAL CON NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA ... determinar qué riesgos de negocio y de fraude deben atenderse, y en su caso, las medidas a ... 4. Modelo MECI en Colombia ... La Ley 87 de 1993 deine el sistema de ...
-
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 53366 del 17-03-2021
... falso y fraude procesal, en concurso homogéneo ... Y ... Fiscal Cuarenta y Ocho Seccional realizó contra Carmen ... acusatoria, actualmente vigente en Colombia, no es ... viable sopesar instrumentos suasorios ...
-
El trabajo pro bono en Colombia: ¿cómo puede contribuir a ampliar, igualar y consolidar las vías de acceso a la justicia?
... ón general sus necesidades jurídicas insatisfechas son: robo y fraude (19,4%), salud (14,3%), disputas entre vecinos (12,8%) y asuntos ... 8. De oficio, en los procesos de responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías municipales, distritales, ...
-
Revisoría fiscal
... la Circular Básica Jurídica, la Constitución Política de Colombia, en su artículo 334, asigna al Estado la dirección general de la ... Este fraude habría que denunciarlo a las Superintendencias y a la DIAN, irmando con ...
-
El lavado de activos cometido dentro de las empresas
... 8 Si bien en Colombia la Convención de las Naciones Unidas contra el ... , el lavado de activos y la evasión fiscal”. La consagración actual es la que sigue: ... de hidrocarburos o sus derivados, fraude aduanero o favorecimiento y facilitación del ...
-
Suplemento Normatividad Vigente Precios de Transferencia
... matriz en el exterior y las iliales en Colombia ... • CONCEPTO 020885 DE 4 DE AGOSTO DE ... dictaminada y/o certiicada por Revisor Fiscal o contador público según sea el caso y irmada ... por la sucursal en que se conigure un fraude iscal en los términos del Concepto 0^1977 (sic) ...
-
¿Es garante del principio de transparencia la implementación de normas internacionales en Colombia?
La transparencia -como lo define la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, OCDE- garantiza la revelación oportuna y precisa de todas las cuestiones materiales relativas a la sociedad, incluidos la situación financiera, los resultados, la titularidad y el gobierno de la empresa; así mismo, es uno de los puntos que The International Financial Reporting Standards Foundation (IFR
... ácticas de gobierno corporativo como estrategia de prevención del fraude , inscrito ante la Universidad Santiago de Chile como trabajo de grado ... Dirección ... Auditoría interna ... Revisor fiscal o auditor externo ... Figura 6. Estructura del gobierno corporativo ... -
Instructivo de diligenciamiento Formato 1732 (Anexo 2)
... económicas CIIU, adaptada para Colombia prescrita por la DIAN mediante Resolución 139 ... del E.T., estableció que la depreciación Fiscal deberá calcularse sobre el costo del bien, sin ... • Sanciones por fraude o evasión ... A continuación mencionaremos ...
-
Antecedentes en Colombia
... sobre las conductas abusivas que son aplicables también en materia fiscal desde mucho tiempo atrás ... 3.1. Jurisprudencia del Consejo de Estado ... revisadas resaltan la primacía de la sustancia, y atacan el fraude a la ley, de manera que se rechaza el resultado pretendido por las partes, ...
-
Régimen de Tierras
... primas) para su desarrollo, pero en Colombia y en los países cuyo crecimiento originario se ... de 1843, la Ley 70 de 1886 y el Código Fiscal Nacional de 1873, de forma que en todas ellas se ... la cosa por medios legítimos, exentos de fraude y de todo otro vicio. Así, en los títulos ...
-
SENTENCIA nº 63001-23-31-000-2009-00145-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 10-09-2020
ACCIÓN DE REPARACIÓN DIRECTA / RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA / COMPETENCIA DEL CONSEJO DE ESTADO EN SEGUNDA INSTANCIA / DAÑOS CAUSADOS POR LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA / ERROR JURISDICCIONAL / DEFECTUOSO FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIALa Sala es competente para conocer del presente asunto en segunda instancia, en razón del recurso de apelación interpuesto por la parte...
... DE EXPEDIENTE / ACUMULACIÓN DE PROCESOS / FRAUDE A RESOLUCIÓN JUDICIAL / PARTE CIVIL EN PROCESO ... compulsación de copias para que el ente fiscal se ocupe de adelantar la pesquisa por el delito ... Justicia en nombre de la República de Colombia y por autoridad de la ley, ... F A L L A ... -
La revisoría fiscal en las pequeñas y medianas empresas
... Sin embargo, el marco legal y reglamentario de Colombia está pensado y diseñado para todas las empresas, lo mismo puede decirse ... Se detectará fácilmente el fraude o error al procesar la información contable ... La mayoría de las ...
-
Capítulo 5: Teoría de la pena en el delito económico
... Bogotá: Universidad Externado de Colombia, 1996, pp. 35 e 49) ... 16 Vimos ... la mayor parte de los delitos de evasión fiscal (independientemente de ser alcanzados ... Un fraude fiscal se equipara a un fraude bancario; y tal ...
-
Evolución de la producción científica sobre el fraude contable en las organizaciones: análisis bibliométrico
El fraude ha sido un gran mal para las economías, la sociedad y las empresas, dada la inestabilidad e impacto que genera. Este estudio tuvo como objetivo analizar la evolución de la producción científica sobre el fraude contable en las organizaciones, a partir de un estudio bibliométrico para el análisis de tendencias. Se identificaron 246 publicaciones científicas en el periodo 1978-2019 y 394...
