paraisos fiscales real decreto
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El componente penal del Programa integral de justicia de transición; una jurisprudencia dignificante o una jurisprudencia vergonzante
... encaró de la misma manera, se asignaron fiscales por cada sub grupo de crimen organizado; la ... parciales prevista en el artículo 5 del Decreto 4760 de 2005, buscando asegurar los derechos de ... 18), en cuanto el interés real de la construcción metodológica del fallo se ...
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Justicia corporativa: el escándalo de interbolsa
... , accionistas, socios, revisores fiscales y directivos de sociedades de naturaleza privada ... precio muy bajo y luego venderlo a su valor real era un buen negocio, como se dijo antes, siempre ... fiduciarias se hallan localizadas en paraísos fiscales. Y de acuerdo con la dinámica de ... lo que señala el artículo 1.° del Decreto 4432 de 2006, las operaciones de reporto o repo ...
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Las sociedades de comercio en particular
... riesgo comparten frente a obligaciones fiscales y cambiarias ... 7. SOCIEDAD ANÓNIMA ... del anonimato sobreviven en los pocos paraísos fiscales que todavía existen en el mundo, como ... órgano social logre conocer la dimensión real del asunto y pueda, así, determinar la ... se liquidan y cancelan antes del decreto y entrega del dividendo, es decir de las ...
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El lavado de dinero y las garantías constitucionales
... en su represión, considerados como “paraísos" fiscales”, que resultan gravemente ... 15 Gu\xC3" ... 5. No existe por ende un concurso real sino un simple concurso aparente de leyes penales ... Transcribimos el decreto para no dejar posibilidad de dudas: “San Luis, ...
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Estudio comparado en la protección penal de los ingresos al Estado
El presente escrito busca conocer la forma a través de la cual, diferentes países de nuestro entorno cultural han tipificado los delitos tributarios en sus correspondientes ordenamientos jurídicos. Lo anterior tiene como finalidad contribuir a la discusión, en relación con el ordenamiento jurídico penal colombiano, a las recientes reformas en este concreto campo del Derecho penal y, de esta forma,
... Madrid: Instituto de Estudios Fiscales., 1986, p. 116 y 90. Gimbernat Ordeig, E ... , negocios o instrumentos fiduciarios o paraísos fiscales o territorios de nula tributación ... hechos son aquellas circunstancias del mundo real susceptibles de prueba 38 ... Ahora, debe tratarse ... está contenida en el Código tributario (Decreto Ley 830 de 1974), concretamente en los artículos ... -
Deducciones
... Artículo 131 ... Propinas ... Decreto 1174 de ( ... ), por el cual se reglamenta la Ley ... Artículo 124-2. Pagos a Paraísos Fiscales ... No serán constitutivos de costo ... el ciento por ciento (100%) del valor real donado para efectos de calcular el impuesto sobre ...
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Los retos procesales de la criminalidad informática desde una perspectiva española
Dada su cotidianeidad, la criminalidad informática adquiere un papel muy importante y valioso en la sociedad del siglo XXI. No se pueden obviar las características intrínsecas de los delitos informáticos, pues demandan un tratamiento procesal específico en comparación con los delitos convencionales. Sin embargo, aunque la analogía ha sido la protagonista en esta materia durante un largo período...
... llegar y almacena un 80% del contenido real de Internet. Por supuesto, es el medio que ... Decreto de 14 de septiembre de 1882 , art. 588 ter a ... evitar a toda costa la existencia de “paraísos delictivos”. 83 ... En línea con las pautas ... -
La inversión extranjera: ¿una farsa?
... para salir del paso, cuando no hay inters real en conocer la verdad. Como siempre, el peridico ... ) provinieron de reconocidos parasos fiscales. Y agrega que, los diferentes decretos que se han ...
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Los 24 grandes consejos en la elaboración de la declaración de renta por el año gravable 2015
... que ahora ya están señalados los paraísos fiscales por medio del Decreto 2193 de 7 de ...
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Análisis aplicado a los beneficios ZOMAC en Santander
El departamento de Santander cuenta con 10 municipios ZOMAC (Bolívar, Charta, El Playón, La Belleza, Landázuri, Matanza, Rionegro, Sabana de Torres y Sucre). Estos territorios de estratégico desarrollo social y económico para la región no cuentan con estudios enfocados desde el campo de la tributación territorial que mejoren su competitividad. Con base en la necesidad anteriormente referida, se...
