dian fiscalizacion
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Sentencia nº 05001-23-33-000-2013-01710-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 15 de Noviembre de 2018
COMPETENCIA DE LA DIAN PARA FISCALIZAR LA DECLARACIONES DE IMPORTACIÓN - Normativa / COMPETENCIA TERRITORIAL DE LAS DIRECCIONES SECCIONALES DE ADUANAS DE LA DIAN PARA ADELANTAR EL PROCESO DE FISCALIZACIÓN ADUANERA - Normativa / PROCEDENCIA DE LA COMPETENCIA DE LA DIRECCIÓN SECCIONAL DE ADUANAS DE MEDELLÍN PARA INICIAR EL PROCESO DE FISCALIZACIÓN - Configuración. Al momento en que inició el...
... Demandado: DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... La Sala decide el recurso de apelación interpuesto por la actora ... de Panamá ... La División de Gestión de Fiscalización de esa seccional inició la investigación en contra de la actora, en la ... -
Suplemento Normatividad Vigente Precios de Transferencia
... • CONCEPTO 004989 DE 28 DE FEBRERO DE 2019. DIAN ... Tratamiento tributario de las deudas entre la matriz en el exterior y ... marzo de 2018 : Por medio de la cual se crea el Comité de Fiscalización para la determinación de una Sede Efectiva de Administración ...
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SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2018-00267-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 04-11-2021
SANCIÓN POR NO ENVIAR INFORMACIÓN O ENVIARLA CON ERRORES Fundamento legal / SANCIÓN POR NO ENVIAR INFORMACIÓN O ENVIARLA CON ERRORES Supuestos sancionables. Reiteración de jurisprudencia / SANCIÓN POR NO ENVIAR INFORMACIÓN O ENVIARLA CON ERRORES Alcance / ERRORES DE DIGITACIÓN EN LA INFORMACIÓN TRIBUTARIA ENVIADA Efectos. Reiteración de jurisprudencia / ERRORES COMETIDOS POR EL...
... COMETIDOS POR EL DEMANDANTE AFECTAN LAS FACULTADES DE FISCALIZACIÓN DE LA AUTORIDAD TRIBUTARIA – Configuración / NO REGULARIZACIÓN DE LA ... En contraste, la Dian alega que la información remitida con errores generó un desgaste en la ... -
Sentencia nº 54001-23-33-000-2015-00230-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 2 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2015-00230-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 02-10-2019)
NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Término / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS - Inversión de la carga de la prueba / COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DERIVADOS EN COMPRAS DE CHATARRA - Improcedencia. Al desvirtuarse la realidad de las supuestas operaciones de compra / DOCUMENTOS Y DECLARACIONES DE TERCEROS - Son válidos para demostrar la simulación de operaciones /
... ÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Término / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE IMPUESTOS - Inversión de la carga de la prueba / ... No obstante, la Sala ha dicho que eso no impide que la DIAN ejerza sus amplias facultades de investigación para verificar la realidad ... -
SENTENCIA nº 66001-23-33-000-2016-00440-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 21-10-2021
DEDUCIBILIDAD DE LAS EXPENSAS NECESARIAS Requisitos / REQUISITOS DE CAUSALIDAD, NECESIDAD Y PROPORCIONALIDAD DE LAS DEDUCCIONES Alcance. Reiteración de sentencia de unificación jurisprudencial / APORTES PARAFISCALES SON REQUISITO PARA LA DEDUCCIÓN DE SALARIOS Reconocimiento / PROCEDENCIA DE LA DEDUCCIÓN POR PAGO DE SALARIOS Configuración / IMPROCEDENCIA DE LA DEDUCCIÓN POR PAGO DE...
... de la expensa, se observa que, contrario a lo afirmado por la DIAN, el pago de los salarios cuestionados fue realizado por Magnetrón S.A.S., ... ADMINISTRATIVO – Admisibilidad / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN – Alcance / PROCEDENCIA DE COSTOS, ... -
Sentencia nº 05001-23-33-000-2014-02231-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 8 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2014-02231-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 08-08-2019)
COMPETENCIA DE LA DIAN PARA FISCALIZAR LA DECLARACIONES DE IMPORTACIÓN – Normativa / COMPETENCIA TERRITORIAL DE LAS DIRECCIONES SECCIONALES DE ADUANAS DE LA DIAN PARA ADELANTAR EL PROCESO DE FISCALIZACIÓN ADUANERA – Normativa / DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE EN MATERIA ADUANERA Y TRIBUTARIA – Fuente. No está determinado por el registro mercantil sino por lo informado en el RUT / DEFINICIÓN DEL RUT –
... COMPETENCIA DE LA DIAN PARA FISCALIZAR LA DECLARACIONES DE IMPORTACIÓN – Normativa / ... DE ADUANAS DE LA DIAN PARA ADELANTAR EL PROCESO DE FISCALIZACIÓN ADUANERA – Normativa / DOMICILIO DEL CONTRIBUYENTE EN MATERIA ADUANERA Y ... -
Captura por crimen de funcionaria de la Dian
... y extorsión entregó al CTI hace 10 días los nombres y ubicación de los sicarios que asesinaron el pasado 10 de mayo a la jefa de fiscalización de la Dian en Nieva, Celia Escobar Flórez. La información llevó a la captura de una de las personas que, según las autoridades, participó en el ...