... Investigaciones, Institución Universitaria Escolme, Medellín, Colombia. cies2@escolme.edu.co ... Daniel Grajales-Gaviria ... Profesor ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 58696 del 21-07-2022
Delito de falsedad en documento privado. Entrega del título valor. Firma de la letra. Derecho público
... del 11 de mayo de 2018 el fiscal" calificó el mérito del ... sumario con resoluci\xC3" ... como probable autora de fraude procesal1, ... determinación ... que cobró ... al bien jurídico ... En Colombia, la jurisprudencia constitucional2 ... ha ... -
Auto de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 50272 de 17 de Mayo de 2017
Procedencia: Juzgado Promiscuo Municipal de UsiacuríDelitos: Concierto para delinquir / Fraude procesal / Falsedad en documento privado / Uso de documento falsoTema: PROVIDENCIA EN PROCESO DE TITULACIÓN
... punibles de concierto para delinquir, fraude procesal, falsedad en documento privado agravada ... », respecto de vehículos hurtados en Colombia y Ecuador ... En desarrollo de la ... Allí, es del arbitrio del Fiscal, sin consideración a factores prevalentes y ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 57140 del 27-04-2022
Término de prescripción de la acción penal del delito de conducta permanente. Falsedad en documento. Error al servidor público. Consumación del fraude procesal
... delito de fraude procesal ... Hechos : ... Esther Rodríguez ... y confirmó la acusación dictada por el fiscal de ... primera instancia contra de los otros ... Justicia en nombre de la República de Colombia y ... por Autoridad de la Ley , ... Resuelve : ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL Y AGRARIA nº T 1100102030002019-03495-00 del 06-11-2019
... de « falsedad en documento privado y fraude procesal » ... Refiere que en primera ... Es notorio que la fiscal se cuidó de identificar fáctica y ... justicia en nombre de la República de Colombia ...
-
Síntesis normativa
... el ejercicio de labores periciales en Colombia, se citan las que son fundamentales y se exponen ... , sino en virtud de orden escrita del Fiscal General de la Nación o su delegado, con arreglo ... Capítulo VIII ... Del fraude procesal y otras infracciones ... Artículo ...
-
Aplicación de la Auditoría Forense en el medio ambiente. Casos nacionales
... carbón en su operación del noreste de Colombia. Las organizaciones ambientales han reclamado que ... ñía STANSHIPS INC., el cual cometió el fraude en el momento en que desechó pinturas y ... público, el auditor y la revisoría fiscal que estas normas se cumplan ... El contador ...
-
Ley 1667 de 2013, por medio de la cual se aprueba el 'Convenio entre la República de Corea y la República de Colombia para evitar la doble imposición y para prevenir la evasión fiscal en relación al impuesto sobre la renta' y su 'Protocolo', suscritos en Bogotá, D. C., el 27 de julio de 2010
... és de mecanismos como el intercambio de información tributaria entre administraciones fiscales con el objeto de combatir la evasión y el fraude fiscal ... El poder tributario en el ámbito del comercio internacional ... El poder tributario, definido como la potestad o derecho que ...
-
Boletín de Actualidad
... ón de la producción científica sobre el fraude" contable en las organizaciones: análisis bibliom\xC3" ... un conjunto de medidas de política fiscal que operan de forma articulada, en materia de ... vLex Colombia ...
-
Sentencia de Constitucionalidad nº 324/22 de Corte Constitucional, 14 de Septiembre de 2022
CONTRIBUYENTES OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD. GASTOS QUE GENERAN DIFERENCIA Y RECONOCIMIENTO FISCAL. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 105 numeral 2 literal c) (parcial) del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 61 de la Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una reforma tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos de lucha contra la evasión y...
... de lucha contra la evasión y elusión fiscal y se dictan otras disposiciones” ... Universidad Externado de Colombia ... Inexequible ... Mery Cecilia Diez Vargas ... control tributario para la lucha contra el fraude o la evasión; o, (iv) la eficiencia del sistema ... -
Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 48605 de 2 de Noviembre de 2016
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal de MedellínDelitos: Fraude procesal / Falsedad en documento privadoFuente formal: Decreto 1400 de 1970 art. 181, 318 y 330 / Ley 599 de 2000 art. 83, 84, 86, 289 y 453 / Ley 600 de 2000 art. 39, 48-16, 154, 176, 181, 187, 193, 205, 207 y 212 / Ley 906 de 2004 art. 117 / Ley 1142 de 2007 art. 13
... coautores responsables de los punibles de fraude procesal y falsedad en documento privado, a 78 ... Fueron relatados por el Fiscal en la resolución de acusación y reproducidos ... justicia en nombre de la República de Colombia y por autoridad de la Ley, ... RESUELVE ... -
Capítulo Cuarto: Procedimiento para efectuar la extradición
... ón de estar previsto como delito en Colombia, igualmente que la pena privativa de la libertad ... El Fiscal General de la Nación o su delegado dictarán ... “Cargo 1. Concierto para cometer fraude electrónico y fraude bancario (Título 18, Cód ...