dian fiscalizacion
-
Sentencia nº 11001-03-27-000-2012-00026-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 18 de Mayo de 2017
Impuesto de renta. Función publica. Formulario de la declaración. Especificaciones para el suministro de la información con relevancia tributaria de los contribuyentes
... Demandado: DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... La Sala decide la demanda de nulidad instaurada contra el artículo ... , en lo correspondiente a su gestión, recaudación, fiscalización, control, represión, penalización, liquidación, discusión, cobro, ... -
Sentencia nº 05001-23-33-000-2014-01266-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 4 de Octubre de 2018
Accionistas de la empresa panameña. Declaraciones de importación objeto de la liquidación oficial de revisión de valor. Impuestos en operaciones. Dirección seccional competente
... Demandado: DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... Se decide el recurso de apelación interpuesto por la parte ... La División de Gestión de Fiscalización de esa dirección seccional de la DIAN dio inicio a la investigación ... -
Resolución número 000070 de 2021, por la cual se crean los grupos internos de trabajo en el Nivel Central en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... 4. Dirección de Gestión de Fiscalización ... 4.1. Despacho ... 4.2. Subdirección de Fiscalización Tributaria ... 4.2.1. Crear la Coordinación de Pensamiento Estratégico de ...
-
SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2014-00243-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 09-07-2020
IMPUESTO DE RENTA / FACTURA O DOCUMENTO EQUIVALENTE - Prueba idónea para soportar costos, sin perjuicio de las facultades de fiscalización de la administración / INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES SOBRE COSTOS - Efectos. Los costos pueden ser rechazados, sin que sea suficiente que el contribuyente pretenda acreditarlos con facturas o documentos equivalentes / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN ...
... fiscalización de la administración / INEXISTENCIA DE ... TRANSACCIONES SOBRE COSTOS - ... FISCALIZACIÓN DE LA DIAN – Alcance. Los hechos ... declarados pueden ser desvirtuados por la ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-01417-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 21-05-2020
INEXISTENCIA DE TRANSACCIONES SOBRE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES DECLARADOS - Efectos. Los costos y el impuesto descontable pueden ser rechazados, sin que sea suficiente que el contribuyente pretenda acreditarlos con facturas o documentos equivalentes / FACTURA O DOCUMENTO EQUIVALENTE - Alcance. Constituye prueba idónea para soportar costos y deducciones, sin perjuicio de las facultades de...
... de fiscalización de la administración / MEDIOS DE ... PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - ce / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN ... DE LA DIAN – Alcance. Los hechos declarados pueden ser ... desvirtuados por la ... -
SENTENCIA nº 76001-23-33-000-2018-00322-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 26-08-2021
TRATADO DE LIBRE COMERCIO ENTRE COLOMBIA Y ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA TLC Finalidad. Acuerdo de promoción comercial que establece una zona de libre comercio entre ambos países / TRATADO DE LIBRE COMERCIO ENTRE COLOMBIA Y ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA Alcance. Las partes dan trato nacional a las mercancías de la otra parteLa República de Colombia y los Estados Unidos de América suscribieron, el 22
... en inglés fueron aportados durante el trámite de fiscalización, pese a lo cual la DIAN no solicitó su traducción y los valoró para ... -
Sentencia nº 76001-23-33-000-2013-00591-02 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 24 de Octubre de 2019 (caso SENTENCIA nº 76001-23-33-000-2013-00591-02 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 24-10-2019)
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN - Los hechos declarados pueden ser desvirtuados por la administración pues ésta tiene la facultad de comprobar la certeza, veracidad o realidad de los hechos, datos y cifras / IMPUESTOS DESCONTABLES EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS - Noción / FACULTAD FISCALIZADORA DE LA DIAN - Alcance. No está limitada por el artículo 771-2 del E.T. / RECHAZO DE COMPRAS...
... FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN - Los hechos declarados pueden ser desvirtuados por la ... - Vigente Decreto 1080 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto Reglamentario Único del Sector Cultura
-
Sentencia nº 25000-23-37-000-2013-01109-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 19 de Marzo de 2019 (caso SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2013-01109-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 19-03-2019)
RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES POR SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACION E INVESTIGACION DE LA DIAN – Traslado de pruebas / TRASLADO DE PRUEBAS ENTRE PROCESOS - Alcance. No es necesario requerimiento, si los procesos se siguen contra el mismo contribuyente / CORRECCION DE DECLARACION TRIBUTARIA - Como consecuencia de la actividad de...
... DE COMPRA DE CHATARRA - Procedencia / FACULTAD DE FISCALIZACION E INVESTIGACION DE LA DIAN – Traslado de pruebas / TRASLADO DE PRUEBAS ... -
Sentencia nº 08001-23-31-003-2010-00180-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 12 de Diciembre de 2019 (caso SENTENCIA nº 08001-23-31-003-2010-00180-01 de Consejo de Estado (SECCION PRIMERA) del 12-12-2019)
DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES DIAN - Facultad de fiscalización y control aduanero / OBLIGACIÓN ADUANERA - Comporta presentación, pago y conservación de la documentación que sustenta la operación de comercio exterior / APREHENSIÓN DE LA MERCANCÍA - Procede cuando no se cumplan requisitos para su importación / APREHENSIÓN DE LA MERCANCÍA - Procede cuando no se acredita por parte del...
DIRECCIÓN DE IMPUESTOS ... Y ADUANAS NACIONALES DIAN - Facultad de fiscalización y control aduanero / OBLIGACIÓN ... ADUANERA ... -
SENTENCIA nº 08001-23-33-001-2013-00587-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 05-08-2021
EXCEPCIÓN DE FALTA DE LEGITIMACIÓN EN LA CAUSA Declara probada. Por cuanto la demandante carece de legitimación en causa para reclamar la anulación de las sanciones al representante legal y al revisor fiscalLa apoderada de la parte actora presentó demanda en la que adujo actuar en representación de la sociedad Barranquilla Recycling Ltda (f. 50), para lo cual, el representante legal de la...
... económicas de los contribuyentes / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN - Presupuestos. Le impone la obligación a la administración ... -
Resolución número 000091 de 2021, por la cual se adopta el Modelo de Gestión Jurídica para la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... Jurídica y a la Subdirección de Normativa y Doctrina actuar como autoridad doctrinaria nacional en materia tributaria, aduanera y de fiscalización cambiaria, en lo de competencia de la entidad ... Corresponde a la Subdirección de Gestión Técnica Aduanera, la función de Interpretar las ...
-
Sentencia nº 08001-23-31-000-2009-01122-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN PRIMERA, de 7 de Diciembre de 2017
Prescripción en el contrato de seguros. Declaración del proveedor. Acciones contencioso administrativas. Documentos soporte de la declaración de importación
... Demandado: DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... Referencia: ACCIÓN DE NULIDAD Y RESTABLECIMIENTO DEL DERECHO ... 1.2. Hechos ... La Jefe de la División de Programas de Fiscalización Aduanera de la Subdirección de Fiscalización Aduanera de la Dian ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2016-00615-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 29-04-2020
RECHAZO DE DEVOLUCIÓN DE IVA POR LA ADQUISICIÓN DE CUERO – Procedibilidad. Por cuanto no se demostró que las compras realmente se realizaron / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN – Alcance. Los hechos declarados pueden ser desvirtuados por la administración pues ésta tiene la facultad de comprobar la certeza, veracidad o realidad de los hechos, datos y cifras / FACTURAS DE COMPRA EN MATERIA...
... ó que las compras realmente se realizaron / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN – Alcance. Los hechos declarados pueden ser desvirtuados por ... -
SENTENCIA nº 25000-23-37-000-2015-01664-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 13-08-2020
HECHOS CONSIGNADOS EN LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, EN LAS CORRECCIONES A LAS MISMAS O EN LAS RESPUESTAS A REQUERIMIENTOS ADMINISTRATIVOS Presunción de veracidad / PRESUNCIÓN DE VERACIDAD Admite prueba en contrario / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN Alcance / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA VERACIDAD DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS Y DE LAS RESPUESTAS A LOS REQUERIMIENTOS ...
... DE VERACIDAD – Admite prueba en contrario / FACULTADES DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN – Alcance / CARGA PROBATORIA PARA DESVIRTUAR LA VERACIDAD DE ... -
SENTENCIA nº 25000-23-24-000-2010-00734-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN TERCERA SUBSECCIÓN A) del 24-09-2021
ACCIÓN POPULAR / AUSENCIA DE VULNERACIÓN DEL DERECHO COLECTIVO A LA MORALIDAD ADMINISTRATIVA / AUSENCIA DE VULNERACIÓN DEL DERECHO A LA DEFENSA DEL PATRIMONIO PÚBLICOCorresponde en esta instancia establecer si (i) la DIAN se encontraba obligada a intervenir en el proceso de liquidación de las sociedades demandadas, especialmente las relacionadas con las sociedades Aguas Kapital S.A. ESP en...
... Corresponde en esta instancia establecer si (i) la DIAN se encontraba obligada a intervenir en el proceso de liquidación de las ... dineros provenientes de los tributos en cuestión y bajo la fiscalización de la DIAN ... CONSEJO DE ESTADO ... SALA DE LO CONTENCIOSO ... -
Resolución número 000042 de 2020, por la cual se desarrollan los sistemas de facturación, los proveedores tecnológicos, el registro de la factura electrónica de venta como título valor, se expide el anexo técnico de factura electrónica de venta y se dictan otras disposiciones en materia de sistemas de facturación
... de las facultades de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), para establecer la obligación de facturar electrónicamente o de ... trata este parágrafo no excluye las amplias facultades de fiscalización y control de la Administración Tributaria ... Parágrafo 2º. La ...
-
Sentencia nº 76001-23-33-000-2014-01247-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 1 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 76001-23-33-000-2014-01247-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 01-08-2019)
FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / MEDIOS DE PRUEBA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance / RECHAZO DE COSTOS E IMPUESTOS DESCONTABLES POR SIMULACIÓN DE OPERACIONES DE COMPRA DE CHATARRA – Procedencia. Si la DIAN logra probar la inexistencia de las transacciones / PRUEBA INDICIARIA EN MATERIA TRIBUTARIA - Alcance. Es admisible para demostrar la...
... FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS - Alcance / MEDIOS ... -
SENTENCIA nº 68001-23-33-000-2013-00384-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN SEGUNDA SUBSECCIÓN B) del 11-02-2021
SUPERNUMERARIO DE LA DIAN / PRINCIPIO DE REALIDAD SOBRE LAS FORMAS Improcedente / CONTRATO REALIDAD No configuración[E]l personal Supernumerario, puede ser vinculado: i) con el propósito de suplir o atender las necesidades del servicio; ii) apoyar la lucha contra la evasión y el contrabando; iii) atender actividades transitorias y iv) para vincular personas a procesos de selección dentro...
... SUPERNUMERARIO DE LA DIAN / PRINCIPIO DE REALIDAD SOBRE LAS FORMAS – Improcedente / CONTRATO ... INCENTIVOS POR DESEMPEÑO GRUPAL, DESEMPEÑO EN FISCALIZACIÓN Y COBRANZAS, Y DESEMPEÑO NACIONAL – Improcedente para supernumerarios ... -
Sentencia nº 17001-23-33-000-2013-00283-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 24 de Octubre de 2018
Operaciones exentas. Iva. Sanción propuestas en el requerimiento especial. Liquidación oficial de revisión del impuesto sobre las ventas
... Demandado: DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES - DIAN ... La Sala decide el recurso de apelación interpuesto por la parte ... misma autoridad administrativa, provenientes de procesos de fiscalización seguidos en contra del mismo contribuyente, se tienen como documentos ... -
SENTENCIA nº 76001-23-33-000-2013-01061-01 de Consejo de Estado del 19-02-2020
RECHAZO DE DEVOLUCIÓN DE IVA POR LA ADQUISICIÓN DE BIENES – Procedibilidad. Por cuanto no se demostró que las compras tuvieran relación de causalidad con la actividad productora de renta / RECHAZO DE DEVOLUCIÓN DE IVA POR LA ADQUISICIÓN DE SERVICIOS – Procedibilidad. Por cuanto se demostró que el proveedor no estaba inscrito como responsable del impuesto sobre las ventas / FACULTAD DE...
... responsable del impuesto sobre las ventas / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN – Alcance. Los hechos declarados pueden ser desvirtuados por ... -
Sentencia nº 11001-03-06-000-2016-00260-00 de Consejo de Estado - Sala de Consulta y Servicio Civil, de 12 de Diciembre de 2017
Derecho tributario. Valor del impuesto. Trabajo material sobre bienes inmuebles. Contratación de la administración pública
... sobre (i) el procedimiento administrativo aplicable para la fiscalización, determinación y liquidación oficial del mencionado tributo y las etapas ... estatales de Colombia, prestan mérito ejecutivo para que la DIAN pueda iniciar el proceso de cobro coactivo? ... 6 ... ¿ Cuál es la ... -
SENTENCIA nº 54001-23-33-000-2015-00231-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 29-04-2020
IMPUESTO A LAS VENTAS / NOTIFICACIÓN DEL REQUERIMIENTO ESPECIAL - Procedimiento / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN DE LA DIAN - Traslado de pruebas / DERECHO DE DEFENSA Y CONTRADICCION - Garantías / NOTIFICACION DEL AUTO QUE ORDENA LA INSPECCION TRIBUTARIA – Efectos / INFORMACION SUMINISTRADA POR TERCEROS - Requisitos y valor probatorio. Son prueba testimonial y están sujetos a los...
... Procedimiento / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN E INVESTIGACIÓN ... DE LA DIAN - Traslado de pruebas / DERECHO DE DEFENSA ... -
Ley 1943 de 2018, por la cual se expiden normas de financiamiento para el restablecimiento del equilibrio del presupuesto general y se dictan otras disposiciones
... Autorícese a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) para adoptar medidas tendientes al control de la evasión, para lo cual ... trata este parágrafo no excluye las amplias facultades de fiscalización y control de la Administración Tributaria ... Parágrafo 2º. La ...
-
SENTENCIA nº 08001-23-33-000-2014-00752-01 de Consejo de Estado (SECCIÓN CUARTA) del 12-08-2021
PRINCIPIO DE CONGRUENCIA EXTERNA DE LA SENTENCIA - Noción y objeto / ESTUDIO EN SEGUNDA INSTANCIA DE CARGO O ARGUMENTO NUEVO NO PLANTEADO EN PRIMERA INSTANCIA NI ANALIZADO EN LA SENTENCIA APELADA - Improcedencia. No procede su estudio en segunda instancia al no haber hecho parte del debate planteado en el proceso / RECURSO DE APELACIÓN Competencia y límites del juez de segunda instancia /...
... DESCONTABLES - Condiciones que debe cumplir / FACULTAD DE FISCALIZACIÓN DE LA DIAN SOBRE REALIDAD DE TRANSACCIONES DECLARADAS – Alcance. la ...