delito de defraudación fiscal
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Sentencia nº 47001-23-31-000-2010-00258-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN TERCERA, de 20 de Noviembre de 2017
Prueba de los hechos relativos al daño. Libertad. Delito de estafa. Responsabilidad de la administración
... para delinquir, y a Burgos Jattin, por el delito de estafa agravada ... La Unidad de Fiscalía ... son las que tuvo en cuenta el Fiscal Segundo Especializado y el Fiscal Delegado ante ... no era suyo, prestándose para la defraudación, situación que fue coadyuvada por Fernando ... -
Capítulo III: Estrategias de litigación oral en sede penal. Perspectivas desde la defensa
... Público para probar la existencia de un delito y la responsabilidad de la persona imputada o ... oficiosa, los previstos en el Código Fiscal de la Federación, de la siguiente manera: ... 2. Defraudación fiscal y su equiparable, de conformidad con lo ...
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Capítulo I: Nociones generales
... obtención en forma fraudulenta constituye delito de hurto. El tipo penal que castiga dicha ... , bajo la denominación genérica de defraudación de luidos y contiene el siguiente texto: “ ... El Código Fiscal, Ley 110 de 1912, establece precisamente el ...
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Los bienes materiales
... hizo necesario crear un tipo especial de delito que se denomina ‘defraudación de fluidos’ ...
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Argentina
... un máximum y mínimum en la pena de cada delito”.—(R. Rਉਖਁਏਁ , “Derecho ... y decoro personal se le designó Fiscal de Cámara en el periodo de 1893 a 1898 ... generales a los delitos de hurto, defraudación y daños (Capítulo XIV); Delitos contra la ...
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El delito fiscal en la Ley 1943 de 2018, del aumento punitivo a la despenalización de la conducta
... Omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes. B. Creación del artículo 434B del Código Penal. Defraudación o evasión tributaria. C. Creación de un nuevo requisito de procesabilidad para los tipos penales de los artículos 434A y 434B del Código Penal ...
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El delito fiscal en la Ley 1943 de 2018, del aumento punitivo a la despenalización de la conducta
... Omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes. B. Creación del artículo 434B del Código Penal. Defraudación o evasión tributaria. C. Creación de un nuevo requisito de procesabilidad para los tipos penales de los artículos 434A y 434B del Código Penal ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 54326 del 05-05-2021
... ABELLA GODOY por el delito de concusión ... 2. ANTECEDENTES ... 2.1 ... Lemus y BEATRIZ ABELLA GODOY, Fiscal 81 Seccional de Cali, quien fue ... presentada ... en clara defraudación de su expectativa razonable y legítima ...
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Medidas de aseguramiento
... de autoría o participación en un delito investigado; ... – Necesidad de la medida ... se exigiría una valoración subjetiva del fiscal que solicita la medida de aseguramiento o del ... Código Penal cuando la defraudación sobrepase la cuantía de 150 salarios mínimos ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 567/19 de Corte Constitucional, 27 de Noviembre de 2019
... y del Derecho, al Defensor del Pueblo, al Fiscal General de la Nación, al Director General de la ... II del Código Penal, cuando la defraudación sobrepase la cuantía de ciento cincuenta (150) ... capturada por conducta constitutiva de delito o contravención, dentro del lapso de los tres ...
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Responsabilidad penal de las personas jurídicas. Situación actual en España
En un contexto internacional de mayor importancia con respecto a los delitos cometidos por las corporaciones, algunas jurisdicciones, como la española, han acometido una importante reforma de su ordenamiento para incluir la responsabilidad penal de las sociedades mercantiles y demás personas jurídicas. Esta inclusión se enfrenta a numerosas complejidades, como la necesidad de asegurar una buena...
... declarada penalmente responsable por ese delito cometido dentro de la organización, tras las ... la presunción de inocencia impone que el Fiscal no se considere exento de la necesidad de ... seguridad social, generalmente por defraudación de Impuesto de Valor Añadido (IVA) o de impuesto ... -
Los retos procesales de la criminalidad informática desde una perspectiva española
Dada su cotidianeidad, la criminalidad informática adquiere un papel muy importante y valioso en la sociedad del siglo XXI. No se pueden obviar las características intrínsecas de los delitos informáticos, pues demandan un tratamiento procesal específico en comparación con los delitos convencionales. Sin embargo, aunque la analogía ha sido la protagonista en esta materia durante un largo período...
