fraude fiscal en colombia
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La responsabilidad patrimonial del accionista en la fase pasiva de la SAS: Un acercamiento al levantamiento del velo corporativo en Colombia
Hoy en día, la SAS es el tipo societario de mayor importancia en Colombia. La protección reforzada de la responsabilidad patrimonial de sus socios es, sin lugar a dudas, una de las características de mayor peso en el proceso de elección de los comerciantes. No obstante, al realizar una ‘lectura’ con fundamento en los principios y valores constitucionales, estas buenas intenciones se ven ‘amenazada
... los acuerdos de accionistas; (vii) la junta directiva y el revisor fiscal son, por regla general, órganos facultativos; (viii) incorporación de ... interés general o uno superior, justificar un daño, proteger un fraude o defender la comisión de un delito (Dobson, 1985). En otras palabras la ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - SALA DE CASACIÓN CIVIL nº . 11001-31-99-003-2018-01590-01 del 18-05-2023
Póliza de seguro de responsabilidad civil profesional. Deber de información. Riesgo asegurable en el contrato. Derechos y obligaciones
... Colombia S.A. (antes AIG Seguros Colombia S.A.), frente a ... a $253.031.332.726; y (III) el revisor fiscal no había certificado que el crédito constructor ... cuando queda fuera de duda el dolo y el fraude, con lo cual inaplicó el artículo 1055 del ... -
Sentencia de Constitucionalidad nº 073/18 de Corte Constitucional, 12 de Julio de 2018
REFORMA RURAL INTEGRAL. IMPLEMENTACIÃN DEL ACUERDO FINAL DE PAZ EN MATERIA DE TIERRAS. Revisión oficiosa de constitucionalidad del Decreto Ley 902 de 2017, por el cual se adoptan medidas para facilitar la implementación de la Reforma Rural Integral contemplada en el Acuerdo Final en materia de tierras, especÃficamente el procedimiento para el acceso y formalización de tierras. La Corte...
... fraude o el aprovechamiento de las situaciones de ... Frente a ese punto, la Vista Fiscal plantea que se incurrió en una omisión ... ocupa o posee la población campesina en Colombia", y para cuyo cumplimiento el Gobierno deberá, ... -
Introducción
AUDITORÍA Y REVISORÍA FISCAL CON NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORÍA ... la ... , su contexto, concepto, componentes del fraude" en los cuales actúa la auditoría forense, las t\xC3" ... institución de la Revisoría Fiscal en Colombia con respecto a América Latina, las ...
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Deberes de administradores y socios en el contexto de una adquisición: ¿Qué tan aplicables son algunas instituciones y doctrinas Estadounidenses en Colombia?
... la discrecionalidad supone que “en ausencia de prueba de fraude, ilegalidad o un conflicto de interés, el juez debe abstenerse de ... Deber y apLicación De Las normas De responsabiLiDaD fiscaL ...
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Teoría clásica vs. teoría moderna del compliance. Un punto y seguido
... De todos modos, más de 500 empresas en Colombia tienen la obligación de implementar el SAGRILAFT ... (Compliance penal) y UNE 19602 (Compliance fiscal). Hasta ahora, estamos lejos de un entendimiento ... antifraude, medidas preventivas contra el fraude, canal de denuncia, crear un órgano que ...
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Versión original
Decreto legislativo número 806 de 2020, por el cual se adoptan medidas para implementar las tecnologías de la información y las comunicaciones en las actuaciones judiciales, agilizar los procesos judiciales y flexibilizar la atención a los usuarios del servicio de justicia, en el marco del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de las facultades constitucionales ... Se debe dar prioridad al apoyo fiscal focalizado para los hogares y las empresas ... rechazará la solicitud cuando advierta fraude o colusión. Si en el proceso intervienen ...
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Sentencia nº 25000-23-37-000-2012-00403-02 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 11 de Mayo de 2017
Póliza de seguro bancario. Impuesto de renta. Proceso administrativo. Carga de la prueba
... el año 2006 y trató como deducible fiscal la parte de las pérdidas que no fue cubierta por ... fin de prevenir cualquier inconsistencia o fraude capaz de ocasionarle pérdidas ” ... de la Superintendencia Financiera de Colombia Nro. Concepto 20000486921 de 30 de junio de ... -
Los efectos de la corrupción sobre el gasto público en los departamentos de Colombia
Este trabajo está enmarcado en la literatura sobre la corrupción y sus efectos en la economía. En particular, es analizado el efecto que trae la corrupción sobre los gastos públicos de las gobernaciones de los departamentos de Colombia para el período 2008-2018. Para ello es construido un indicador de corrupción basado en las sanciones penales a los funcionarios públicos y luego se verifica su...
... para medir la corrupción y las prácticas de transparencia fiscal en la región llevan menos de veinte años. Así, solo de forma reciente ... están el peculado, la extorsión, el tráfico de influencias, el fraude político y, en general, el uso inadecuado del poder burocrático por ... -
Decreto número 122 de 2022, por el cual se modifica la estructura del Banco Agrario de Colombia S. A. y se determinan las funciones de sus dependencias
... similares o haga sus veces, y los informes que presente el revisor fiscal y adoptar las medidas del caso frente a las deficiencias informadas ... el punto de vista jurídico el resultado de las investigaciones de fraude en operaciones bancarias ... 13. Verificar, mediante muestreo, la ...
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Secuestro Extorsivo
... y Vicepresidencia de la República de Colombia, I.B.P. y ... 1 Abogado de la Universidad de ... El 8 de octubre de 2008 el Fiscal Especializado de Bogotá decidió formular ... simple agravado, falso testimonio y fraude procesal. Acusación jurídica que sería ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 191/16 de Corte Constitucional, 20 de Abril de 2016
CONTRABANDO. TIPIFICACIÓN PENAL. FAVORECIMIENTO Y FACILITACIÓN DEL CONTRABANDO. FRAUDE ADUANERO. EVASIÓN IMPUESTO AL CONSUMO. DECOMISO MERCANCÍAS. Demanda de inconstitucionalidad contra algunas expresiones de los artículos 4, 6, 8, 11, 14, 15 y 51 de la Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la...
... , el lavado de activos y la evasión fiscal” ... Actores: Gloria María Arias ... Universidades de los Andes, Externado de Colombia, Javeriana, de Caldas, del Norte y del Rosario ... ARTÍCULO 8o. FRAUDE ADUANERO. Modifíquese el artículo 321 de la Ley ... -
Unificación Manuales/Guía de AMV para Intermediarios
... de la Superintendencia Financiera de Colombia (CBJ), establece dentro de los aspectos generales ... o quienes hagan sus veces y la revisoría fiscal, en lo que es de su competencia ... 1.1.1 ... prevención y detección de los riesgos de fraude y mala conducta, se recomienda asignar al comité ...
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Resolución ejecutiva número 098 de 2019, por la cual se decide sobre una solicitud de extradición
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de la facultad que le confiere el ... , requerido para comparecer a juicio por fraude y lavado de dinero ... 2. Que en atención a ha solicitud, el Fiscal General de la Nación mediante Resolución del 2 ...
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Instructivo de diligenciamiento Formato 1732 (Anexo 2)
... económicas CIIU, adaptada para Colombia prescrita por la DIAN mediante Resolución 139 ... del E.T., estableció que la depreciación Fiscal deberá calcularse sobre el costo del bien, sin ... • Sanciones por fraude o evasión ... A continuación mencionaremos ...