... han permitido conocer la aplicación real de las normativas de posconflicto aplicadas a las ... plasmados en la Ley 1819 de 2016 y en su Decreto Reglamentario 1650 de 2017, en el cual se indago ... para “establecer contribuciones fiscales y, excepcionalmente, contribuciones parafiscales ... -
La evolución del régimen fiscal y análisis del régimen actual de la inversión de portafolio del exterior
Esta monografía hace un análisis de los posibles efectos que puede traer la norma fiscal en la regulación del mercado de capitales, concretamente en lo referente a la inversión extranjera de portafolio regulado en el Artículo 18-1 del Estatuto Tributario. El trabajo se compone de dos partes, la primera hace un acercamiento a las nociones fundamentales que integran el mercado de capitales, y en la
... el apalancamiento de las empresas del sector real y con ello la posibilidad de que el inversionista ... marco del mercado de valores, o el Decreto 119 de 2017, que modifica el Decreto 1068 de ... ómico que presentaba notables efectos fiscales como lo es la devaluación del peso frente al ... -
La estructuración de los préstamos sindicados
... por restricciones aplicables a los paraísos fiscales, que por falta de divulgación del ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala Especial de Primera Instancia nº 00001 del 07-04-2021
... º, de la Ley 600, que establece que los fiscales delegados ante el Tribunal son competentes para ... Por tanto, decretó las medidas cautelares de embargo, secuestro y ... si la determinación sujeta a control, real y efectivamente se fundamentó en consideraciones ...
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Capítulo V. Deducciones
... 23. • *Decreto Único Reglamentario 1625 de 11 de octubre de ... actuariales en el momento de determinar su real existencia. El monto inicial y los incrementos ... en países que hayan sido declarados paraísos ¿ scales, por la Organización para el ... DEPRECIACIÓN ACELERADA PARA FINES FISCALES. (Artículo modi¿ cado por el artículo 83 de ...
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Sentencia Nº 25000-23-37-000-2018-00277-00 del Tribunal Administrativo de Cundinamarca, 27-08-2020
... • Decreto 187 de 1975: artículo 17 ... • Código de ... localizado o en funcionamiento en paraísos fiscales, que hayan sido calificados ... como tal ...
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La imperiosa necesidad de reformar integralmente el proceso penal español
Es absolutamente necesario reformar integralmente nuestro sistema de enjuiciamiento criminal, para lo que España necesita una Ley de Enjuiciamiento Criminal totalmente nueva. En este artículo se abordan qué reformas orgánicas y qué reformas procesales serían necesarias para acomodar nuestro proceso penal a la realidad práctica que las complejas circunstancias actuales exigen
... ), en caso de aforamientos, aceptación de decreto (2015, arts. 803 bis a) a 803 bis j), por injuria ... én ante todo una concreción de la fuerza real de la Constitución federal cuando tiene un campo ... 13.3 Rto.FE permita que los Fiscales europeos puedan seguir siendo jueces y iscales ... ) y la presión internacional contra paraísos iscales (el Anteproyecto de Ley contra el fraude ... -
Sentencia nº 08001233300020200065501 de Consejo de Estado (SCA SECCION CUARTA) del 17-11-2022
Retención en la fuente en pagos de fuente extranjera. Concepto de impuesto de renta. Gastos por servicios administrativos. Título del descuento tributario
... y de lo Contencioso Administrativo y el Decreto 4349 de 2004 ... Los cargos de nulidad se resumen ... , en el que se estableciera el valor real de la diferencia en cambio por las facturas ... localizadas o en funcionamiento en paraísos fiscales que hayan sido calificados como tales ... -
'Compliance' empresarial: la labor de empresa más allá de los bienes jurídico-penales. Perspectiva española
Este artículo analiza, desde una óptica de derecho comparado, el vínculo que une el estudio del fenómeno del criminal compliance, capaz de evitar o reducir hasta niveles de tolerancia social los riesgos emanados de la actividad empresarial, con las prioridades estratégicas globales (seguridad humana, desarrollo sostenible) establecidas por organismos internacionales como, por ejemplo, Naciones...