... Benítez Ortuzar, “Informática y delito. Aspectos penales relacionados con las nuevas ... estafa, basados en el valor de su defraudación, esta se considera estafa de especial gravedad ... reforzar la actuación del Ministerio Fiscal y la mejor manera para ello fue la ... -
La prueba pericial contable especializada en los delitos económicos y financieros: análisis del caso DMG
... y financiera, especialista en revisoría fiscal, contadora pública con experiencia en el sector ... del hecho previsto en la ley como delito y de su autoría por parte de la persona en cuya ...
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El delito de agiotaje
... o una persona inválida, también podrá denunciar el ministerio fiscal ... 2. No será precisa la denuncia exigida en el apartado anterior ...
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SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 49312 del 08-05-2019
... imputados, a quienes, por solicitud del fiscal, se les impuso medida ... de aseguramiento de ... suma, alega, el fallo se dictó por un delito por el cual no se ... solicitó condena y que ... última de defraudación. Antes de ello pueden existir ... conductas ...
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Ciencias forenses
... a lo segundo en el objeto jurídico de delito y se sacriica o se limita uno de los aspectos 2 y ... estudiantes frente a este tipo de defraudación" en varias etapas realizadas, mencionando que es \xE2\x80" ... (DAFI), Ministerio Público Fiscal, Procuración General de la Nación, República ...
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Sentencia de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 45682 de 28 de Octubre de 2015
PROVIDENCIA EN PROCESO DE TITULACIÓN
... la Nación acusó como presunto autor del delito de defraudación de fluidos ... ... mismas se incorporaron por conducto del Fiscal, para quien éstas eran suficientes, en orden a ... -
Decreto número 152 de 2022, por el cual se modifica la estructura de la Unidad de Información y Análisis Financiero -UIAF y se determinan las funciones de sus dependencias
... de contrabando, lavado de activos y defraudación fiscal; se expidió la Ley 1762 que modificó de ...
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Capítulo Primero: Actuar en lugar de otro
... Por ejemplo, en un delito tributario, la deudora es la empresa, y el ... fiscal del art. 305 del Código penal, pero en él no ... exigible para su comisión que la defraudación alcance a tributos propios del autor y ...
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La omisión
... 1 Silva Sánchez, Jesus María. El delito de omisión. Concepto y Sistema, 2ª edición, ... ón penal resulta relevante tanto la defraudación de expectativas de acción como de omisión ... de denuncia (artículo 312B), la evasión fiscal (artículo 313), la omisión de controles legales ...
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Versión original
Ley 1762 de 2015, por medio de la cual se adoptan instrumentos para prevenir, controlar y sancionar el contrabando, el lavado de activos y la evasión fiscal
... en operaciones ilegales de contrabando, lavado de activos y defraudación fiscal ... La ley moderniza y adecua la normativa necesaria para ... las mencionadas actividades, medie relación de causalidad entre el delito y la profesión o contravenga las obligaciones que de su ejercicio se ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 290/19 de Corte Constitucional, 26 de Junio de 2019
OMISIÓN DE AGENTE RETENEDOR O RECAUDADOR. RESOLUCIÓN INHIBITORIA SI SE PAGA O COMPENSA JUNTO CON LOS INTERESES, LO DEJADO DE RETENER O RECAUDAR POR CONCEPTO DE IMPUESTOS. Demanda de inconstitucionalidad contra el artículo 339 parcial de la Ley 1819 de 2016, por medio de la cual se adopta una Reforma Tributaria estructural, se fortalecen los mecanismos para la lucha contra la evasión y la elusión...
... la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, y se dictan otras disposiciones”, que ... la terminación del proceso penal por el delito" de “omisión del agente retenedor o recaudador\xE2\x80" ... de funciones públicas y defraudación a la confianza pública. Por ende, la conducta ... -
Medidas para combatir la evasión y el abuso en materia tributaria
... én el contribuyente puede incurrir en el delito de falso testimonio, con penas de hasta 12 años, sin perjuicio de incurrir en defraudación iscal ... Durante la vigencia de esta norma a ... histórico) 120.000.000 Más: reajuste fiscal hasta la fecha de la venta 1.325.000 Menos ...
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Régimen de la libertad y su restricción
... se pide librarla es autor o partícipe del delito que se investiga, según petición hecha por el ... El Fiscal General de la Nación o su delegado podrá ... II del Código Penal, cuando la defraudación sobrepase la cuantía de ciento cincuenta (150) ...
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AUTO INTERLOCUTORIO de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 55443 del 22-06-2022
... [Fiscal Décimo Seccional de Duitama], adelantó el ... delito de hurto calificado y agravado en contra de Naty ... (artículo 115), en cuya defraudación, si es ... manifiestamente contraria a la ley, ...