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Auto de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 47562 de 9 de Noviembre de 2016
Procedencia: Tribunal Superior Sala Penal de BarranquillaDelitos: Aprovechamiento de error ajeno o caso fortuito / Fraude procesalFuente formal: Ley 906 de 32 art. 3
República ... de Colombia ... Suprema de Justicia ... SUPREMA DE JUSTICIA ... error ajeno y fraude procesal, diligencias que se distinguen con el ... Jesús Cuello Duarte en su condición de Fiscal 37 ... Seccional de Barranquilla ... tal ... -
AUTO de Corte Suprema de Justicia - SALA PLENA nº T 11001 02 30 000 2020 00661 00 del 05-10-2020
Administración de justicia. Leyes entre los procedimientos. Conflictos de competencia. Determinador de los delitos de soborno a testigo en actuación penal en concurso homogéneo
... delitos de soborno en actuación penal y fraude procesal ... ANTECEDENTES RELEVANTES ... ... ón congresual ”, remitiendo el asunto al Fiscal" General de la Nación por competencia ... \t\t\t\t \xC2" ... Colombia en 1991, en lo relacionado con la investigación ... -
Sociedad por acciones simplificada
... de las mejores que se han promulgado en Colombia en los ultimos años ... LISANDRO PEÑA NOSSA ... I o ) ... En caso de fraude a la ley o de actos ilícitos, podrá ... 37) ... D) REVISOR FISCAL ... No será obligatoria su designación; pero ...
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Referencias
... albiñana, C. (1974). El sistema fiscal en España ... Madrid: Biblioteca Universitaria ... ed., Bogotá: Universidad Externado de Colombia, pp. 537-570 ... castro arango, J. M. (2011b) ... ruiz almendral, V. (2006). El Fraude de Ley Tributario a Examen. Cizur Menor: ...
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Decreto número 2130 de 2015, por el cual se modifican y adicionan normas en materia de la lista de auxiliares de lajusticia de la Superintendencia de Sociedades al Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo número 1074 de 2015 y se dictan otras disposiciones
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de sus facultades constitucionales ... no autorizados generan abuso del derecho y fraude a la ley; ... Que el artículo 67 de la Ley ... de los administradores y del revisor fiscal, según sea el caso ... 4. En uso de la ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 193/23 de Corte Constitucional, 31 de Mayo de 2023
REPÚBLICA DE COLOMBIA ... CORTE CONSTITUCIONAL ... -Sala Plena- ... ) la decisión se hubiera obtenido mediante fraude cometido en el procedimiento; ... c) se ... , h) el análisis del eventual impacto fiscal de la ley (art. 7 de la Ley 819 de 2003) [17] ...
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Aplicación de la Auditoría Forense en el medio ambiente. Casos nacionales
... carbón en su operación del noreste de Colombia. Las organizaciones ambientales han reclamado que ... ñía STANSHIPS INC., el cual cometió el fraude en el momento en que desechó pinturas y ... público, el auditor y la revisoría fiscal que estas normas se cumplan ... El contador ...
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CONCEPTO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 62961 del 22-11-2023
... Fiscal General de la Nación, con Resolución de 14 ... plazos establecidos, fraude fiscal realizado o facilitado por una ... cuenta ... Colombia ... respecto de los delitos denominados venta ...
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Resolución número 0853 de 2020, por la cual se dictan medidas para la operación del artículo 6º del Decreto Ley 488 de 2020, dentro del Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica
... mediante simulación, engaño o fraude algún tipo de beneficio de los previstos en el ... Al final de la vigencia fiscal, las ...
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La conversión del soft law de la OCDE en hard law en Colombia, especial referencia a los Convenios para Evitar la Doble Imposición suscritos por Colombia con Francia y Reino Unido
En el artículo, se analiza la incidencia que ha tenido la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico - OCDE en la definición de la normatividad colombiana y políticas en materia tributaria, teniendo como punto de partida el interés de nuestro país de adherirse a dicho organismo internacional. Se encuentra que la OCDE se presenta como una fuente creadora de derecho en forma directa
... Correo-e: paula10081@hotmail.com ... Revista de Derecho Fiscal n.º 12 • enero-junio de 2018 • pp. 69-120 ... Paula ... tributaria entre las diferentes jurisdicciones a fin de reducir el fraude fiscal a través de la cooperación de las Administraciones tributarias, y ...