fraude fiscal en colombia
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Ley 1816 de 2016, por la cual se fija el régimen propio del monopolio rentístico de licores destilados, se modifica el impuesto al consumo de licores, vinos, aperitivos y similares, y se dictan otras disposiciones
El Congreso de Colombia DECRETA: ... Artículo 1º. Objeto. El ... La Dirección de Apoyo Fiscal del Ministerio de Hacienda y Crédito Público ... monopolio reglamentado en esta ley y al fraude aduanero relacionado con la importación de las ...
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Decreto número 0920 de 2023, por medio del cual se expide el nuevo régimen sancionatorio y de decomiso de mercancías en materia aduanera, así como elprocedimiento aplicable
El Presidente de la República de Colombia, en uso de las facultades extraordinarias ... podrán actuar con el apoyo de la Policía Fiscal y Aduanera, la Policía Nacional, las oficinas de ... de contrabando de hidrocarburos, fraude aduanero, enriquecimiento ilícito, tráfico de ...
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Control fiscal
... 1. Reseña histórica del control fiscal en Colombia 1 En Colombia para hacer referencia al tema del Control Fiscal, se hace ... ón pública responsable y comprometida en la prevención del fraude, malgasto y abuso en el manejo de los bienes públicos, alimentada con una ...
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Decreto 807 de 17 de diciembre de 1993
... • Constitución Política de Colombia: Art. 95 num. 9 ... JURISPRUDENCIA: (Para ... sin perjuicio de la firma del revisor fiscal o contador, cuando exista la obligación de ella ... , utilizando documentos falsos o mediante fraude, se obtenga una devolución y/o compensación, ...
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Sentencia de Constitucionalidad nº 154/20 de Corte Constitucional, 28 de Mayo de 2020
ACCESO A AGUA POTABLE EN SITUACIONES DE EMERGENCIA SANITARIA. RECONEXIÓN DEL SERVICIO A SUSCRIPTORES RESIDENCIALES SUSPENDIDOS. SUSPENSIÓN INCREMENTOS TARIFARIOS. USO DE RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES. Control automático del decreto legislativo 441 de 2020, por el cual se dictan disposiciones en materia de servicios públicos de acueducto, alcantarillado y aseo para hacer frente...
... las universidades Javeriana, Nacional de Colombia y Antioquia ... II. Texto normativo ... ón de aquellos que fueron suspendidos por fraude a la conexión o al servicio-, realizarán, sin ... básico, el presupuesto de la vigencia fiscal 2020 está compuesto por el Documento de ... -
... parte de la reflexión social en Colombia. En efecto, por las razones obvias, la ... económico mismo genera la capa- cidad fiscal de los Estados para fortalecer los derechos de ... envío de tropas italianas a Irak y el fraude de la empresa Parmalat, que en 2004 generó ...
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El bien jurídico protegido en el delito de defraudación o evasión tributaria. Una visión desde las legislaciones colombiana y española
El presente texto analiza el principio de generalidad del tributo en Colombia (numeral 9, artículo 95, Constitución Política de 1991), el delito de defraudación o evasión tributaria creado por la Ley de Financiamiento (artículo 63, Ley 1943 de 2018), así como la ubicación de este tipo penal en la parte especial del Código Penalcolombiano (Título XV, de los delitos contra la administración pública)
... principio de generalidad del tributo en Colombia (numeral 9, artículo 95, Constitución Política ... que se busca con los impuestos es el fin fiscal, es decir, arbitrar recursos económicos para ... 313), contrabando (artículo 319), fraude aduanero (artículo 321), omisión del ... -
Resolución número 000070 de 2021, por la cual se crean los grupos internos de trabajo en el Nivel Central en la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
... para la Dirección de Gestión de Policía Fiscal y Aduanera y su organización interna que se ... aduanera vinculados con posibles casos de fraude aduanero ... 12. Elaborar estudios e ... de los países con los cuales Colombia tiene suscritos acuerdos comerciales y a los ...
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SENTENCIA nº 05001-23-33-000-2015-01950-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 24-09-2020
... el artículo 158-2 del ET para la vigencia fiscal analizada establecía que las personas jurídicas ... TRIBUTARIOS POR CONFIGURACIÓN DE UN FRAUDE FISCAL – Inexistencia de un sustento probatorio ... ÍCULO 288 / CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE COLOMBIA – ARTÍCULO 29 ... CONDENA EN COSTAS – ...