... las limitadas capacidades policiales, fiscales e inspectoras de las que adolece el Estado a la ... y la evasión fiscal a través de los paraísos fiscales por los que se escurren ingentes ... y de la Financiación del Terrorismo y Real Decreto 304/2014, del 5 de mayo, por el que se ... -
Resolución número 000097 de 2014, por la cual se prescribe un formulario para el cumplimiento de las obligaciones tributarias, correspondientes al año 2014
... el numeral 12 del artículo 6º del Decreto número 4048 de 2008, el artículo 579-2 del ... ubicadas, residentes o domiciliadas en paraísos fiscales - Hoja 2) se encuentre debidamente ... - Ingreso y egreso: Registre el valor real pactado en dinero o en especie para la ...
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Algunas ideas sobre las relaciones concursales entre el delito de defraudación tributaria y el delito de lavado de activos en el Derecho penal peruano
En el siguiente artículo se analiza la posibilidad de la existencia de un concurso real de delitos entre el delito de defraudación tributaria y el delito de lavado de activos en el Derecho penal peruano. En ese sentido, ante la opinión doctrinal que considera que aquella relación concursal es viable (bajo la forma de un concurso real de delitos, en el que el delito de defraudación tributaria...
... posibilidad de la existencia de un concurso real de delitos entre el delito de defraudación ... sobre el delito de lavado de activos (Decreto Legislativo N° 1106). 2.1. Algunos problemas ... existen algunos Estados (los llamados «paraísos fiscales») que establecen una política ... -
Planeación
... - Leyes Tributarias o Fiscales. - Leyes Laborales - Leyes Cambiarias o de ... con compañías registradas en paraísos fiscales. • Pagos por bienes o servicios ... a su contenido, estructura y aplicación real y como se indicó anteriormente sólo pretenden ... conformación del Comité paritario y el Decreto 1295 de 1994 ... • Ley 50 de 1990. • ...
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Gaceta del Congreso del 27-03-2019 - Número 155 (Contenido completo)
... Modifíquese el artículo 30 del Decreto" número 1213 de 1990, el cual quedará así: Art\xC3" ... á las condiciones para que la igualdad sea real y efectiva y adoptará medidas en favor de ... ón en la fuente a giros a los paraísos scales. Se adiciona un artículo ...
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Normas vigentes cartilla ICA año 2023
... la Ley 44 de 1990 y el artículo 55 del Decreto Ley 1421 de 1993 ... Acuerdo Distrital 816 de ... al Cabildo Distrital sobre el avance real de las metas planteadas hasta el 2022 ... DISPOSITIVOS ELECTRÓNICOS FISCALES. La Secretaría Distrital de Hacienda podrá ... operación involucra negociaciones con paraísos iscales ... Anexo Normativo ... La ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 910/04 de Corte Constitucional, 21 de Septiembre de 2004
Ley 788 de 2002 art. 1 y ley 863 de 2003 arts. 3 (parcial), 5 (parcial), 6, 9 (parcial), 17, 24, 26, 28 (parcial), 30 (parcial), 32, 37 (parcial), 38, 39, 47, 48, 49, 50, 51, 54, 55, 59 y 63 (parcial). Limites de las rentas exentas. Renta liquida y sancion por activos omitidos y pasivos inexistentes. Prelación en la imputación del pago. Pagos a paraísos fiscales y tarifas de retencion para rentas
... jurisdicciones que se consideren como paraísos fiscales. La Corte fundó su pronunciamiento en ... y de los requisitos establecidos en el Decreto 2067 de 1991, ha proferido la siguiente ... I ... declarar pérdidas por mayor valor sobre el real, dado que en una eventual fiscalización por las ... -
Sentencia nº 08001-23-31-000-2012-00162-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 17 de Agosto de 2017
Sanciones por infracciones tributarias. Actuaciones administrativas de determinación de impuestos. Declaración de renta del período gravable. Informe de documentación comprobatoria de precios de transferencia
... Artículos 3, 42 y 44 del Decreto Ley 01 de 1984 ... Artículos 260-10, 370, ... defraudatorio del contribuyente y del efecto real que generó la falta. Añadió que la DIAN ... o residentes en el exterior y/o en paraísos fiscales ... Sostuvo que la información ...