dian fiscalizacion
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Sentencia nº 47001-23-31-000-2011-00528-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 18 de Abril de 2018
Aprehensión de la mercancía. Régimen de importación aduanera. Recurso de reconsideración contra la resolución sanción. Nulidad de los actos administrativos acusados
... Demandado: DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - UAE DIAN ... Referencia: Nulidad y Restablecimiento del Derecho - Fallo de Segunda ... que el 2 de febrero de 2011, la División de Gestión de Fiscalización de la Dirección de Impuestos y Aduanas - Seccional Santa Marta profirió ... -
Captura por crimen de funcionaria de la Dian
... y extorsión entregó al CTI hace 10 días los nombres y ubicación de los sicarios que asesinaron el pasado 10 de mayo a la jefa de fiscalización de la Dian en Nieva, Celia Escobar Flórez. La información llevó a la captura de una de las personas que, según las autoridades, participó en el ...
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Derrogado
Estatuto Aduanero (Decreto 2685 de 1999)
... el proceso de importación o en desarrollo de programas de fiscalización se detecte que la liquidación de la Declaración no se ajusta a las ... j. Las autorizaciones previas establecidas por la Dian para la importación de determinadas mercancías ... #Literal ...
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Sentencia nº 54001-23-33-000-2015-00230-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 2 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2015-00230-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 02-10-2019)
NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Término / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS - Inversión de la carga de la prueba / COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DERIVADOS EN COMPRAS DE CHATARRA - Improcedencia. Al desvirtuarse la realidad de las supuestas operaciones de compra / DOCUMENTOS Y DECLARACIONES DE TERCEROS - Son válidos para demostrar la simulación de operaciones /
... ÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Término / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS - Inversión de la carga de la prueba / ... No obstante, la Sala ha dicho que eso no impide que la DIAN ejerza sus amplias facultades de investigación para verificar la realidad ... -
Circular número 020 de 2021
... ón de Embarque ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Con el objeto de tramitar las solicitudes de autorización de ... iv. El Director de Gestión de fiscalización de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas ...
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Decreto número 926 de 2017, por el cual se modifica el epígrafe de la Parte 5 y se adiciona el Título 5 a la Parte 5 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria y el Título 11 de la Parte 2 de Libro 2 al Decreto 1076 de 2015 Único Reglamentario del Sector Ambiente y Desarrollo Sostenible, para reglamentar el parágrafo 3º del artículo 221 y el parágrafo 2º del artículo 222 de la Ley 1819 de 2016
... Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) tiene amplias facultades de fiscalización e investigación para asegurar ...
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SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2014-00248-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 19-08-2021
IMPEDIMENTO DE CONSEJERO DE ESTADO POR HABER ACTUADO COMO APODERADO DE LA PARTE DEMANDANTE Fundado / CUÓRUM DECISORIO - ExistenciaEl magistrado Milton Chaves García manifestó su impedimento para conocer del presente asunto, por encontrarse incurso en la causal prevista en el numeral 12 del artículo 141 del CGP, al haber actuado como apoderado de la parte demandante en el curso de la primera...
... SOPORTE DE INGRESOS EXENTOS - Configuración / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN – Alcance. El deber de la Administración es ... -
Más control compensó impuesto a la riqueza
... en el ingreso tributario que gener la labor de fiscalizacin de la Dian, a travs de la cual se obtuvieron 3,6 billones de pesos con corte a 31 de ...
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Título 2. Declarantes
... Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), sin que se requiera constituir una nueva sociedad dedicada a ese único ... 1. Director de Gestión de Fiscalización, quien lo presidirá ... 2. Director de Gestión de Aduanas ... 3 ...
- Resolución número 0311 de 2012, por la cual se adiciona la Resolución número 0136 del 25 de julio de 2012 que ordenó la suspensión de términos procesales en actuaciones administrativas de fiscalización y los procesos de cobro entregados por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN a Coljuegos
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Empresa deberá pagar multa
Segn Claudia Rincn, directora de Fiscalizacin de la Dian, ... "hay un acto administrati- vo en el que se les imponen sanciones al ...
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SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-00501-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 26-11-2020
IMPEDIMENTO DE CONSEJERO DE ESTADO POR HABER ACTUADO COMO APODERADO DE LA PARTE DEMANDANTE FundadoEl Consejero de Estado, doctor Milton Chaves García, manifestó su impedimento para conocer de este asunto, por encontrarse incurso en la causal prevista en el numeral 5 del artículo 141 del CGP, al haber actuado como apoderado de la parte demandante. En consecuencia, solicitó que se acepte el...
... Admite prueba en contrario / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN DE LA ... DIAN – Alcance / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA VERACIDAD ... -
Resolución número 000061 de 2017, por la cual se establecen los requisitos, las condiciones y el procedimiento para acceder al registro de profesionales de compra y venta de divisas y cheques de viajero; se señalan los requisitos y el trámite de las solicitudes de acreditación como corresponsal cambiario y se indica el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva para la actividad de los profesionales de cambio
... que establezca la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), conforme a los requisitos y condiciones que señale esta entidad ... 2 ... 4048 de 2008, corresponde a la Dirección de Gestión de Fiscalización de la DIAN dirigir la participación en la planeación, ejecución y ...