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Derrogado
Estatuto Aduanero (Decreto 2685 de 1999)
... el proceso de importación o en desarrollo de programas de fiscalización se detecte que la liquidación de la Declaración no se ajusta a las ... j. Las autorizaciones previas establecidas por la Dian para la importación de determinadas mercancías ... #Literal ...
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Decreto número 926 de 2017, por el cual se modifica el epígrafe de la Parte 5 y se adiciona el Título 5 a la Parte 5 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016 Único Reglamentario en Materia Tributaria y el Título 11 de la Parte 2 de Libro 2 al Decreto 1076 de 2015 Único Reglamentario del Sector Ambiente y Desarrollo Sostenible, para reglamentar el parágrafo 3º del artículo 221 y el parágrafo 2º del artículo 222 de la Ley 1819 de 2016
... Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) tiene amplias facultades de fiscalización e investigación para asegurar ...
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Proyecto de Decreto. Se Modifica Parcialmente Decreto 1165 de 2019
El Ministerio de Hacienda, informa a la ciudadanía que se encuentra publicado en el home de la página web y en la Sección Normativa el Proyecto de Decreto para comentarios del 17 de noviembre al 2 de diciembre de 2023 hasta las 12 de la noche “Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 1165 de 2019”. Observaciones aquí.
... Especial Dirección de Impuesto s y Aduanas Nacionales -DIAN, se hace necesario exigir la prese ntación y tramite de la solicitud de ... documentos soporte a la División de Fiscalización de la Dirección Seccional correspondiente, para que decida ... - Más control compensó impuesto a la riqueza
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Título 2. Declarantes
... Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), sin que se requiera constituir una nueva sociedad dedicada a ese único ... 1. Director de Gestión de Fiscalización, quien lo presidirá ... 2. Director de Gestión de Aduanas ... 3 ...
- Empresa deberá pagar multa
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Decreto número 0927 de 2023, por el cual se modifica el Sistema Específico de Carrera de los empleados públicos de la Unidad Administrativa Especial (DIAN) y la regulación de la administración y gestión de su talento humano
... a la UAE Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) para que cuente con los medios idóneos para la recaudación, la fiscalización, la liquidación, la discusión y el cobro de las obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarías, de conformidad con lo dispuesto en el numeral 10 ...
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Circular número 020 de 2021
... ón de Embarque ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). Con el objeto de tramitar las solicitudes de autorización de ... iv. El Director de Gestión de fiscalización de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas ...
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SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-00579-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 27-05-2021
IMPEDIMENTO DE CONSEJERA POR HABER ACTUADO COMO APODERADA DE LA PARTE DEMANDANTE - ConfiguraciónPreviamente a resolver el asunto de fondo, la Sala debe pronunciarse sobre el impedimento para conocer del proceso manifestado por la Dra. Myriam Stella Gutiérrez Arguello (índice 25), con fundamento en el ordinal 2.º del artículo 141 del Código General del Proceso (CGP, Ley 1564 de 2012). Para la Sala,
... – Naturaleza jurídica / DESCONOCIMIENTO DEL CONCEPTO 52752 DIAN DE 2005 – No es aplicable al caso sub examine ... Cumplidas todas ... , e incluso cuando la DIAN surtió el procedimiento de fiscalización, la doctrina oficial vigente, contenida en los Oficios nro. 035668 del 04 ... -
SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2014-02138-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 26-08-2021
PRESUNCIÓN DE VERACIDAD Noción / PRESUNCIÓN LEGAL Admite prueba en contrario / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN Finalidad / PROCEDENCIA DE COSTOS Y DEDUCCIONES EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Requisitos / CONTABILIDAD COMO MEDIO DE PRUEBA Requisitos / CERTIFICADO DE REVISOR FISCAL Valoración probatoria / OPORTUNIDAD PARA ALLEGAR PRUEBAS AL EXPEDIENTE ...