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Aspectos generales de la criminalidad económica y societaria y de la imputación de delitos en las sociedades
... altera los estados financieros; el revisor fiscal que omite reportar los actos que detecte y, por ... de corrupción en esta etapa son: el fraude corporativo y el insider trading (utilización ... 54 En Colombia se ha identificado la presencia de al menos once ...
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Propuesta de un modelo para la prevención y gestión del riesgo de fraude interno por banca paralela en los bancos españoles
El fraude interno por banca paralela se tipifica en España como la captación ilegal de dinero por parte de empleados bancarios o de terceros. Los casos de banca paralela tienen un importante impacto económico, legal y reputacional sobre las entidades financieras. Los principales problemas para gestionar y conocer este riesgo son la confidencialidad y la falta de información y de estadísticas con...
cuad. contab. / bogotá, colombia, 16 (42): 625-660 / septiembre-diciembre 2015 / 625 ... Propuesta de un ... Ofrecimiento de inversiones con elevados intereses y opacidad fiscal. El defraudador se apropiaba del dinero el día en que se lo entregaban ... -
Decreto número 2170 de 2017, por medio del cual se modifican parcialmente los marcos técnicos de las Normas de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información previstos en los artículos 1.1.1.2. y 1.2.1.1. del Libro 1, del Decreto número 2420 de 2015, modificado por los Decretos números 2496 de 2015, 2131 y 2132 de 2016, respectivamente, y se dictan otras disposiciones.
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de sus facultades constitucionales ... razonable afecta a la ganancia (pérdida) fiscal del periodo corriente. Como resultado de lo ... libres de incorrección material, debida a fraude o error. Dicha conclusión tendrá en cuenta: ...
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Sentencia nº 11001-03-15-000-2012-01718-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa, de 5 de Marzo de 2019 (caso SENTENCIA nº 11001-03-15-000-2012-01718-00 de Consejo de Estado (SALA PLENA DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO - SALA ESPECIAL DE DECISION) del 05-03-2019)
RECURSO EXTRAORDINARIO DE REVISIÓN – Finalidad / RECURSO EXTRAORDINARIO DE REVISIÓN - Excepción al principio de cosa juzgada / CAUSALES DEL RECURSO EXTRAORDINARIO DE REVISIÓN – TaxatividadEl recurso extraordinario de revisión, como excepción al principio de la cosa juzgada que ampara a todas las sentencias ejecutoriadas, ha sido instituido por el legislador para enmendar entre otros, los errores...
... DERECHO O FRAUDE A LA LEY El pensionado no tiene un derecho ... principio de equidad y sostenibilidad fiscal / REFORMA DEL SISTEMA GENERAL DE ... PENSIONES ... Colombia. Con su expedición se buscó la materialización ... -
Decreto número 309 de 2017, por el cual se modifica la estructura de la Administradora Colombiana de Pensiones (Colpensiones)
El Presidente de la República de Colombia, en ej ercicio de las facultades constitucionales ... 1.1. REVISORÍA FISCAL ... 1.2. DEFENSORÍA DEL CONSUMIDOR ... y externo de la prevención del riesgo de fraude, corrupción, seguridad de la información, ...
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Decreto número 2150 de 2017, por el cual se sustituyen los Capítulos 4 y 5 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1, se adiciona un artículo al Capítulo 2 del Título 4 de la Parte 2 del Libro 1 y un inciso al artículo 1.6.1.2.19. y un numeral al literal a) del artículo 1.6.1.2.11. del Capítulo 2 del Título 1 de la Parte 6 del Libro 1 del Decreto 1625 de 2016, Único Reglamentario en Materia Tributaria, para reglamentar las donaciones de que trata el artículo 257 del Estatuto Tributario, el Régimen Tributario Especial en el impuesto sobre la renta y complementario y el artículo 19-5 del Estatuto Tributario.
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de las facultades constitucionales ... la lucha contra la evasión y la elusión fiscal, realizó modificaciones al tratamiento ... , los supuestos de abuso del derecho, fraude a la ley o simulación, en los que incurran las ...
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Circular externa número 20 de 2020. Circular Básica Jurídica
... 102 ... EXONERACIÓN DE REVISOR FISCAL ... ante la Superintendencia Financiera de Colombia o para escindirse en una Cooperativa de Ahorro y ... Considerar su responsabilidad frente al fraude (NIA 240) y al cumplimiento de leyes y ...
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Circular Externa número 22 de 2020- Circular Básica Contable y Financiera
... a. Certificación del revisor fiscal donde conste la exactitud de los datos ... de información aceptados en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el ... principalmente los relacionados con fraude o robos, siniestros ocurridos y probables y las ...
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Modelo propuesto para la detección de fraudes por parte de los auditores internos basado en las Normas Internacionales de Auditoría
Los auditores internos en ejercicio de sus funciones tienen la responsabilidad de detectar el fraude, aspecto que deben considerar tanto en la planeación como en la ejecución de su trabajo de auditoría. No obstante, no hay reglamentos ni normas que orienten al auditor interno para realizar esta labor de manera precisa. En efecto, esta carencia de orientación en la materia ha llevado a estudiar el
cuad. contab. / bogotá, colombia, 16 (42): 579-623 / septiembre-diciembre 2015 / ... tienen la responsabilidad de detectar el fraude, aspecto que deben considerar tanto en la ... -
SENTENCIA de Corte Suprema de Justicia - Sala de Casación Penal nº 58706 del 08-03-2023
Delitos de falsedad en documento público. Tipo penal de estafa. Error al funcionario judicial. Prueba del dolo
... penalmente responsable del delito de fraude ... procesal ... ANTECEDENTES ... Fácticos ... el 13 de agosto de 20043, ... el fiscal delegado la apertura de la instrucción y ... -
La responsabilidad financiera
... trata si estamos ante casos relativos a fraude por cheques, aplicando lo señalado en los ... ía Argentina Pasto demandó al Banco de Colombia por las consignaciones dejadas de percibir en la ... también encontramos la teoría del fiscal general Leclercq, quien ante la Corte de ...
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Decreto número 356 de 2016, por el cual se modifica la Sección 3 del Capítulo 12 del Título 6 de la Parte 2 del Libro 2 del Decreto 1069 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Justicia y del Derecho
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de sus facultades constitucionales ... lo anterior, y con el fin de evitar dicho fraude, es oportuno y necesario modificar la norma que ... , o quien para el efecto delegue el Fiscal General de la Nación, conforme lo dispuesto en ...
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Terceros intervinientes en el proceso
... del nuevo Código General del Proceso en Colombia ... En los procesos civiles y administrativos, ... los perjuicios causados por un posible fraude" (principios de buena feȱyȱlealtadȱprocesalǼǰ\xC8" ... , sucesores o causahabientes o del fiscal" (ver artícu lo 106, Ley 906 de 2004). Desapareci\xC3" ...
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Decreto número 1028 de 2018, por el cual se convoca a una consulta popular y se dictan otras disposiciones
El Presidente de la República de Colombia, en ejercicio de sus facultades constitucionales ... su inconstitucionalidad y su impacto fiscal, como sigue: ... a) Concepto jurídico sobre la ... personas en este régimen constituye un fraude a la exigencia constitucional establecida en el ...
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Sentencia nº 41001-23-31-000-2012-00121-01 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 14 de Agosto de 2019 (caso SENTENCIA nº 41001-23-31-000-2012-00121-01 de Consejo de Estado (SECCION CUARTA) del 14-08-2019)
IMPUESTO DE RENTA
... vigencia fiscal de 2008 a cargo de la sociedad GASEOSAS DE ... especial importancia al concepto de fraude fiscal. ... Precisó que el rechazo de la ... inscritas en la Bolsa de Valores de Colombia. ... Señaló que la DIAN pudo corroborar ... -
Sentencia nº 11001-03-27-000-2012-00003-00 de Consejo de Estado - Sala Contenciosa Administrativa - SECCIÓN CUARTA, de 20 de Septiembre de 2017
Operaciones sujetas al régimen de precios de transferencia. Impuesto de renta. Administración tributaria. Competencia para efectos fiscales
... en consideración a principios de técnica fiscal y por razones económicas o de equidad ... Económico OCDE -de la que no hace parte Colombia pero que, en la actualidad, se encuentra en ... de las consideraciones de los problemas de fraude o elusión fiscal, aun cuando las determinaciones ...