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Resolución número 000095 de 2023, por la cual se dictan disposiciones que desarrollan el Decreto Ley 920 del 6 de junio de 2023
... Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en uso de las facultades legales y, en especial, las dispuestas en el ... estructuró temáticamente en los siguientes capítulos: 1) Fiscalización aduanera, 2) Auditoría posterior al despacho, 3) Medidas cautelares, 4) ...
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Decreto número 2112 de 2019, por el cual se reglamenta el artículo 268 de la Ley 1955 de 2019 y se adiciona la Sección 2 al Capítulo 23 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria
... la Unidad Administrativa Especial de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), los siguientes documentos, los cuales esta entidad verificará con la ... Sin perjuicio de las facultades de fiscalización y control que tiene la Unidad Administrativa Especial Dirección de ...
- Vigente Ley 1955 de 2019, por el cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2018-2022. "Pacto por Colombia, Pacto por la Equidad"
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Decreto número 961 de 2019, por medio del cual se reglamenta el artículo 512-22 del Estatuto Tributario y se adicionan unos artículos al Título 3 de la Parte 3 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria
... Resolución de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ... Parágrafo 3º. El impuesto consagrado en el presente ... Lo anterior sin perjuicio de las facultades de fiscalización propias de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y ...
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SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2016-00848-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 20-05-2021
NOTIFICACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN OFICIAL DE REVISIÓN Término / NOTIFICACIÓN PROCESAL Naturaleza jurídica. Preferente y excluyenteLa apelante afirmó que la notificación por aviso de la liquidación oficial de revisión superó el plazo de seis meses contados a partir de la finalización del término para responder el requerimiento especial, según lo señala el artículo 710 del Estatuto Tributario....
... Si bien no especifica la DIAN si la referencia a haberse subsanado parcialmente se deriva de no haberse ... ambas conductas afectan el ejercicio de las competencias de fiscalización. Sin embargo, la entrega extemporánea de información se gradúa según ... -
Resolución número 000107 de 2021, por la cual se modifica el artículo 1º de las Resoluciones 000069 y 000070 del 9 de agosto de 2021, se crean Grupos Internos de Trabajo denominados Coordinaciones en la Dirección Operativa de Grandes Contribuyentes y se adiciona la Resolución 00065 del 9 de agosto de 2021
... Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en uso de sus facultades legales, en especial de las que le confiere el ... de 2021 y 4) las metas fijadas de Recaudo y de gestión en fiscalización; ... Que con el fin de atender las necesidades del servicio y cumplir ...
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Resolución número 000054 de 2017, por la cual se crean Grupos Internos de Trabajo de Auditoría Especializada de precios de transferencia e inversión extranjera en la U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales y se modifican y adicionan las Resoluciones número 0011 y 0012 del 4 de noviembre de 2008
... e inversión extranjera en algunas Direcciones Seccionales de la DIAN, en consideración a su importancia nacional y regional, por las ... número 4048 de 2008 a la Subdirección de Gestión de Fiscalización Internacional le corresponde ejecutar, evaluar y proponer modificaciones a ...
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SENTENCIA nº 68001-23-33-000-2013-01089-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 29-04-2020
PRINCIPIO DE CONGRUENCIA DE LA SENTENCIA – Noción / VIOLACIÓN DEL PRINCIPIO DE CONGRUENCIA DE LA SENTENCIA – ProcedenciaEl artículo 187 del CPACA señala que «La sentencia tiene que ser motivada. En ella se hará un breve resumen de la demanda y de su contestación y un análisis crítico de las pruebas y de los razonamientos legales, de equidad y doctrinarios estrictamente necesarios para fundamentar
... Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN ... DE LA DIAN – Alcance / RECHAZO DE OPERACIONES ... - Vigente Decreto 1068 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público
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SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2016-00670-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 06-05-2021
DECLARATORIA DE DESIERTO DEL RECURSO DE APELACIÓN CONTRA SENTENCIA - Procedencia. Procede cuando no se haya sustentado el recurso / SUSTENTACIÓN DEL RECURSO DE APELACIÓN - Alcance. Para que el recurso se considere sustentado es suficiente que el recurrente exprese las razones de su inconformidad con la providencia apelada / SOLICITUD DE DECLARATORIA DE DESIERTO DE RECURSO DE APELACIÓN CONTRA...
... a que se declare desierto el recurso de apelación interpuesto por la DIAN, porque no se indicó si la sentencia debe ser revocada o reformada (…) ... de las partes intervinientes a firmar el acta / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA - Alcance / FALTA DE ... -
SENTENCIA nº 68001-23-33-000-2016-01009-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 30-09-2021
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD Admite prueba en contrario. Reiteración de jurisprudencia / PRUEBAS EN EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Oportunidad para incorporarlas. Reiteración de jurisprudenciaConforme con el artículo 746 del ET, las declaraciones tributarias gozan de presunción de veracidad. Al efecto, la norma establece que «Se consideran ciertos los hechos consignados en las declaraciones...
... desvirtuarla mediante el ejercicio de las facultades de fiscalización" e investigación previstas en el artículo 684 del Estatuto Tributario. As\xC3" ... Lo anterior no impide que la DIAN ejerza su facultad fiscalizadora para verificar la realidad del pasivo. En ... -
Vigente
Decreto 780 de 2016, por medio del cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Salud y Protección Social
... administrados por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ... (Artículo 10 del Decreto 50 de 2003) ... ARTÍCULO ... por una licencia expedida por la Subdirección de Control y Fiscalización de Sustancias Químicas y Estupefacientes del Ministerio de Justicia y del ...