... ÓN LEGAL – Admite prueba en contrario / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN – Finalidad / PROCEDENCIA DE COSTOS Y ... -
Resolución número 000095 de 2023, por la cual se dictan disposiciones que desarrollan el Decreto Ley 920 del 6 de junio de 2023
... Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), en uso de las facultades legales y, en especial, las dispuestas en el ... estructuró temáticamente en los siguientes capítulos: 1) Fiscalización aduanera, 2) Auditoría posterior al despacho, 3) Medidas cautelares, 4) ...
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Decreto número 2112 de 2019, por el cual se reglamenta el artículo 268 de la Ley 1955 de 2019 y se adiciona la Sección 2 al Capítulo 23 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria
... la Unidad Administrativa Especial de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), los siguientes documentos, los cuales esta entidad verificará con la ... Sin perjuicio de las facultades de fiscalización y control que tiene la Unidad Administrativa Especial Dirección de ...
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Sentencia nº 05001-23-31-000-2006-02968-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 16 de Noviembre de 2016
PRESUNCION DE VERACIDAD DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS - Se consideran ciertos los hechos consignados en las declaraciones tributarias, en las correcciones o en las respuestas a requerimientos / LIQUIDACION PRIVADA DEL CONTRIBUYENTE - Los hechos declarados pueden ser desvirtuados por la administración pues ésta tiene la facultad de comprobar la certeza, veracidad o realidad de los hechos, datos
... Demandado: DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... F A L L O ... La Sala decide el recurso de apelación interpuesto ... las comprobaciones efectuadas en el curso del proceso de fiscalización ... Sobre la adición del valor de los activos fijos ... La DIAN ... -
Decreto número 537 de 2017, por el cual se reglamenta la Ley 1493 de 2011, se modifica el Decreto 1080 de 2015 único reglamentario del sector cultura y el Decreto 1625 de 2016 único reglamentario en materia tributaria, se definen normas sobre el registro de productores de espectáculos públicos de las artes escénicas, la emisión y control de boletería electrónica para los espectáculos públicos de las artes escénicas, la inversión y el seguimiento de la contribución parafiscal cultural y se dictan otras disposiciones
... (Confecámaras), la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y la Registraduría Nacional del Estado Civil ... En todo caso, la ... estas deudas exigibles, salvo que esté en curso proceso de fiscalización con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN). El Ministerio ...
- Vigente Ley 1955 de 2019, por el cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2018-2022. "Pacto por Colombia, Pacto por la Equidad"
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SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2016-00848-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 20-05-2021
NOTIFICACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN OFICIAL DE REVISIÓN Término / NOTIFICACIÓN PROCESAL Naturaleza jurídica. Preferente y excluyenteLa apelante afirmó que la notificación por aviso de la liquidación oficial de revisión superó el plazo de seis meses contados a partir de la finalización del término para responder el requerimiento especial, según lo señala el artículo 710 del Estatuto Tributario....
... Si bien no especifica la DIAN si la referencia a haberse subsanado parcialmente se deriva de no haberse ... ambas conductas afectan el ejercicio de las competencias de fiscalización. Sin embargo, la entrega extemporánea de información se gradúa según ... -
Sentencia nº 76001-23-31-000-2007-01423-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 8 de Marzo de 2018
DECOMISO DE AUTOMOTOR - Al no estar amparado por una declaración de importación / DECOMISO DE VEHÍCULO - En la declaración de importación no coincide el modelo[C]on los dictámenes técnicos practicados y, en particular, con la verificación del nro. VIN quedó demostrado que el vehículo decomisado era modelo 1993 y que al haberse registrado en la Declaración de Importación el año 1994 se configuró...
... ESPECIAL DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... Referencia: ACCIÓN DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO ... de enero de 2007, expedida por el Jefe de la División de Fiscalización de la Administración Local de Aduanas de Santiago de Cali, y ... -
Decreto número 474 de 2020, por el cual se adiciona el Decreto 1080 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Cultura, reglamentando el artículo 177 de la Ley 1955 de 2019, Ley del Plan Nacional de Desarrollo 2018-2022, Pacto por Colombia, Pacto por la Equidad, y el artículo 9º de la Ley 1556 de 2012, modificado por el artículo 178 de la Ley 1955 de 2019
... Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN ... ARTÍCULO 2.10.3.5.5. Requisitos y parámetros para optar por ... ARTÍCULO 2.10.3.5.1 1. Fiscalización. La Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas ...